2026年網(wǎng)絡(luò)直播設(shè)備租賃公司應(yīng)付賬款管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司應(yīng)付賬款管理，確保資金支付合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、及時(shí)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司與供應(yīng)商的合法權(quán)益，結(jié)合公司網(wǎng)絡(luò)直播設(shè)備租賃業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司因采購(gòu)網(wǎng)絡(luò)直播設(shè)備（如攝像機(jī)、麥克風(fēng)、直播推流設(shè)備、燈光設(shè)備等）、設(shè)備維修保養(yǎng)服務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)物流服務(wù)等與經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)付賬款管理，涵蓋應(yīng)付賬款的確認(rèn)、審核、支付、對(duì)賬及檔案管理等全流程。第三條基本原則合法性原則：應(yīng)付賬款的確認(rèn)與支付需符合國(guó)家《會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度要求；準(zhǔn)確性原則：應(yīng)付賬款金額、供應(yīng)商信息、付款期限等需與業(yè)務(wù)合同、結(jié)算憑證等原始資料一致，確保數(shù)據(jù)無(wú)誤；及時(shí)性原則：在符合付款條件的前提下，按合同約定或雙方協(xié)商時(shí)間及時(shí)支付款項(xiàng)，維護(hù)公司良好商業(yè)信譽(yù)；審慎性原則：建立應(yīng)付賬款審核機(jī)制，對(duì)業(yè)務(wù)真實(shí)性、憑證完整性進(jìn)行嚴(yán)格核查，防范虛假付款、重復(fù)付款等風(fēng)險(xiǎn)。第二章應(yīng)付賬款確認(rèn)管理第四條確認(rèn)依據(jù)應(yīng)付賬款確認(rèn)需以合法有效的原始憑證為依據(jù)，包括但不限于：經(jīng)審批通過(guò)的采購(gòu)合同或服務(wù)協(xié)議（明確標(biāo)的、數(shù)量、單價(jià)、付款方式、違約責(zé)任等）；供應(yīng)商開(kāi)具的合法、合規(guī)發(fā)票（發(fā)票抬頭、稅號(hào)、商品名稱(chēng)、金額、稅率等信息需與實(shí)際業(yè)務(wù)一致）；公司驗(yàn)收單據(jù)（如設(shè)備采購(gòu)驗(yàn)收單，需注明設(shè)備型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量是否符合合同要求，由驗(yàn)收部門(mén)簽字確認(rèn)；服務(wù)驗(yàn)收單需注明服務(wù)內(nèi)容、完成情況，由需求部門(mén)簽字確認(rèn)）；結(jié)算清單（由供應(yīng)商提供，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)核對(duì)確認(rèn)，明確結(jié)算金額、已付款金額、未付款金額等）。第五條確認(rèn)流程業(yè)務(wù)部門(mén)收集上述原始憑證，整理后填寫(xiě)《應(yīng)付賬款確認(rèn)申請(qǐng)單》，注明業(yè)務(wù)類(lèi)型、供應(yīng)商名稱(chēng)、應(yīng)付金額、付款期限、合同編號(hào)等信息，并簽字確認(rèn)；業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)單及原始憑證的真實(shí)性、完整性進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后簽字；財(cái)務(wù)部門(mén)收到申請(qǐng)資料后，核對(duì)憑證是否齊全、發(fā)票是否合規(guī)、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確（如發(fā)票金額與合同金額、驗(yàn)收單金額是否一致），核對(duì)無(wú)誤后由財(cái)務(wù)核算人員簽字；財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)符合公司財(cái)務(wù)制度及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后簽字，完成應(yīng)付賬款確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。第三章應(yīng)付賬款支付管理第六條支付申請(qǐng)條件當(dāng)應(yīng)付賬款滿(mǎn)足以下條件時(shí)，方可申請(qǐng)支付：已完成應(yīng)付賬款確認(rèn)，應(yīng)付金額、供應(yīng)商信息等已核實(shí)無(wú)誤；達(dá)到合同約定的付款節(jié)點(diǎn)（如預(yù)付貨款需符合合同約定的預(yù)付比例，貨到付款需已完成設(shè)備驗(yàn)收，分期付款需達(dá)到約定的付款時(shí)間）；供應(yīng)商已按合同約定履行義務(wù)（如設(shè)備已交付且質(zhì)量合格，服務(wù)已完成且符合要求），無(wú)違約情況；若存在爭(zhēng)議，需待爭(zhēng)議解決后再申請(qǐng)支付。第七條支付申請(qǐng)流程業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)已確認(rèn)的應(yīng)付賬款及合同約定，填寫(xiě)《應(yīng)付賬款支付申請(qǐng)單》，注明申請(qǐng)部門(mén)、供應(yīng)商名稱(chēng)、賬號(hào)信息（開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)）、應(yīng)付金額、已付金額、本次申請(qǐng)支付金額、付款用途、合同編號(hào)、對(duì)應(yīng)發(fā)票號(hào)碼等信息，并附上已確認(rèn)的應(yīng)付賬款相關(guān)憑證復(fù)印件；業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核支付申請(qǐng)的合理性（如是否達(dá)到付款節(jié)點(diǎn)、申請(qǐng)金額是否準(zhǔn)確），確認(rèn)無(wú)誤后簽字；財(cái)務(wù)部門(mén)收到支付申請(qǐng)后，核對(duì)以下內(nèi)容：（1）供應(yīng)商賬號(hào)信息是否與合同約定一致，若賬號(hào)有變更，需提供供應(yīng)商出具的加蓋公章的賬號(hào)變更說(shuō)明；（2）本次支付金額是否在應(yīng)付賬款余額范圍內(nèi)，是否符合合同約定的付款比例或金額；（3）相關(guān)憑證是否齊全，與應(yīng)付賬款明細(xì)賬記錄是否一致；核對(duì)無(wú)誤后，由財(cái)務(wù)審核人員簽字；財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)資金安排合理、符合公司資金管理制度后簽字；按公司審批權(quán)限規(guī)定，支付申請(qǐng)需報(bào)相應(yīng)層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批（如金額在XX元以下由部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，XX元至XX元由總經(jīng)理審批，XX元以上由股東會(huì)或董事會(huì)審批，具體金額標(biāo)準(zhǔn)按公司內(nèi)部權(quán)限設(shè)置執(zhí)行），審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)方可安排付款。第八條支付執(zhí)行財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批通過(guò)的《應(yīng)付賬款支付申請(qǐng)單》，在約定的付款日期前，通過(guò)公司銀行賬戶(hù)向供應(yīng)商指定賬號(hào)支付款項(xiàng)，嚴(yán)禁以現(xiàn)金形式支付大額應(yīng)付賬款（特殊情況需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批）；付款完成后，財(cái)務(wù)人員需及時(shí)取得銀行付款回單，并在《應(yīng)付賬款支付申請(qǐng)單》上注明付款日期、付款金額、銀行回單號(hào)，簽字確認(rèn)；財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)銀行回單及已審批的支付申請(qǐng)單，更新應(yīng)付賬款明細(xì)賬，沖減對(duì)應(yīng)應(yīng)付賬款金額，并將相關(guān)憑證整理歸檔。第九條特殊情況處理逾期付款：若因公司資金安排或其他原因需逾期付款，業(yè)務(wù)部門(mén)需提前與供應(yīng)商溝通，說(shuō)明原因并協(xié)商新的付款時(shí)間，同時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)備；逾期付款產(chǎn)生的違約金或滯納金，需按合同約定計(jì)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，隨應(yīng)付賬款一并支付（或單獨(dú)支付）；部分付款：若因供應(yīng)商未完全履行合同義務(wù)（如設(shè)備部分不合格、服務(wù)部分未完成），需按實(shí)際履行情況申請(qǐng)部分付款，業(yè)務(wù)部門(mén)需在支付申請(qǐng)中注明原因，并提供相關(guān)證明材料（如部分驗(yàn)收單、雙方協(xié)商記錄），經(jīng)審批通過(guò)后執(zhí)行；退款處理：若因發(fā)票開(kāi)具錯(cuò)誤、多付賬款等原因需供應(yīng)商退款，業(yè)務(wù)部門(mén)需及時(shí)與供應(yīng)商溝通，督促其退款；財(cái)務(wù)部門(mén)收到退款后，更新應(yīng)付賬款明細(xì)賬，沖減對(duì)應(yīng)金額，并將退款憑證歸檔。第四章應(yīng)付賬款對(duì)賬管理第十條對(duì)賬頻率月度對(duì)賬：財(cái)務(wù)部門(mén)每月末對(duì)當(dāng)月應(yīng)付賬款發(fā)生額、余額進(jìn)行核對(duì)，確保明細(xì)賬與總賬一致；季度對(duì)賬：財(cái)務(wù)部門(mén)每季度末與主要供應(yīng)商（如季度合作金額超過(guò)XX元的供應(yīng)商）進(jìn)行對(duì)賬，核對(duì)應(yīng)付賬款余額、已付款金額、未付款金額等信息；年度對(duì)賬：財(cái)務(wù)部門(mén)每年年末與所有供應(yīng)商進(jìn)行全面對(duì)賬，確保應(yīng)付賬款信息準(zhǔn)確，為年度財(cái)務(wù)決算提供依據(jù)。第十一條對(duì)賬流程財(cái)務(wù)部門(mén)整理應(yīng)付賬款對(duì)賬資料，包括應(yīng)付賬款明細(xì)賬（按供應(yīng)商分類(lèi)）、已付款回單復(fù)印件、未付款對(duì)應(yīng)的合同及發(fā)票信息等，編制《應(yīng)付賬款對(duì)賬函》，注明對(duì)賬期間、供應(yīng)商名稱(chēng)、應(yīng)付賬款期初余額、本期增加額、本期減少額（已付款）、期末余額等信息；財(cái)務(wù)部門(mén)將《應(yīng)付賬款對(duì)賬函》發(fā)送至供應(yīng)商（可通過(guò)郵件、傳真或紙質(zhì)函件形式，重要供應(yīng)商建議采用紙質(zhì)函件并要求對(duì)方蓋章確認(rèn)）；供應(yīng)商收到對(duì)賬函后，核對(duì)自身財(cái)務(wù)記錄與我方提供的對(duì)賬信息，若核對(duì)一致，需在對(duì)賬函上簽字并加蓋公章（或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章）后返回；若核對(duì)不一致，需在對(duì)賬函上注明差異情況及原因，并附相關(guān)證明材料；財(cái)務(wù)部門(mén)收到供應(yīng)商返回的對(duì)賬函后，對(duì)核對(duì)一致的，將對(duì)賬函歸檔；對(duì)存在差異的，需聯(lián)合業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)一步核實(shí)（如核對(duì)合同、發(fā)票、付款記錄等），查明差異原因，與供應(yīng)商協(xié)商解決，直至雙方對(duì)賬一致，并將差異處理情況及最終對(duì)賬結(jié)果記錄歸檔。第十二條差異處理若差異因我方記賬錯(cuò)誤導(dǎo)致（如金額計(jì)算錯(cuò)誤、憑證錄入錯(cuò)誤），財(cái)務(wù)部門(mén)需及時(shí)調(diào)整應(yīng)付賬款明細(xì)賬，并通知業(yè)務(wù)部門(mén)；若差異因供應(yīng)商記賬錯(cuò)誤導(dǎo)致（如漏記已收款、多記應(yīng)付款），業(yè)務(wù)部門(mén)需協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)與供應(yīng)商溝通，提供相關(guān)證明材料，督促其調(diào)整財(cái)務(wù)記錄；若差異因合同執(zhí)行差異導(dǎo)致（如設(shè)備數(shù)量不符、服務(wù)未完全履行），業(yè)務(wù)部門(mén)需核實(shí)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，與供應(yīng)商協(xié)商解決方案（如調(diào)整應(yīng)付金額、補(bǔ)充履行義務(wù)等），并將處理結(jié)果反饋至財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此調(diào)整應(yīng)付賬款信息。第五章應(yīng)付賬款檔案管理第十三條檔案內(nèi)容應(yīng)付賬款檔案包括但不限于：應(yīng)付賬款確認(rèn)相關(guān)資料：《應(yīng)付賬款確認(rèn)申請(qǐng)單》、采購(gòu)合同或服務(wù)協(xié)議原件（或復(fù)印件）、發(fā)票原件、驗(yàn)收單據(jù)、結(jié)算清單等；應(yīng)付賬款支付相關(guān)資料：《應(yīng)付賬款支付申請(qǐng)單》、銀行付款回單、供應(yīng)商賬號(hào)信息（含變更說(shuō)明）、審批文件等；應(yīng)付賬款對(duì)賬相關(guān)資料：《應(yīng)付賬款對(duì)賬函》（雙方確認(rèn)版）、差異核實(shí)記錄、協(xié)商溝通記錄等；其他相關(guān)資料：供應(yīng)商資質(zhì)文件（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證復(fù)印件，合作前收集并更新）、逾期付款處理記錄、退款憑證等。第十四條檔案保管財(cái)務(wù)部門(mén)為應(yīng)付賬款檔案的歸口管理部門(mén)，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)檔案的收集、整理、編號(hào)、歸檔、保管工作；檔案需按年度、供應(yīng)商分類(lèi)存放，建立檔案臺(tái)賬，注明檔案名稱(chēng)、編號(hào)、形成日期、保管期限、存放位置等信息，便于查詢(xún)；檔案保管需符合公司檔案管理規(guī)定，確保環(huán)境干燥、通風(fēng)，防火、防潮、防蟲(chóng)、防盜；電子檔案（如掃描件、郵件對(duì)賬記錄）需存儲(chǔ)在公司指定服務(wù)器，定期備份，防止數(shù)據(jù)丟失；應(yīng)付賬款檔案保管期限為10年（自檔案形成年度結(jié)束之日起計(jì)算），保管期滿(mǎn)后，需按公司檔案銷(xiāo)毀流程申請(qǐng)銷(xiāo)毀，經(jīng)審批通過(guò)后，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)銷(xiāo)毀，并記錄銷(xiāo)毀情況。第十五條檔案查閱公司內(nèi)部人員因工作需要查閱應(yīng)付賬款檔案，需填寫(xiě)《檔案查閱申請(qǐng)單》，注明查閱部門(mén)、查閱人、查閱目的、查閱檔案名稱(chēng)及編號(hào)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，在檔案保管人員陪同下查閱，嚴(yán)禁私自復(fù)制、涂改檔案；外部單位（如稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)構(gòu)）因執(zhí)法或?qū)徲?jì)需要查閱檔案，需提供有效證明文件（如執(zhí)法通知書(shū)、審計(jì)函），經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部門(mén)指定人員協(xié)助查閱，并記錄查閱情況；檔案查閱后，需及時(shí)歸還，檔案保管人員核對(duì)檔案無(wú)誤后，在查閱申請(qǐng)單上注明歸還日期。第六章監(jiān)督與責(zé)任追究第十六條監(jiān)督機(jī)制公司財(cái)務(wù)部門(mén)需定期（每月）對(duì)應(yīng)付賬款管理情況進(jìn)行自查，檢查應(yīng)付賬款確認(rèn)是否規(guī)范、支付是否符合流程、對(duì)賬是否及時(shí)、檔案是否完整，形成自查報(bào)告，報(bào)公司管理層；公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)需每季度對(duì)應(yīng)付賬款管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)核查應(yīng)付賬款的真實(shí)性、支付的合規(guī)性、對(duì)賬的準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，跟蹤整改情況；公司管理層需定期聽(tīng)取應(yīng)付賬款管理情況匯報(bào)，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)協(xié)調(diào)解決，確保制度有效執(zhí)行。第十七條責(zé)任追究若業(yè)務(wù)部門(mén)未按規(guī)定收集原始憑證、提供虛假信息，導(dǎo)致應(yīng)付賬款確認(rèn)錯(cuò)誤或支付風(fēng)險(xiǎn)的，對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以警告；情節(jié)嚴(yán)重（如造成公司經(jīng)濟(jì)損失超過(guò)XX元）的，予以通報(bào)批評(píng)，并按公司規(guī)定追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任；若財(cái)務(wù)部門(mén)未按規(guī)定審核應(yīng)付賬款憑證、支付申請(qǐng)，導(dǎo)致重復(fù)付款、虛假付款或資金損失的，對(duì)相關(guān)審核人員予以警告；情節(jié)嚴(yán)重的，予以降職或解聘，并追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任；若檔案保管人員因失職導(dǎo)致應(yīng)付賬款檔案丟失、損毀，影響公司財(cái)務(wù)核算或應(yīng)對(duì)外部檢查的，予以警告；情節(jié)嚴(yán)重的，予以通報(bào)批評(píng)，并按公司規(guī)定處理；若存在串通供應(yīng)商套取公司資金、挪