2026年高端私人影院建設公司營銷費用預算與控制管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司營銷費用預算編制、執(zhí)行與控制工作，提高營銷費用使用效率，優(yōu)化費用投入產出比，保障公司高端私人影院品牌推廣、市場拓展等營銷活動有序開展，依據《會計法》《企業(yè)財務通則》《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》等相關法律法規(guī)，結合公司高端私人影院定制建設、會員運營、場景體驗推廣等營銷業(yè)務特點，制定本制度。第二條本制度所稱營銷費用，特指公司為提升品牌影響力、拓展客戶群體、促進訂單成交發(fā)生的各類費用，涵蓋線上推廣費、線下活動費、渠道合作費、物料制作費、品牌宣傳費等；營銷費用管理涵蓋預算編制、審批、執(zhí)行、核銷、監(jiān)督、分析等全流程工作。第三條本制度適用于公司市場部、財務部、各高端私人影院門店全體人員，外協營銷合作單位涉及費用結算的，參照本制度核心要求執(zhí)行。第四條營銷費用管理遵循“量入為出、精準投放、全程管控、效益優(yōu)先”的原則，確保費用預算貼合公司經營目標，費用使用聚焦核心營銷場景，費用支出合規(guī)可控，充分體現營銷投入與業(yè)績增長的匹配性。第五條公司市場部牽頭負責營銷費用預算編制、執(zhí)行及效果評估；財務部負責預算審核、費用核算、支付管控及合規(guī)監(jiān)督；各門店營銷崗配合提報門店級營銷費用預算，按審批預算執(zhí)行費用支出，全體人員均有遵守費用管控要求、杜絕浪費的義務。第二章組織架構與職責分工第六條市場部核心職責：（一）制定年度、季度、月度營銷計劃，結合計劃編制對應周期的營銷費用預算，明確費用使用場景、投放渠道、預期效果；（二）按審批后的預算執(zhí)行營銷費用支出，把控費用使用節(jié)奏，跟蹤營銷活動效果，及時調整低效投放的費用支出；（三）收集各門店營銷費用使用數據，分析費用投入產出情況，提出費用優(yōu)化建議，配合財務部開展費用核銷與核查。第七條財務部核心職責：（一）審核市場部提報的營銷費用預算，核查預算編制的合理性、合規(guī)性，結合公司整體資金狀況提出調整建議；（二）管控營銷費用支付流程，審核費用核銷憑證的真實性、完整性，按規(guī)定辦理費用支付，登記費用臺賬；（三）定期開展營銷費用專項核查，分析預算執(zhí)行差異，監(jiān)督費用使用合規(guī)性，防范虛報、挪用營銷費用等行為。第八條門店營銷崗職責：（一）根據門店經營目標提報門店級營銷費用預算，涵蓋門店線下體驗活動、周邊推廣、老客戶維護等費用需求；（二）按審批預算開展門店營銷活動，如實記錄費用支出情況，及時收集核銷憑證并提報至市場部及財務部；（三）跟蹤門店營銷費用投入效果，反饋費用使用中發(fā)現的問題，配合公司優(yōu)化門店營銷費用投放策略。第九條審批權限劃分：（一）小額營銷費用（如門店單場小型體驗活動費、小額物料制作費）由門店負責人初審、市場部審批后執(zhí)行，支出后報財務部備案；（二）中大額營銷費用（如區(qū)域級線上推廣費、大型線下品牌活動費）需經市場部審核、財務部復核、公司管理層審批后方可支出；（三）重大營銷費用（如年度品牌合作費、全國性推廣費）需提交公司決策層審議，審批通過后由市場部、財務部聯合管控執(zhí)行。第三章營銷費用預算編制第十條編制周期與依據：（一）年度預算：每年年末編制下一年度營銷費用總預算，依據公司年度經營目標、品牌發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)營銷趨勢及上一年度費用使用數據制定；（二）季度預算：每季度末編制下一季度營銷費用預算，結合年度預算分解目標、季度營銷重點（如節(jié)假日推廣、新品體驗季）調整細化；（三）月度預算：每月末編制下一月度營銷費用預算，聚焦當月核心營銷活動，明確費用投放明細，確保預算貼合實際執(zhí)行需求。第十一條編制內容與范圍：（一）線上推廣費：涵蓋各類線上平臺廣告投放、內容創(chuàng)作、達人合作、私域運營等費用；（二）線下活動費：涵蓋門店體驗活動、行業(yè)展會參展、客戶答謝會、社區(qū)推廣等費用；（三）渠道合作費：涵蓋與各類合作渠道的傭金、推廣費、聯合營銷費用等；（四）物料制作費：涵蓋宣傳冊、海報、體驗券、品牌周邊等物料的設計制作費用；（五）其他營銷費：涵蓋品牌版權使用費、營銷系統(tǒng)服務費、臨時營銷人員勞務費等。第十二條編制流程：（一）各門店及市場部各板塊提報對應層級、對應周期的營銷費用預算草案，說明費用投放場景、預期達成效果；（二）市場部匯總各單位預算草案，結合公司整體營銷戰(zhàn)略整合優(yōu)化，形成公司營銷費用預算初稿；（三）財務部審核預算初稿的資金匹配度、費用合理性，提出調整意見；市場部根據意見修改后形成終稿，按審批權限上報審批；（四）預算審批通過后，市場部將預算分解至各執(zhí)行單元，明確各費用類別、各執(zhí)行主體的預算額度。第四章預算執(zhí)行與費用控制第十三條執(zhí)行原則：（一）?？顚Ｓ茫籂I銷費用需按預算核定的使用場景支出，不得擅自變更費用用途，如線上推廣費不得挪用于物料制作；（二）先批后用：所有營銷費用支出前需完成審批流程，未審批的費用一律不得支出；（三）動態(tài)調整：市場部按月跟蹤預算執(zhí)行進度，對低效投放的費用項目及時暫?；蛘{整，將費用向高產出場景傾斜。第十四條控制措施：（一）預算預警：財務部建立費用預算預警機制，當某類費用執(zhí)行進度達到預算額度的約定比例時，及時提醒市場部及對應執(zhí)行單元；（二）超預算管控：確因營銷需求需超預算支出的，需提交超預算申請，說明超支原因、金額及預期效益，按審批權限審批后方可執(zhí)行；（三）費用節(jié)流：優(yōu)先選擇高性價比的營銷渠道，復用可循環(huán)使用的營銷物料，整合門店共性營銷需求降低采購成本，提升費用使用效率。第五章費用核銷與核算第十五條核銷要求：（一）費用核銷需提供合法、完整的憑證，包括發(fā)票、合同、活動執(zhí)行明細、效果驗收單等，確保費用支出真實、合規(guī)；（二）經辦人需在費用支出后的規(guī)定時限內提報核銷申請，逾期未提報且無合理理由的，財務部可拒絕核銷；（三）核銷金額需與審批預算、實際支出金額一致，超出審批金額的部分，無補充審批的不予核銷。第十六條核銷流程：（一）經辦人整理核銷憑證，填寫《營銷費用核銷單》，經部門負責人審核后提交市場部；（二）市場部核查費用支出與營銷活動的匹配性、效果達成情況，簽署審核意見后提交財務部；（三）財務部復核憑證真實性、合規(guī)性，核對預算額度，確認無誤后按公司財務制度辦理支付或沖賬。第六章監(jiān)督考核與責任追究第十七條監(jiān)督機制：（一）市場部每月自查營銷費用預算執(zhí)行情況，分析費用投入產出比，形成《營銷費用執(zhí)行分析報告》報管理層；（二）財務部每季度開展營銷費用專項核查，重點核查費用核銷憑證真實性、預算執(zhí)行合規(guī)性、費用用途準確性；（三）對核查發(fā)現的費用管控漏洞，及時制定整改措施，完善費用管理制度及流程。第十八條考核與激勵：（一）將營銷費用預算執(zhí)行率、費用投入產出比納入市場部及門店績效考核，考核結果與薪酬、評優(yōu)掛鉤；（二）對預算執(zhí)行到位、費用使用效率高、營銷效果顯著的團隊及個人給予正向激勵；對預算超支嚴重、費用投放低效的扣減績效考核分值。第十九條責任追究：（一）對虛報營銷費用、偽造核銷憑證、挪用營銷費用的人員，視情節(jié)輕重給予通報批評、經濟處罰、崗位調整等處理；（二）因審批失職、管控不力導致營銷費用浪費、超支的，追究對應審批人、管控人的責任；（三）因費用管控違規(guī)行為造成公司經濟損失的，追究相關責任人的賠償責任，情節(jié)嚴重觸犯法律法規(guī)的，移交司法機關處理。第七章附則第二十條本制度由公司市場部會同財務部負責解釋，各部門可根據業(yè)務實際制定營銷費用管控實施細則，細則需報備財務部。第二十一條本制度的修訂需結