2025資金會計考試題目及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.資金會計主要負責什么？A.財務報表編制B.資金的收付與核算C.成本核算D.稅務申報2.資金收付的依據(jù)是？A.發(fā)票B.合同C.審批后的單據(jù)D.收據(jù)3.銀行存款日記賬屬于？A.序時賬B.分類賬C.備查賬D.總賬4.資金清查一般多久進行一次？A.每月B.每季度C.每半年D.每年5.資金預算編制的基礎是？A.歷史數(shù)據(jù)B.市場預測C.公司戰(zhàn)略D.以上都是6.資金支付審批流程第一步是？A.部門負責人審批B.財務審核C.經辦人申請D.總經理審批7.資金會計對庫存現(xiàn)金的盤點屬于？A.定期清查B.不定期清查C.全面清查D.局部清查8.企業(yè)資金來源不包括？A.股東投入B.銀行貸款C.利潤留存D.產品銷售9.資金風險主要包括？A.流動性風險B.信用風險C.市場風險D.以上都是10.資金報表主要反映？A.資金動態(tài)B.財務狀況C.經營成果D.現(xiàn)金流量答案：1.B2.C3.A4.B5.D6.C7.D8.D9.D10.A多項選擇題（每題2分，共10題）1.資金會計的工作內容有？A.資金收付B.銀行賬戶管理C.資金報表編制D.財務分析2.資金收付的方式有？A.支票B.網(wǎng)銀轉賬C.現(xiàn)金D.電匯3.資金核算需要用到的賬簿有？A.銀行存款日記賬B.現(xiàn)金日記賬C.總賬D.明細賬4.資金預算包括？A.現(xiàn)金預算B.資金支出預算C.資金收入預算D.利潤預算5.資金支付審批需要關注的要點有？A.審批權限B.單據(jù)真實性C.資金用途D.支付金額6.資金清查的方法有？A.實地盤點法B.核對賬目法C.函證法D.技術推算法7.資金安全保障措施有？A.保險柜存放現(xiàn)金B(yǎng).限制接觸資金C.定期審計D.數(shù)據(jù)備份8.資金成本包括？A.利息支出B.手續(xù)費C.機會成本D.沉沒成本9.資金風險管理的步驟有？A.風險識別B.風險評估C.風險應對D.風險監(jiān)控10.資金報表的使用者有？A.管理層B.投資者C.債權人D.稅務機關答案：1.ABC2.ABCD3.AB4.ABC5.ABCD6.AB7.ABCD8.ABC9.ABCD10.ABC判斷題（每題2分，共10題）1.資金會計只負責資金收付，不涉及核算。（）2.資金預算一經確定不能更改。（）3.銀行存款日記賬應日清月結。（）4.資金清查必須由財務人員獨立完成。（）5.資金支付可以先支付后審批。（）6.企業(yè)資金越多越好。（）7.資金成本是企業(yè)籌集和使用資金付出的代價。（）8.資金風險只會給企業(yè)帶來損失。（）9.資金報表就是資產負債表。（）10.資金會計不需要與其他部門溝通。（）答案：1.×2.×3.√4.×5.×6.×7.√8.×9.×10.×簡答題（總4題，每題5分）1.簡述資金收付流程。答案：經辦人申請，附上審批后的單據(jù)，先部門負責人審批，再財務審核，最后按規(guī)定方式如支票、網(wǎng)銀等進行資金收付。2.資金預算編制的步驟有哪些？答案：收集歷史數(shù)據(jù)、結合市場預測和公司戰(zhàn)略，確定預算期間，先編制收入預算，再編制支出預算，最后匯總形成資金預算。3.資金清查的作用是什么？答案：確保資金賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)資金管理問題，保障資金安全，為財務報表提供準確數(shù)據(jù)。4.如何進行資金風險防控？答案：識別風險，評估其可能性和影響程度，制定應對措施如多元化籌資、優(yōu)化資金結構等，持續(xù)監(jiān)控風險狀況并及時調整策略。討論題（總4題，每題5分）1.資金會計如何保障資金安全？答案：嚴格執(zhí)行資金收付審批流程，限制接觸資金，定期盤點清查，做好數(shù)據(jù)備份等，確保資金安全無虞。2.資金預算與企業(yè)戰(zhàn)略有何關系？答案：資金預算依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略編制，為戰(zhàn)略實施提供資金支持，戰(zhàn)略指導預算方向，二者相互影響，共同助力企業(yè)發(fā)展。3.資金報表對企業(yè)決策有何重要性？答案：反映資金動態(tài)，助管理層了解資金狀況，為投資、籌資等決策提