**集團(tuán)資金管理中心設(shè)立方案

（試行）

索引

一、設(shè)立主體

二、設(shè)立目標(biāo)

三、管理模式及主要職能

四、機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置

五、參與集團(tuán)資金統(tǒng)管的公司及綱人監(jiān)管的銀行聯(lián)戶(hù)

大、資金流轉(zhuǎn)方案

七、網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置

八、都界戶(hù)及賬號(hào)設(shè)置

九、部存貸款利率設(shè)置

十、會(huì)計(jì)核算科目設(shè)置

十一、業(yè)務(wù)操作容、流程及會(huì)計(jì)核算辦法

十二、現(xiàn)有銀行貸款事項(xiàng)風(fēng)部往來(lái)的后續(xù)處理

十三、注意事項(xiàng)

十限附件

服據(jù)**集團(tuán)管理現(xiàn)狀及未來(lái)發(fā)展要求，設(shè)立集困資金管理中心。設(shè)立方案如

T：

一、設(shè)立主體

資金管理中心設(shè)立在**集團(tuán)。

資金管理中心作為**集團(tuán)公司的一個(gè)職能部門(mén)（利洞中心）,其所有業(yè)務(wù)受到

"集BI董事長(zhǎng)、總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)的安排與指導(dǎo)。其所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)設(shè)立獨(dú)立賬套

核算，同時(shí)其涉及到**集團(tuán)公司、各下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)也細(xì)人*”集01賬套、下屬企

業(yè)賬套進(jìn)行核算。并且各原套之間有對(duì)應(yīng)關(guān)系。

辦公地點(diǎn)設(shè)立在**集團(tuán)辦公室。

二、設(shè)立目標(biāo)

1、實(shí)施高度集中控制的資金管理體系，加堀集團(tuán)趨金管理與控制

2、資金實(shí)現(xiàn)事前計(jì)劃、實(shí)時(shí)控制與分析，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益

3、3低集0I財(cái)務(wù)風(fēng)電

三、管理模式及主要取能

將狼行機(jī)制引入企叱部，建立集財(cái)務(wù)管理、金融管理和企業(yè)管理三位一體

的現(xiàn)代企業(yè)管理模式。身兼我行和財(cái)會(huì)兩抻取能，承擔(dān)企業(yè)外部資金結(jié)算、資金

部調(diào)劑、對(duì)外融資等業(yè)務(wù)。資金管理中心實(shí)時(shí)掌握集團(tuán)資金的流量、流向、存量,

隨時(shí)監(jiān)控子公司的資金使用，同時(shí)可以靈活調(diào)配啦淀”存量資金，提高貨金利用

效率。

1、咪戶(hù)分散、資金集中的管理模式

集團(tuán)的資金管理采取累戶(hù)分散、資金集中管理的模式。即各下屬企業(yè)在外

部商業(yè)限行的現(xiàn)有賬戶(hù)不變，保持現(xiàn)有的資金業(yè)務(wù)處理及會(huì)計(jì)核算流程不變;

資金管理中心將各下屬企業(yè)的外部我行賬戶(hù)加以記錄，資金管理中心開(kāi)立部賬

戶(hù)對(duì)應(yīng)各下屬企叱的夕卜部銀行賬戶(hù)；同時(shí)將下屬企業(yè)的閑散資金每日歸集到資

金管理中心，作為下屬企業(yè)的“都存款”,資金管理中心會(huì)計(jì)、出站按照資金計(jì)

劃進(jìn)行支付單據(jù)的審批、拔付;各下屬企業(yè)依據(jù)集團(tuán)的審批處理資金業(yè)務(wù)。

資金管理中心設(shè)工資金歸集賬戶(hù)（在中行及工行設(shè)立，洋見(jiàn)“五、參與集團(tuán)

資金金管的公司及納入監(jiān)管的銀行賬戶(hù)”）,所有超過(guò)下屬企業(yè)結(jié)算販戶(hù)核定

金額的資金會(huì)歸集到上述賬戶(hù)，口減少下屬企業(yè)策行賬戶(hù)上的沉淀資金。集團(tuán)

對(duì)資金統(tǒng)管后，可以減少資金沉淀、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高資金使用效率。下屬

企業(yè)根據(jù)資金計(jì)劃向資金管理中心提出付款申請(qǐng)，資金管理中心審核后予以支

付。

只有細(xì)人集01監(jiān)管的賬戶(hù)（見(jiàn)"五、參與集人資金統(tǒng)管的公司及綱人監(jiān)管的

我行賬戶(hù)”）才給人資金管理中心的管理。

2、資金管理中心對(duì)資金的監(jiān)控方式

資金管理中心從兩個(gè)層面來(lái)執(zhí)行對(duì)下屬企業(yè)資金的監(jiān)控：

（1）利用金麋系統(tǒng)的支持，對(duì)下屬企業(yè)所有監(jiān)管經(jīng)算賬戶(hù)的每一筆資金往來(lái)及結(jié)

余進(jìn)行監(jiān)控和記錄。資金管理中心設(shè)置獨(dú)立的賬套來(lái)完整反映所有監(jiān)管賬戶(hù)

發(fā)生的資金收支。

（2）集團(tuán)所有付款出如實(shí)行統(tǒng)一管理，集中在資金管理中心辦公。統(tǒng)管后，所有

下屬企業(yè)的械行賬戶(hù)（包括未細(xì)人資金管理中心核算的限行賬戶(hù)）都由資金

管理中心負(fù)責(zé)管理，限行印鑒全部收歸資金管理中心管理，資金支付只能由

資金管理中心出納負(fù)責(zé)，下屬企業(yè)僅保留收款業(yè)務(wù)。

通過(guò)上述兩種方式，資金管理中心實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)資金的高度控制。

2、資金管理中心工作人員取責(zé)

S：(1)負(fù)責(zé)資金管理中心的流程設(shè)計(jì)、人員安排、業(yè)務(wù)指導(dǎo)及全面管理，

(2)資金管理中心用戶(hù)相關(guān)權(quán)限的確定。

朱偉榮：(1)**集團(tuán)及下屬子公司超過(guò)2級(jí)權(quán)限人(出弟))權(quán)限的網(wǎng)策審批支付;

(2)對(duì)資金管理中心日常W務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)及管理。

曉蘭：(1)指導(dǎo)資金管理中心各財(cái)務(wù)人員的日常工作，確保資金管理中心的正常

運(yùn)作；

(2)**集園下屬子公司(一集團(tuán)除外)超過(guò)2級(jí)權(quán)限人(出細(xì))權(quán)限的

網(wǎng)報(bào)審批文仲；

(3)協(xié)助主管做好資金理財(cái)業(yè)務(wù)。

冰注：資金管理中心會(huì)計(jì)

(1)負(fù)責(zé)資金管理中心的會(huì)計(jì)核算及**集團(tuán)公司涉及到資金管理中心賬

戶(hù)收支、部結(jié)算的會(huì)計(jì)核算;

(2)資金管理中心與下屬企業(yè)的對(duì)賬工作；

(3)編制及提交相關(guān)資金管理報(bào)表。

欣麗麗：資金管理中心出薊

(1)負(fù)責(zé)的下屬企業(yè)的資金劃回資金管理中心的歸集咪戶(hù)；

(2)根據(jù)資金計(jì)劃招歸集賬戶(hù)的資金劃撥至下屬企業(yè)銀行賬戶(hù)；

(3)匯總下屬企業(yè)的周資金計(jì)劃,報(bào)主管審核審批；

(4)負(fù)責(zé)編制每日資金收支匯總表。

曾紅嫣：資金管理中心銀行出更I

(1)負(fù)責(zé)廣晟投資公司、工業(yè)園、沙石土、修理廠、租賃公司等5家公

司的資金支出業(yè)務(wù)(包括網(wǎng)策支出和柜臺(tái)辦理我行轉(zhuǎn)賬，柜臺(tái)轉(zhuǎn)賬

會(huì)逐步取消);

(2)負(fù)責(zé)上述企業(yè)監(jiān)管限行賬戶(hù)在金牒系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理；

(3)所負(fù)責(zé)的公司的非監(jiān)管賬戶(hù)的我行叱務(wù)處理。

黃碧英：資金管理中心狼行111綱

(1)負(fù)責(zé)**集四、擔(dān)保公司、物業(yè)公司、鴻瑞公司、學(xué)府公司、集團(tuán)房

地產(chǎn)等6家公司資金的支出業(yè)務(wù)(包括網(wǎng)銀支出和柜臺(tái)辦理強(qiáng)行巷

K,柜臺(tái)轉(zhuǎn)煉會(huì)逐步取消)；

(2)負(fù)責(zé)上述企業(yè)監(jiān)管我行賬戶(hù)在金臊系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理；

(3)所負(fù)責(zé)的公司的非監(jiān)管咪戶(hù)的我行叱務(wù)處理。

春艷:資金管理中心限行出細(xì)

(1)負(fù)責(zé)百貨公司、農(nóng)業(yè)公司、酒店、出租公司等4家公司的資金支出

(包括網(wǎng)銀支出和柜臺(tái)辦理銀行轉(zhuǎn)賬,柜臺(tái)轉(zhuǎn)和會(huì)逐步取消);

(2)負(fù)責(zé)上述企業(yè)監(jiān)管銀行賬戶(hù)在金蝶系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理;

(3)所負(fù)責(zé)的公司的非監(jiān)管賬戶(hù)的銀行叱務(wù)處理。

碧云:資金管理中心現(xiàn)金出J

(1)負(fù)責(zé)資金管理中心的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)及相關(guān)日記賬的登記。根據(jù)要求,

下屬企業(yè)收取的現(xiàn)金，可以直接存入指定的銀行帳戶(hù)，也可以交到

資金管理中心。而付款業(yè)務(wù)，一股要求通過(guò)網(wǎng)銀直接支付到收款人

賬戶(hù)，但如特殊情況下(加百貨需要等我)，也可以以現(xiàn)金方式支付。

(2)負(fù)責(zé)所有公司監(jiān)管銀行賬戶(hù)在金蝶系統(tǒng)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)處理。

玉美：資金管理中心會(huì)計(jì)，主要協(xié)助冰匠進(jìn)行資金管理中心的會(huì)計(jì)核算

(1)負(fù)責(zé)資金管理中心的會(huì)計(jì)核算及**集團(tuán)公司涉及到資金管理中心麻

戶(hù)收支、部結(jié)算的會(huì)計(jì)核算；

(2)資金管理中心與下屬企業(yè)的對(duì)賬工作；

(3)編制及提交相關(guān)資金管理報(bào)表。

上述人員如遇到不在崗位的情況(如111差、休假)，應(yīng)根據(jù)壬管安排將其工

作暫時(shí)移交給其他人員代為完成。

五、參與集團(tuán)資金統(tǒng)管的公司及幼人監(jiān)管的銀行原戶(hù)

共有17家下屬企業(yè),43個(gè)結(jié)算賬戶(hù)細(xì)人集團(tuán)資金管理中心的監(jiān)管。詳細(xì)如下:

(1)市**集團(tuán)

中行分行龍崗支行(資金I月集豚戶(hù))1

中行分行廣晟支行(資金歸集賬戶(hù))1

工行分行福強(qiáng)支行(資金歸集賬戶(hù))96

工行分行營(yíng)叱都(資金歸集賬戶(hù))24

根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)的發(fā)展需求，其他下屬企業(yè)或單位(可以是下屬企業(yè)下設(shè)的利

刑中心或費(fèi)用中心)也可以根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)部賬戶(hù)。

上述所有限行賬戶(hù)的收支業(yè)務(wù)都招在資金管理中心的冰套中反映。

大、資金流轉(zhuǎn)方案

1、資金的歸集

各下屬企業(yè)限行鼠月的資金可經(jīng)過(guò)下列方式歸集到資金管理中心：

(1)各下屬企F先按照股權(quán)關(guān)系分別注集到**集團(tuán)及廣晟投資公司的銀行原戶(hù)

后，再歸集到資金管理中心的資金歸集賬戶(hù)；

(2)各下屬企業(yè)直接轉(zhuǎn)入資金管理中心的歸集賬戶(hù)。(在實(shí)麻操作中，多以此為

主)

具體調(diào)撥方式可根據(jù)集01資金管理狀況靈活安排。

2、資金的下?lián)?/p>

資金的下拔可以通過(guò)如下兩種方式進(jìn)行：

(1)先由資金管理中心的歸集賬戶(hù)下?lián)苤?*集團(tuán)或廣晟投資公司的結(jié)算賬戶(hù)，然

后再由此兩家公司向下屬企業(yè)劃撥；

(2)由資金管理中心的I月集賬戶(hù)直接下?lián)苤粮飨聦倨髽I(yè)的結(jié)算賬戶(hù)。(實(shí)麻操作

申多以此為主)

資金流向圖見(jiàn)下(箭頭代表資金流向，僅供參考，實(shí)際操作需根據(jù)具體情況):

一級(jí)二級(jí)

A,_____A_____?

廣

隼

集

團(tuán)

廣建投資

.備注：在實(shí)斥操作中，為了簡(jiǎn)化資金調(diào)拔，提高效率，可以直接由下屬企業(yè)劃款到資金

管理中心在開(kāi)設(shè)的資金用集瞇戶(hù)，在有資金結(jié)余的情況下,可以將資金管理中心的資金劃板

至**集四、廣晟投資公司，口提高這兩個(gè)公司的資金流量〉

七、網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置

網(wǎng)銀操作權(quán)限段定為3級(jí)：

第1級(jí)為各公司會(huì)計(jì)人員（或出納人員），主要負(fù)責(zé)錄入付款信息（收款人、

開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)）

第2級(jí)為資金管理中心出納人員（在權(quán)限進(jìn)行審批支付）

第3級(jí)為資金管理中心主管（權(quán)限大一股為朱偉榮與曉蘭，僅對(duì)超過(guò)權(quán)限以

上的資金進(jìn)行審批支付）

網(wǎng)據(jù)權(quán)限入設(shè)置并見(jiàn)附表1《中仃集團(tuán)網(wǎng)fR權(quán)限設(shè)置表》和附件2《工行集團(tuán)

網(wǎng)銀權(quán)限設(shè)置表》。

各公司網(wǎng)銀審批權(quán)限Si度見(jiàn)下表：

金額單位：人民幣元

八、部除戶(hù)及賬號(hào)設(shè)置

資金管理中心的下設(shè)賬戶(hù)有6神，其中存款賬戶(hù)有4種一活期不計(jì)息存款

麟戶(hù)、活期計(jì)息存款麟戶(hù)、普通定期存款麻戶(hù)、特別定期存款賬戶(hù)，貸款賬戶(hù)有

2種——短期貸款賬戶(hù)、長(zhǎng)期貸款賬戶(hù)。

1、活期不計(jì)息存款麟戶(hù)是指各下屬企業(yè)在資金管理中心開(kāi)立的企業(yè)活期存款的

賬號(hào)，企業(yè)活期存款聯(lián)號(hào)的余額與下屬企業(yè)的銀行存款相對(duì)應(yīng)。本嵬戶(hù)余額不

計(jì)付利息。企業(yè)活期存款賬號(hào)在"2242.01企業(yè)存款一活期不計(jì)息”科目下進(jìn)行

設(shè)置。

2、活期計(jì)息存款咪戶(hù)也是各下屬企業(yè)在資金管理中心開(kāi)立的企業(yè)活期存款賬號(hào)。

部活期存款賬號(hào)的資金往來(lái)主要是基于資金劃技及部結(jié)算業(yè)務(wù)。部活期存款賬

號(hào)的余額與**本部、下屬企業(yè)的『套中部往來(lái)余額分別相對(duì)應(yīng)。計(jì)息存款與不

計(jì)息存款的區(qū)別在于前者是下屬企業(yè)與資金管理中心發(fā)生的部往來(lái)，后者是資

金管理中心為了監(jiān)控下屬企業(yè)而設(shè)定的“虛版”存款。計(jì)息存款可以施意存取、

支用（實(shí)際操作中根據(jù)資金計(jì)劃支用），資金管理中心對(duì)計(jì)息存款計(jì)付存款利

息,本賬戶(hù)可以透支，透支需要支付利息。

活期存款賬號(hào)在"2242.02企業(yè)存款一活期計(jì)息”科目下進(jìn)行設(shè)置。

2、企業(yè)定期存款麟戶(hù)

企叱定期存款賬戶(hù)與活期計(jì)息存款類(lèi)牡，實(shí)質(zhì)都是部往來(lái)的余額。是指各下

屬企業(yè)在資金管理中心開(kāi)立的部定期存款的賬戶(hù)，部定期存款分為兩類(lèi)一普通

定期存款和特別定期存款。普通定期存款主要it對(duì)各下屬企業(yè)自有的閑置資金，

特別定期存款主要針對(duì)各下屬企業(yè)通過(guò)強(qiáng)行借款取得的非自用（提供給其他公司）

的資金。定期存款賬戶(hù)平時(shí)不能隨意發(fā)生存取業(yè)務(wù)，存款到期可以續(xù)存。

定期存款賬號(hào)在“2242.03企業(yè)存款―普通定期存款"、"2242.04企業(yè)存款一

一特別定期存款”等科目下進(jìn)行設(shè)置。

3、貸款賬戶(hù)

這里所指的貸款賬戶(hù)是指下屬企業(yè)在資金管理中心取得的部貸款的賬戶(hù)。

(1)資金管理中心的部貸款分為長(zhǎng)期貸款(期限大于1年)和短期貸款(期限在

1年及1年以)。-股貸款可以憑迪斯貸款，轉(zhuǎn)逾期后的貸款按迨期利率計(jì)算；

(2)貸款賬號(hào)分別在“1013部短期貸款"及"1533部長(zhǎng)期貸款”科目下設(shè)置。

各類(lèi)賬戶(hù)對(duì)應(yīng)的賬號(hào)分為2抻：賬號(hào)和結(jié)算賬號(hào)。其中賬號(hào)與科目代眄相關(guān)，

構(gòu)成科目代宿的一部分，結(jié)算代碼是下屬企業(yè)在資金管理中心的“開(kāi)戶(hù)”賬號(hào)。賬

號(hào)代碼及結(jié)算賬號(hào)見(jiàn)下表：

九、部存貸款利率設(shè)置

各項(xiàng)利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)下表,如有變更，另行通知。

1、普通定期存款如果提前支取，則按照活期利率計(jì)息;

2、特別定期存款因是針對(duì)通過(guò)銀行貸款取得婚閑置”資金以支持其他關(guān)聯(lián)公

司資金需求的公司而設(shè)置的存款項(xiàng)目，其定期存款資金與我行貸款相對(duì)應(yīng)，故其

存款期限可參考限行貸款期限、資金使用單位的部貸款期限兩個(gè)因素來(lái)確定。存

款利率果用與其相關(guān)的貸款利率。

項(xiàng)目日利率月利率年利率利息計(jì)算方法

活期存款利率0.6%o0.72%按月計(jì)算并支付

3個(gè)月普通定期存款2.88%03.33%o按月計(jì)算并支付

6個(gè)月普通定期存款3.42%o3.78%按月計(jì)算并支付

相關(guān)策行相關(guān)猥行

特別定期存款按月計(jì)算并支付

貸款利率貸款利率

短期貸款利率

8%o9.6%按月計(jì)算并收取

（3個(gè)月以，含3個(gè)月）

短期貸款利率

9%o10.8%按月計(jì)算并收取

（3個(gè)月至1年，含1年）

長(zhǎng)期貸款利率（1年以上）1%12%1月計(jì)算并收取

技迨期天數(shù)計(jì)算復(fù)利，賬

迫期貸款利息0.4%o1.2%14.4%

戶(hù)有資金即收取

技透支天數(shù)計(jì)算復(fù)利，/

銀行透支罰息率0.5%o1.5%18%

戶(hù)有資金即收取

十、會(huì)計(jì)核算科目設(shè)置

一級(jí)科目明細(xì)科目核算容

資產(chǎn)類(lèi)

按照開(kāi)戶(hù)行151K號(hào)設(shè)用來(lái)核算資金管理中心監(jiān)控的所有外部銀

1002銀行存款

置。行存款舅戶(hù)的收支及結(jié)余。

用來(lái)核算當(dāng)下區(qū)企業(yè)部存款不足時(shí)，應(yīng)收未

1132應(yīng)收利息1132.04部貸款收的掛t利息（詢(xún)定利息可以收回時(shí)使用本

科目）

結(jié)合嵬號(hào)代碼核算明細(xì)用來(lái)核算資金管理中心向下屬企業(yè)發(fā)岐的

1013部短期貸款

期限在1年以（含1年）的部貸款

結(jié)合*號(hào)代碼核算明細(xì)用來(lái)核算資金管理中心向下屬企業(yè)發(fā)血的

1533部長(zhǎng)期貸款

期限在1年以上的部貸款

負(fù)債類(lèi)

2242.01活期不H息用來(lái)核算資金管理中心給人監(jiān)控的下周企

業(yè)活期我行膿戶(hù)信息，與下屬企業(yè)我行既戶(hù)

金額對(duì)應(yīng)

2242.02ifi期計(jì)息用來(lái)核算下屬企業(yè)由于資金劃板或部結(jié)算

產(chǎn)生的與資金管理中心的往來(lái)，與下屬企

業(yè)、**集團(tuán)公司的部住來(lái)金額對(duì)應(yīng)

2242企業(yè)存款

2242.03普通定期存款用來(lái)核算下屬企業(yè)在資金管理中心辦理的

部定期存款（普通定期存款），與下屬企業(yè)、

**集111公司的都狂采金額對(duì)回

2242.04特別定期存款用來(lái)核算下屬企業(yè)在資金管理中心辦理的

部定期存款（特別定期存款）,與下屬企業(yè)、

**集團(tuán)公司的部往來(lái)金額對(duì)應(yīng)

損益類(lèi)

6011利息收入6011.04部貸款利息收用來(lái)核算資金管理中心收到下屬企業(yè)的部

A貸款利息收入

6411利息支出6411.04部存款利息支用來(lái)核算資金管理中心向下屬企業(yè)支付的

出部存款的利息支出

表外項(xiàng)目

應(yīng)收利息表外用耒核算當(dāng)下屬企業(yè)部存款不足時(shí)，應(yīng)收未

收的掛咪利息(不確定利息可以收回時(shí)使用

本科目，一骰不用此科目)

備注：本表只列出資金管理中心專(zhuān)用會(huì)it核算科目，其他資金管理中心可以用到但通用的會(huì)

計(jì)核算科目略。

十一、業(yè)務(wù)操作容、流程及會(huì)計(jì)核算辦法

1、主要業(yè)務(wù)流程如下：

(1)資金計(jì)劃流程。各下屬企業(yè)按周上報(bào)資金管理中心資金計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后，接

照資金計(jì)劃申請(qǐng)支付資金。此流程不通過(guò)金黃系統(tǒng)控制，力系統(tǒng)外管理流程。

(2)收款流程，包括①下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)濡程，即下屬企業(yè)先行在系統(tǒng)確

認(rèn)銀行賬戶(hù)收款信息的流程；②資金管理中心發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程，即資金

管理中心先行在系統(tǒng)確認(rèn)策行賬戶(hù)收款信息的流程。為避免重復(fù)錄入，集團(tuán)

統(tǒng)一規(guī)定收款流程執(zhí)行下屬企業(yè)發(fā)起的收款叱務(wù)流程。資金管理中心代下屬

企業(yè)收取現(xiàn)金亦執(zhí)行本流程。

(3)付款流程，包3①下屬企業(yè)自行付款的流程,即下屬企業(yè)先行限行付款的業(yè)

務(wù)流程；②資金管理中心直接付款的流程，即資金管理中心資金歸集賬戶(hù)代

付款的業(yè)務(wù)流程。根據(jù)集團(tuán)資金管理模式，集團(tuán)現(xiàn)定統(tǒng)一執(zhí)行下屬企業(yè)自行

付款的流程。資金管理中心代下屬企業(yè)支付現(xiàn)金亦執(zhí)行本流程。

(4)部結(jié)算流程，指集團(tuán)資金信息的流動(dòng)，不涉及外部限行賬號(hào)的資金流動(dòng)。即

在資金管理中心開(kāi)尸的各卜屬企業(yè)沽期嫌尸之間的資金信息的轉(zhuǎn)移。包括①

收款方發(fā)起的流程；②付款方發(fā)起的流程。力避免重復(fù)，部結(jié)算業(yè)務(wù)只能由

收款方提出申請(qǐng)。

(5)資金劃拔流程，用于將下屬企業(yè)賬戶(hù)資金歸集到資金管理中心的歸集賬戶(hù)，

或從歸集賬戶(hù)回族資金到下屬企業(yè)銀行賬戶(hù)。即資金管理中心監(jiān)管限行賬戶(hù)

之間資金轉(zhuǎn)移的業(yè)務(wù)處理流程。

(6)為需要資金的下屬企業(yè)辦理部貸款的流程及貸款到期歸還的流程

(7)為有資金結(jié)余的下屬企業(yè)辦理部定期存款的流程及定期解活流程

(8)計(jì)息、支付利息及收取利息流程。包括每月計(jì)算存款利息、貸款利息、

詢(xún)期貸款利息、透支罰息的系統(tǒng)處理流程；向有貸款或透支的下屬企業(yè)收取

貸款利息或罰息的流程；每月向下屬企業(yè)支付存款利息流程。

(9)其他資金管理中心業(yè)務(wù)處理。

2、各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程及會(huì)計(jì)核算辦法：

(1)審批資金計(jì)劃

流程資金計(jì)W

主要處理按組織機(jī)構(gòu)編制資金計(jì)劃，技資金計(jì)劃控制資金支付，和按

容

組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)資金的收支，實(shí)現(xiàn)資金計(jì)劃的匯總和分析。

步驟流程說(shuō)明

每周三下屬企業(yè)會(huì)計(jì)將本單位用資金計(jì)丸，報(bào)總經(jīng)理審批后上報(bào)資金管理

1

中心

2資金管理中心主管審核已編制或調(diào)整的資金計(jì)劃

3集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批巳編制或調(diào)整的資金計(jì)劃,并報(bào)董事長(zhǎng)備案

4資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)下屬企業(yè)報(bào)表調(diào)整資金計(jì)劃

資金管理中心會(huì)計(jì)技審批后的資金it劃，處理結(jié)算中心新埴的或者網(wǎng)上結(jié)

5

算系統(tǒng)傳來(lái)的結(jié)算單據(jù)

6資金管理中心會(huì)計(jì)查詢(xún)資金計(jì)劃編制及執(zhí)行信息，得出資金計(jì)劃匯總表及

執(zhí)行分析表

(2)下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)流程

流程下屬企業(yè)發(fā)起的收款業(yè)務(wù)

主要處理下屬企業(yè)自行收款，招收款信息通知資金管理中心，資金管

容

理中心加以記錄，下屬企業(yè)確認(rèn)交易,進(jìn)行除務(wù)核算的過(guò)程。

步累流程說(shuō)明系統(tǒng)支持

1下屬企業(yè)會(huì)計(jì)辿理生成網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)收款通知單E-網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)

資金管理中心會(huì)計(jì)處理下屬企叱傳遞的收款通知單，生

2結(jié)算中心

成收款單

3資金管理中心主管審核經(jīng)過(guò)處理的收款單結(jié)算中心

4資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)審核后的收款單生成會(huì)計(jì)憑證結(jié)算中心

下屬企業(yè)會(huì)計(jì)根據(jù)網(wǎng)上結(jié)算查問(wèn)到的收、付款單錄入對(duì)

5子麻套總誄

應(yīng)憑證

備注：可以邇筆業(yè)務(wù)錄入一筆通知單，也可以按照不同業(yè)務(wù)類(lèi)型匯總一筆錄人通知單。

會(huì)計(jì)核算辦法(本會(huì)計(jì)核算辦法包括資金管理中心麟套、**集團(tuán)賬套、下屬

企業(yè)聯(lián)套分別的會(huì)計(jì)核算，下同)：

資金管理中心一

根據(jù)收款單記賬,

借：銀行存款一A企業(yè)賬戶(hù)或現(xiàn)金

貸：企業(yè)存款一活期不計(jì)息一A企業(yè)

**集團(tuán)公司——

如果收款賬號(hào)是**的賬戶(hù)或收到現(xiàn)金，則**需要記瞇,

借：我行存款一****咪戶(hù)或現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）一A企業(yè)

如果收款帳號(hào)不是**的賬號(hào)，則不需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

下屬企業(yè)----

如果收款賬號(hào)是下屬企業(yè)或**集團(tuán)公司，

借：銀行存款或其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）一**集團(tuán)公司

貸：應(yīng)收賬款等相關(guān)科目

上述會(huì)計(jì)處理后，賈金管理中心的“限行存款一A企業(yè)"科目、“企業(yè)存款一

一活期不計(jì)息”科目余額與下屬企業(yè)“銀行存款”余額相等，并且總是保持相等;

**集團(tuán)公司的“其他電付款（或其他期收款）-A企業(yè)”與下屬企業(yè)的“其他應(yīng)收

款（或其他應(yīng)付款）一**集團(tuán)公司"余額相等，并且總是保持一致。下同，不

再贅也

（3）下屬企業(yè)自行付款的流程

流程下屬企業(yè)自行付款的流程

主要處理下屬企業(yè)提交付款申請(qǐng)，資金管理中心按資金計(jì)劃審批，下

容

屬企業(yè)自行付款,進(jìn)行后續(xù)處理的過(guò)程

步瞬流程U91系統(tǒng)支持

1下屬企業(yè)會(huì)計(jì)辿理生成付款通知單E-網(wǎng)上結(jié)算

下屬企業(yè)財(cái)務(wù)系理審核付款通知單（本流程只針對(duì)百貨

2E-網(wǎng)上結(jié)算

公司、酒店）

3下屬企業(yè)總經(jīng)理審批付款通知單E-網(wǎng)上結(jié)算

4資金管理中心會(huì)計(jì)處理付款申請(qǐng)信息，生應(yīng)付款單結(jié)算中心

5資金管理中心主管審批付款單結(jié)算中心

下屬企業(yè)會(huì)計(jì)根據(jù)網(wǎng)上結(jié)算查詞到的收、付款單錄入對(duì)

6子賬套總！1

應(yīng)憑證

備注：本流程第3步應(yīng)根困集團(tuán)設(shè)定的職能審批權(quán)限由各被授權(quán)人在系統(tǒng)完吼目前系藐審

批權(quán)限只設(shè)定為1級(jí)，實(shí)—操作中的多級(jí)授權(quán)要紿合系統(tǒng)外部審批來(lái)實(shí)現(xiàn)。

會(huì)計(jì)核算辦深：

資金管理中心一

根據(jù)付款單記賬,

借：企業(yè)存款一活期不計(jì)息一A企業(yè)

貸：強(qiáng)行存款一A企業(yè)賬戶(hù)

**集四公司一

如果付款賬號(hào)是**的呱戶(hù)，

借：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）一A企業(yè)

貸：銀行存款

如果付款賬號(hào)是下屬企業(yè)的賬戶(hù)，則不需要進(jìn)行會(huì)計(jì)核算

下屬企業(yè)----

如果付款賬號(hào)是下屬企業(yè)自己或**集團(tuán)公司賺戶(hù)，

情：管理費(fèi)用等相關(guān)科目

貸：里行存款或其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）一**集團(tuán)公司

（4）收款方發(fā)起的部結(jié)算業(yè)務(wù)的流程

流程收款方發(fā)起的部結(jié)算業(yè)務(wù)的流程

主要處理由部結(jié)算中的應(yīng)收方下屬企業(yè)提交申請(qǐng)，資金管理中心按資金計(jì)劃

容審批，下屬企叱按集團(tuán)審批后的信息進(jìn)行后續(xù)處理的過(guò)程。壬要用于清理部往來(lái)

款項(xiàng)

步瞬流程說(shuō)明系統(tǒng)支持

1下屬企業(yè)會(huì)計(jì)登陸網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)錄入并審核部結(jié)算通知單E-網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)

2下屬企業(yè)會(huì)計(jì)在網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)審核部結(jié)算通知單信息E-網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)

資金管理中心出納處理下屬企業(yè)傳遞的部結(jié)算通知單，生成部

3結(jié)算中心

結(jié)算單

4資金管理中心主管審核經(jīng)過(guò)處理的部結(jié)算單結(jié)算中心

5資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)審核后的部結(jié)算單生成憑證結(jié)算中心

6下屬企業(yè)會(huì)計(jì)根據(jù)網(wǎng)上結(jié)算杳詢(xún)到的收、付款單錄入對(duì)應(yīng)憑證子麻套總麻

會(huì)計(jì)核算辦法:

資金管理中心一

根據(jù)郵結(jié)算單付款單記賬，

借：企業(yè)存款一活期計(jì)息一A企業(yè)

貸：企業(yè)存款一活期計(jì)息一B企業(yè)

**集團(tuán)公司——

根據(jù)部結(jié)算付款單記達(dá)

借：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）一A企業(yè)

貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）一B企業(yè)

下屬企業(yè)（收款方，B企業(yè)）一

根據(jù)部結(jié)算付款單記賬,

借：其他應(yīng)收款一㈠集團(tuán)公司

貸：其他應(yīng)收款一A企叱

下屬企業(yè)(付款方,A企業(yè))一

根據(jù)部結(jié)算付款單記賬，

借：其他應(yīng)付款一B企業(yè)

貸：其他應(yīng)收款一**集團(tuán)公司

(5)資金劃拔流程

澹程資金劃板業(yè)務(wù)的流程

主要處理集團(tuán)將下屬企業(yè)賬戶(hù)資金歸集到集團(tuán)賬戶(hù)，或從集團(tuán)賬戶(hù)回

容

掂資金到下屬企業(yè)賬戶(hù)的過(guò)程。主要用于日常資金歸集及下劃。

步驟流程說(shuō)明系筑支持

資金管理中心出始根據(jù)預(yù)設(shè)的賬號(hào)信息，在劃撥單序時(shí)簿通過(guò)

1結(jié)算中心

“中心歸集"功能，系統(tǒng)自動(dòng)生成劃板單

2資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)劃板業(yè)務(wù)要求，手工錄入劃板單結(jié)算中心

3資金管理中心主管審核審批劃撥單信息結(jié)算中心

資金管理中心會(huì)計(jì)如果確認(rèn)劃拔業(yè)務(wù)需通過(guò)系統(tǒng)外流程實(shí)現(xiàn)，

4結(jié)算中心

則直接根據(jù)劃『?jiǎn)紊蓱{證

會(huì)計(jì)核算辦法:

資金管理中心一

根據(jù)系統(tǒng)生成的劃板單記賬。

由下屬企業(yè)賬戶(hù)向資金管理中心歸集麻戶(hù)劃撥款項(xiàng)時(shí),

借：銀行存款一H集賬戶(hù)

貸：策行存款一A企叱

同時(shí)手工錄憑證，

借：企業(yè)存款一活期不計(jì)息一A企業(yè)

貸:企業(yè)存款一活期計(jì)息一A企業(yè)

由資金管理中心歸集4戶(hù)向下屬企業(yè)賬戶(hù)劃拔款項(xiàng)時(shí),

借：策行存款一A企業(yè)

貸：策行存款一舊集賬戶(hù)

同時(shí)，手工錄入憑證，

借：企業(yè)存款一活期計(jì)息一A企業(yè)

貸：企叱存款一活期不計(jì)息一A企業(yè)

**集團(tuán)公司——

由資金管理中心歸集賬戶(hù)向下屬企《戶(hù)劃拔款項(xiàng)時(shí),

借：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）一A企業(yè)

趴銀行存款

由下屬企業(yè)賬戶(hù)向資金管理中心歸集賬戶(hù)劃撥款項(xiàng)時(shí)，

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）一A企業(yè)

下屬企業(yè)一

由資金管理中心歸集賬戶(hù)向下屬企業(yè)賬戶(hù)劃板款項(xiàng)時(shí)，

借：銀行存款

貸：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）一**集團(tuán)公司

由下屬企業(yè)賬戶(hù)向資金管理中心歸集賬戶(hù)劃撥款項(xiàng)時(shí)，

借：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）一**集團(tuán)公司

貸：限行存款

（6）為需要資金的下屬企業(yè)辦理貸款的流程，指資金管理中心為下屬企業(yè)辦理部

貸款的業(yè)務(wù)。

流程貸款流程

容主要處理下屬企業(yè)除戶(hù)向資金管理中心的貸款

步驟XSNW系統(tǒng)支持

資金管理中心出納根據(jù)系統(tǒng)外董事長(zhǎng)審批后的貨款憑單錄入

1結(jié)算中心

企業(yè)信托貸款憑單

2資金管理中心負(fù)責(zé)人審核貸款憑單結(jié)算中心

3資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)貸款憑單生成憑證結(jié)算中心

備注：下屬企業(yè)部貸款可以部分?jǐn)z前舊誣，也需以10月的整數(shù)倍進(jìn)行日還。

會(huì)計(jì)核算辦法

資金管理中心一

根據(jù)巳經(jīng)批準(zhǔn)的貸款申請(qǐng)表及貸款憑單記賺：

借：部長(zhǎng)期貸款或加短期貸款一A企業(yè)

貸：企業(yè)存款一活期計(jì)息一A企業(yè)

**集團(tuán)公司一

借：其他應(yīng)收款一定期應(yīng)收款一A企業(yè)

貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）一活期計(jì)息一A企業(yè)

下屬企業(yè)

IS：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）一**集團(tuán)公司

貸：其他應(yīng)付款一定期應(yīng)付款一**集團(tuán)公司

⑺到期收回部長(zhǎng)短期貸款流程

資金管理中心提前5個(gè)工作日發(fā)出催款通知，發(fā)給下屬企業(yè)確認(rèn)是否展期。

如展期，財(cái)經(jīng)董事長(zhǎng)確認(rèn)后變更系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置；如不展期，則在堆款通知單”上

確認(rèn),資金管理中心到期收回貸款本息。

在系統(tǒng)執(zhí)行貸款還款管理功能完成上述流程。

會(huì)計(jì)核算辦注

資金管理中心一

根據(jù)系統(tǒng)生成的貸款還款憑單記原：

借：企業(yè)存款一活期計(jì)息一A企業(yè)

貸：部長(zhǎng)期貸款（或部短期貸款）一A企業(yè)

**集團(tuán)公司一

借：其他應(yīng)收款一定期應(yīng)收款一A企業(yè)

貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）一活期計(jì)息一A企業(yè)

T屬企叱----

借：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）一**集團(tuán)公司

貸：其他應(yīng)付款一定期應(yīng)付款一**集團(tuán)公司

（8）為有資金結(jié)余的下屬企業(yè)辦理部定期存款的流程

流程定期存款流程

容主要處理集01下屬企業(yè)辦理部定期存款

步驟流程說(shuō)明系統(tǒng)支持

1資金管理中心出綱錄入企業(yè)定期存款憑單結(jié)算中心

2資金管理中心負(fù)責(zé)人審核定期存款憑單結(jié)算中心

3資金管理中心會(huì)計(jì)根據(jù)定期存款憑單生成憑證結(jié)算巾心

會(huì)計(jì)

核算辦法

資金管理中心一

活期存款轉(zhuǎn)定期存款時(shí)，根據(jù)系就生成的定期存款單記賬：

借：企業(yè)存款一活期計(jì)息一A企業(yè)

貨：企業(yè)存款一普通定期存款（或特刖定期存款）一A企叱

**集四公司——

根據(jù)系統(tǒng)生成的定期存款單記賬：

借：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）一A企業(yè)

貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）一普通定期應(yīng)付款（或特制定期應(yīng)付款）

-----A企業(yè)

T屬企業(yè)----

根據(jù)系統(tǒng)生成的定期存款單記賬：

借：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）一普通定期應(yīng)收款（或持刖定期應(yīng)收款）

**集團(tuán)公司

貸：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）集團(tuán)公司

(9)定期存款到期解活流程

錄入企業(yè)定期解活憑單，定期存款轉(zhuǎn)活期的會(huì)計(jì)核算辦法與流程(8)相

反。

(1O)H息、支付利息及收取利息流程。包括每月計(jì)算存款利息、貸款利息、

腦期貸款利息、透支罰息的系統(tǒng)處理流程；向有貸款或透支的下屬企業(yè)收取

貸款利息或罰息的流程;每月向下屬企業(yè)支付存款利息流程。

資金管理中心工作人員根據(jù)確定的各項(xiàng)利率，月末最后一天或貸款到期當(dāng)日

下午4：00計(jì)算當(dāng)月應(yīng)收取的和支付的各項(xiàng)利息。主要流程為打W利息單,收取

或支出利息直接入賬。

會(huì)it核算辦法：

資金管理中心一

計(jì)算貸款利息并預(yù)提附，

借：應(yīng)收利息一A企業(yè)

貸：利息收人一部貸款利息收入

收取貸款利息時(shí),

借：企業(yè)存款一活期計(jì)息一A企業(yè)

貸：應(yīng)收利息一A企業(yè)

計(jì)算存款利息并支付時(shí),

借：利息支出一部存款利息支出

貸：企業(yè)存款一活期計(jì)息一A企業(yè)

**集團(tuán)公司

計(jì)算貸款利息并預(yù)提時(shí)，

借：應(yīng)收利息一A企業(yè)

貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用一部貸款利息收入

收取貸款利息時(shí),

借：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）一A企業(yè)

貸：應(yīng)收利息一A企業(yè)

計(jì)算存款利息并支付時(shí),

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用一加存款利息支出

貸：其他應(yīng)付款（或其他應(yīng)收款）一A企業(yè)

下屬企叱----

計(jì)算貸款利息并預(yù)提時(shí)，

借：財(cái)務(wù)費(fèi)用一部貸款利息支出

貸：應(yīng)付利息一部貸款一**集團(tuán)公司

支付貸款利息時(shí),

借：應(yīng)付利息一部貸款一**集團(tuán)公司

貸：其他應(yīng)收款（或其他應(yīng)付款）一**集團(tuán)公司

計(jì)算存款利息并收取時(shí)，

借：其他自收款（或其他應(yīng)付款）一**集團(tuán)公司

貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用一都存款利息收入

（11）其他資金管理中。業(yè)務(wù)處理。

根據(jù)實(shí)麻業(yè)務(wù)類(lèi)型進(jìn)行系統(tǒng)段置

十二、現(xiàn)有銀行貸款事項(xiàng)及部往來(lái)的后續(xù)處理

1、銀行貸款事項(xiàng)

⑴集團(tuán)及下屬各企業(yè)發(fā)生限行貸款，且資金自用的，（包括雖熱貸款主體與資

金使用主體不一致，但貸款銀行帳號(hào)在資金使用主體單位核算的情形），設(shè)

立資金管理中心后不需要作任何改變。

（2）集團(tuán)及下屬各公司發(fā)生銀行貸扎且資金提供給其他公司使用的，設(shè)立資金

管理中心后，應(yīng)將部往來(lái)通過(guò)資金管理中心清理，改由資金管理中心對(duì)其提

供特別定期存款（針對(duì)資金富余單位）及發(fā)放貸款（針對(duì)資金需求單便）。

原則上，不允許下屬各公司間發(fā)生部往來(lái)欠款。

2、公司間往來(lái)

（1）不需要計(jì)付利息的部往來(lái)（例如未到位的注IB資金）

設(shè)立資金管理中心后，此類(lèi)往來(lái)應(yīng)可通過(guò)資金管理中心清理。

（2）需要計(jì)付利息的部往來(lái)

設(shè)立資金管理中心后，此類(lèi)往來(lái)應(yīng)通過(guò)資金管理中心清理。并利用普通定期

存款、特別定期存款和部貸款等工具來(lái)延續(xù)原來(lái)的資金運(yùn)作。

十三、注意事項(xiàng)

1、下屬企業(yè)的一般結(jié)算戶(hù)及基本戶(hù)必須在工行或中行，且其明能要嚴(yán)格區(qū)分，不

能混用。

2、所有企業(yè)在未得到蕾事長(zhǎng)批準(zhǔn)的情況下，不得開(kāi)立個(gè)人限行賬戶(hù)存放公司資

金。

14、附件

附件1：現(xiàn)金收款通知單

現(xiàn)金收款通知單

單據(jù)堀號(hào)?日朝，2OO8-Q8-19內(nèi)部轉(zhuǎn)比廠

給復(fù)類(lèi)型,/________________________付蒙單位類(lèi)別.變________________科目《：________________________________________________儀

收款單位代碼：必88____________________________________付款單位代同?：W

收款單位開(kāi)尸#跖：________________________________________付款單住開(kāi)戶(hù)帽行：________________________________________

付款單住銀行詠號(hào)________________________________________

匯入地（?。篲___________________________________________匯出地（省兀____________________________________________

城市市/縣：城市市/耳：

金8?*：oco幣別*匯率?:000000000折合本位而?0C

雄復(fù)日期?2008-059結(jié)笠方式：0結(jié)苴號(hào)：____________________________________

用途：_____________________________________________________________

附件2：收款通知單

收款通知單

結(jié)算編號(hào)：00003日期：2008-08-19日賬號(hào)最新余額：

賬號(hào)名稱(chēng)

收款單位名稱(chēng)付款單位開(kāi)戶(hù)行

開(kāi)尸銀行賬號(hào)銀行嘛號(hào)

金額0.00折合本位幣0.00而別匯率

結(jié)篁日期2008-08-19H收款經(jīng)手

結(jié)算方式結(jié)算號(hào)

用途附件張數(shù)協(xié)議書(shū)偏號(hào)

備注

市核：制單：1

審核時(shí)間：記賬：

附件3：部收款單

收款單

賬號(hào)最新余額:

結(jié)菖^號(hào)：［日期：2008-08-19—▼

賬號(hào)代碼

0U

收

款名稱(chēng)名稱(chēng)

單

位開(kāi)戶(hù)行開(kāi)戶(hù)銀行

賬號(hào)

金額折合本位幣幣別匯率1.000000

結(jié)算日期2008-08-19▼收款經(jīng)手付款經(jīng)手中心經(jīng)手

中心穌號(hào)結(jié)菖方式R金二J結(jié)算號(hào)

開(kāi)戶(hù)銀行賬號(hào)附件張數(shù)0協(xié)議書(shū)編號(hào)

用途備注

中心審核：記賬：制單：鐘玉海

企業(yè)審核：制單：

附件4：現(xiàn)金付款申請(qǐng)單

現(xiàn)金付款申詁單

交易和奕：整______________

單靄貨號(hào)”二0C0C0C6日斛：2003f8-19內(nèi)部結(jié)復(fù)：「付馱人銅號(hào)

結(jié)算:笑型，理且__________________________收款單位/另J.供應(yīng)商____________________科目：，二

收款單位代碼______________________________________________付款單位代碼A99.9999______________________________________

收款單位*:.付款單位?:學(xué)習(xí)蟀_________________________________________

收款單位開(kāi)戶(hù)銀行：__________________________________________

收款單位銀行嫌號(hào)__________________________________________忖點(diǎn)單位銀行曝號(hào)__________________________________________

匯入地（?。篲______________________________________________匯出地（?。篲_____________________________________________

城市：市/縣城市：布/縣

金徽，000由另卜：人民而

結(jié)苴日聯(lián),2008-08T9結(jié)苴方式：B結(jié)苴號(hào)：______________________________________

用途____________________________________________________________