企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制管理全場景模板一、適用范圍與典型應(yīng)用場景本模板適用于各類企業(yè)（含國企、民企、外企及中小微企業(yè)）的風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作，覆蓋企業(yè)戰(zhàn)略、運(yùn)營、財(cái)務(wù)、市場、法律、人力資源等多領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)場景。典型應(yīng)用包括：年度風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)：企業(yè)年初制定年度風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃時(shí)，系統(tǒng)梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)并制定應(yīng)對策略；重大項(xiàng)目決策風(fēng)險(xiǎn)評估：如新業(yè)務(wù)拓展、重大投資、并購重組等場景，需提前識別決策風(fēng)險(xiǎn)并制定預(yù)案；日常運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：針對供應(yīng)鏈中斷、客戶違約、生產(chǎn)安全、合規(guī)漏洞等常態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動態(tài)跟蹤；專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查：如數(shù)據(jù)安全、環(huán)保政策、勞動用工等特定領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)治理；風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對處置：當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)，快速啟動應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，降低損失并恢復(fù)運(yùn)營。二、風(fēng)險(xiǎn)控制管理全流程操作指引（一）前期準(zhǔn)備與資料收集成立風(fēng)險(xiǎn)管控小組由企業(yè)高管（如總經(jīng)理、分管風(fēng)控的副總）擔(dān)任組長，成員包括各部門負(fù)責(zé)人（財(cái)務(wù)、運(yùn)營、法務(wù)、人力資源等）及核心骨干，明確職責(zé)分工（如風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、記錄、跟蹤等）。小組需具備跨部門協(xié)作能力，保證覆蓋企業(yè)全業(yè)務(wù)鏈條。收集基礎(chǔ)資料整理企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)流程文件、財(cái)務(wù)報(bào)表、過往風(fēng)險(xiǎn)事件記錄、行業(yè)政策法規(guī)、競爭對手動態(tài)等資料，為風(fēng)險(xiǎn)識別提供依據(jù)。（二）全維度風(fēng)險(xiǎn)識別通過“流程梳理+方法工具+多方訪談”組合方式，系統(tǒng)識別企業(yè)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。核心識別方法流程分析法：梳理企業(yè)核心業(yè)務(wù)流程（如采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等），識別流程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)及潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（如采購流程中的供應(yīng)商資質(zhì)審核風(fēng)險(xiǎn)）。SWOT分析法：結(jié)合企業(yè)優(yōu)勢（S）、劣勢（W）、機(jī)會（O）、威脅（T），識別外部環(huán)境（市場、政策、技術(shù)）及內(nèi)部管理（資源、能力）帶來的風(fēng)險(xiǎn)。PESTEL分析法：從政治（P）、經(jīng)濟(jì)（E）、社會（S）、技術(shù)（T）、環(huán)境（E）、法律（L）六大維度，識別宏觀環(huán)境變化引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)（如環(huán)保政策收緊對企業(yè)生產(chǎn)的影響）。專家訪談法：與部門負(fù)責(zé)人、一線員工、外部顧問（如律師、審計(jì)師*）訪談，挖掘隱性風(fēng)險(xiǎn)（如核心技術(shù)人才流失風(fēng)險(xiǎn)）。風(fēng)險(xiǎn)分類與記錄將識別的風(fēng)險(xiǎn)按“戰(zhàn)略類、運(yùn)營類、財(cái)務(wù)類、市場類、法律類、人力資源類”等維度分類，填寫《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別清單》（見表1），明確風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述、涉及部門、識別方法及初步判斷。（三）科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)評估與分級采用“可能性-影響程度”矩陣法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評估，確定風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級。評估標(biāo)準(zhǔn)定義可能性：分為“高（60%以上）、中（30%-60%）、低（30%以下）”三級，參考?xì)v史數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)及當(dāng)前環(huán)境判斷。影響程度：分為“重大（導(dǎo)致企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)、重大損失）、較大（影響核心業(yè)務(wù)目標(biāo)、較大損失）、一般（部分業(yè)務(wù)受影響、輕微損失）、較小（影響可控、可承受損失）”四級。風(fēng)險(xiǎn)等級劃分根據(jù)“可能性×影響程度”計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)值，劃分為四級：重大風(fēng)險(xiǎn)（紅區(qū)）：風(fēng)險(xiǎn)值≥16分，需立即采取管控措施；較大風(fēng)險(xiǎn)（黃區(qū)）：8分≤風(fēng)險(xiǎn)值＜16分，需重點(diǎn)關(guān)注并制定應(yīng)對方案；一般風(fēng)險(xiǎn)（藍(lán)區(qū)）：4分≤風(fēng)險(xiǎn)值＜8分，需常規(guī)監(jiān)控；較小風(fēng)險(xiǎn)（綠區(qū)）：風(fēng)險(xiǎn)值＜4分，可暫緩管控。輸出評估結(jié)果填寫《風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣表》（見表2），標(biāo)注各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的位置及等級，形成《風(fēng)險(xiǎn)等級清單》，作為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的依據(jù)。（四）差異化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略制定針對不同等級風(fēng)險(xiǎn)，制定“規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、承受”四類差異化應(yīng)對策略，明確具體措施、責(zé)任人和完成時(shí)限。策略選擇原則重大風(fēng)險(xiǎn)（紅區(qū)）：優(yōu)先選擇“規(guī)避”（如終止高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)）或“降低”（如加強(qiáng)內(nèi)控、投入資源降低可能性/影響程度）；較大風(fēng)險(xiǎn)（黃區(qū)）：采取“降低”（如優(yōu)化流程、購買保險(xiǎn)）或“轉(zhuǎn)移”（如外包給專業(yè)機(jī)構(gòu)）；一般風(fēng)險(xiǎn)（藍(lán)區(qū)）：以“降低”和“承受”為主，定期監(jiān)控；較小風(fēng)險(xiǎn)（綠區(qū)）：直接“承受”，無需額外投入。制定應(yīng)對方案填寫《風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表》（見表3），明確風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級、應(yīng)對策略、具體措施（如“供應(yīng)商資質(zhì)雙審核機(jī)制”）、責(zé)任部門/人（如采購部*經(jīng)理）、完成時(shí)限（如“2024年6月30日前”）及資源需求（如“需法務(wù)部支持審核合同條款”）。（五）動態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警建立“日常監(jiān)控+定期檢查+預(yù)警機(jī)制”三位一體的監(jiān)控體系，保證風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施落地并及時(shí)發(fā)覺新風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)控頻率與責(zé)任重大風(fēng)險(xiǎn)：每日監(jiān)控，由責(zé)任部門負(fù)責(zé)人*實(shí)時(shí)跟蹤；較大風(fēng)險(xiǎn)：每周監(jiān)控，由風(fēng)險(xiǎn)管控小組每周匯總進(jìn)展；一般及較小風(fēng)險(xiǎn)：每月監(jiān)控，由各部門自行記錄并提交月度報(bào)告。預(yù)警指標(biāo)設(shè)定針對關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定量化預(yù)警指標(biāo)（如“客戶應(yīng)收賬款逾期率超過5%”“生產(chǎn)安全次數(shù)≥1次/季度”），當(dāng)指標(biāo)觸發(fā)閾值時(shí)，啟動預(yù)警流程（如發(fā)送預(yù)警通知、召開專題會議）。記錄監(jiān)控結(jié)果填寫《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表》（見表4），記錄監(jiān)控日期、風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)（正常/預(yù)警/發(fā)生）、應(yīng)對措施執(zhí)行情況、存在問題及處理結(jié)果。（六）規(guī)范化風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告與溝通建立“向上匯報(bào)+橫向通報(bào)+向下傳達(dá)”的風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞機(jī)制，保證各層級及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)。報(bào)告類型與周期風(fēng)險(xiǎn)周報(bào)：較大風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門每周五提交至風(fēng)險(xiǎn)管控小組，內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)變化、應(yīng)對進(jìn)展、需協(xié)調(diào)事項(xiàng)；風(fēng)險(xiǎn)月報(bào)：風(fēng)險(xiǎn)管控小組每月5日前匯總?cè)撅L(fēng)險(xiǎn)情況，提交至總經(jīng)理辦公會；風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)報(bào)告：重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或預(yù)警時(shí)，24小時(shí)內(nèi)提交專項(xiàng)報(bào)告，說明事件詳情、影響范圍、應(yīng)對措施及建議；風(fēng)險(xiǎn)年報(bào)：年末編制年度風(fēng)險(xiǎn)管控總結(jié)報(bào)告，分析全年風(fēng)險(xiǎn)管控成效、存在問題及下年度計(jì)劃。報(bào)告內(nèi)容要求包含風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀、與上次報(bào)告對比、應(yīng)對措施執(zhí)行率、新增/已關(guān)閉風(fēng)險(xiǎn)、下一步工作計(jì)劃等，需數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、條理清晰。（七）持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化通過“復(fù)盤總結(jié)-流程優(yōu)化-制度更新”循環(huán)機(jī)制，不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力。定期復(fù)盤每季度召開風(fēng)險(xiǎn)管控復(fù)盤會，評估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的有效性（如“供應(yīng)商資質(zhì)審核機(jī)制是否降低采購風(fēng)險(xiǎn)”），分析未達(dá)預(yù)期目標(biāo)的原因（如措施執(zhí)行不到位、新風(fēng)險(xiǎn)識別遺漏）。優(yōu)化流程與制度根據(jù)復(fù)盤結(jié)果，修訂業(yè)務(wù)流程（如優(yōu)化“銷售-回款”流程以降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)）、完善制度文件（如更新《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》《應(yīng)急預(yù)案》），并將經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)納入企業(yè)知識庫。三、核心工具模板清單與表格示例表1：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別清單（示例）風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述涉及部門識別方法識別日期責(zé)任人市場類新競爭對手入市導(dǎo)致市場份額下降市場部PESTEL分析2024-03-10張*財(cái)務(wù)類應(yīng)收賬款逾期增加，現(xiàn)金流緊張財(cái)務(wù)部流程分析法2024-03-12李*運(yùn)營類核心生產(chǎn)設(shè)備故障導(dǎo)致停產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)部專家訪談法2024-03-15王*法律類勞動合同條款不合規(guī)引發(fā)勞動仲裁風(fēng)險(xiǎn)人力資源部文件審查2024-03-18趙*表2：風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣表（示例）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可能性影響程度風(fēng)險(xiǎn)值風(fēng)險(xiǎn)等級應(yīng)收賬款逾期增加中（50%）較大（3分）1.5一般風(fēng)險(xiǎn)核心生產(chǎn)設(shè)備故障高（70%）重大（4分）2.8重大風(fēng)險(xiǎn)勞動合同條款不合規(guī)中（40%）較大（3分）1.2一般風(fēng)險(xiǎn)新競爭對手入市低（20%）重大（4分）0.8較小風(fēng)險(xiǎn)表3：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃表（示例）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)等級應(yīng)對策略具體措施責(zé)任人完成時(shí)限資源需求核心生產(chǎn)設(shè)備故障重大風(fēng)險(xiǎn)降低1.建立設(shè)備定期維護(hù)制度；2.備用設(shè)備采購生產(chǎn)部*經(jīng)理2024-06-30維修費(fèi)用預(yù)算50萬元應(yīng)收賬款逾期增加一般風(fēng)險(xiǎn)降低1.客戶信用分級管理；2.逾期賬款催收機(jī)制財(cái)務(wù)部*經(jīng)理2024-04-30法務(wù)部支持法律函件表4：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控記錄表（示例）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)控日期風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)應(yīng)對措施執(zhí)行情況存在問題處理結(jié)果核心生產(chǎn)設(shè)備故障2024-04-10正常設(shè)備維護(hù)計(jì)劃已制定，備用設(shè)備招標(biāo)中招標(biāo)流程較慢協(xié)調(diào)采購部加快進(jìn)度應(yīng)收賬款逾期增加2024-04-10預(yù)警2家客戶逾期超30天，已發(fā)送催款函催款效果未達(dá)預(yù)期下周上門催收表5：風(fēng)險(xiǎn)月報(bào)模板（示例）報(bào)告部門：風(fēng)險(xiǎn)管控小組報(bào)告月份：2024年3月報(bào)告日期：2024-04-05一、本月風(fēng)險(xiǎn)總體情況累計(jì)識別風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量：25項(xiàng)（新增3項(xiàng)，關(guān)閉2項(xiàng)）重大風(fēng)險(xiǎn)：1項(xiàng)（核心生產(chǎn)設(shè)備故障），風(fēng)險(xiǎn)等級未變較大風(fēng)險(xiǎn)：3項(xiàng)，均按計(jì)劃推進(jìn)應(yīng)對措施本月發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件：0項(xiàng)二、重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：核心生產(chǎn)設(shè)備故障應(yīng)對措施：定期維護(hù)制度制定中，備用設(shè)備招標(biāo)當(dāng)前進(jìn)度：維護(hù)制度初稿已完成，招標(biāo)公告發(fā)布存在問題：招標(biāo)周期預(yù)計(jì)2個(gè)月，需提前評估設(shè)備故障臨時(shí)應(yīng)對方案三、下月重點(diǎn)工作計(jì)劃1.完成核心生產(chǎn)設(shè)備備用設(shè)備采購；2.針對新識別的“原材料價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)”開展評估；3.組織各部門開展風(fēng)險(xiǎn)管控培訓(xùn)四、關(guān)鍵注意事項(xiàng)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避要點(diǎn)（一）保證風(fēng)險(xiǎn)識別的全面性與動態(tài)性避免“重業(yè)務(wù)、輕風(fēng)險(xiǎn)”傾向，需覆蓋企業(yè)全流程、全部門，尤其關(guān)注新興業(yè)務(wù)（如數(shù)字化轉(zhuǎn)型、跨境電商）帶來的新型風(fēng)險(xiǎn)；定期更新風(fēng)險(xiǎn)識別清單（建議每季度或半年），結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境變化（如政策調(diào)整、市場波動）及時(shí)補(bǔ)充新風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（二）避免風(fēng)險(xiǎn)評估的主觀性偏差評估標(biāo)準(zhǔn)需量化、透明化（如“可能性”參考?xì)v史發(fā)生概率，“影響程度”結(jié)合財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)/業(yè)務(wù)影響范圍），避免僅憑個(gè)人經(jīng)驗(yàn)判斷；邀跨部門人員共同參與評估，減少單一部門視角的局限性。（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的可操作性應(yīng)對措施需具體、可落地（如“加強(qiáng)客戶信用管理”細(xì)化為“建立客戶信用評分模型，每季度更新信用等級”），避免空泛表述；明確措施的責(zé)任人和時(shí)限，納入績效考核，保證執(zhí)行到位。（四）建立跨部門協(xié)同機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)管控不是單一部門的責(zé)任（如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)需財(cái)務(wù)部與業(yè)務(wù)部協(xié)同），需通過定期會議、信息共享平臺（如OA系統(tǒng)）打破部門壁壘；高層領(lǐng)導(dǎo)需親自推動，避免因部門利益導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施執(zhí)行受阻。（