中職第三學(xué)年（財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)）企業(yè)資金管理2026年綜合測(cè)試題

（考試時(shí)間：90分鐘滿分100分）班級(jí)______姓名______第一部分：選擇題（總共10題，每題3分，每題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)將正確答案填在括號(hào)內(nèi)）1.企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)是（）A.資金籌集B.資金投放C.資金耗費(fèi)D.資金分配2.下列不屬于企業(yè)資金占用形態(tài)的是（）A.貨幣資金B(yǎng).儲(chǔ)備資金C.未分配利潤D.生產(chǎn)資金3.企業(yè)資金循環(huán)周轉(zhuǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是（）A.資金籌集B.資金投放C.資金耗費(fèi)D.資金回收4.企業(yè)資金分配的順序是（）A.彌補(bǔ)虧損、提取公積金、向投資者分配利潤B.提取公積金、彌補(bǔ)虧損、向投資者分配利潤C(jī).向投資者分配利潤、彌補(bǔ)虧損、提取公積金D.彌補(bǔ)虧損、向投資者分配利潤、提取公積金5.企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的動(dòng)態(tài)表現(xiàn)是（）A.資金籌集B.資金投放C.資金循環(huán)周轉(zhuǎn)D.資金分配6.企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的靜態(tài)表現(xiàn)是（）A.資金籌集B.資金投放C.資金占用和資金來源D.資金分配7.企業(yè)資金管理的目標(biāo)是（）A.資金籌集最大化B.資金投放最優(yōu)化C.資金使用效率最大化D.資金分配合理化8.企業(yè)資金籌集的方式不包括（）A.吸收直接投資B.發(fā)行股票C.留存收益D.購買債券9.企業(yè)資金投放的主要形式不包括（）A.對(duì)外投資B.購置固定資產(chǎn)C.償還債務(wù)D.流動(dòng)資產(chǎn)投資10.企業(yè)資金耗費(fèi)的控制方法不包括（）A.成本控制B.預(yù)算控制C.資金周轉(zhuǎn)率控制D.費(fèi)用控制第二部分：多項(xiàng)選擇題（總共5題，每題4分，每題有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確答案，請(qǐng)將正確答案填在括號(hào)內(nèi)）1.企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)包括以下哪些環(huán)節(jié)（）A.資金籌集B.資金投放C.資金耗費(fèi)D.資金回收E.資金分配2.企業(yè)資金占用形態(tài)包括（）A.貨幣資金B(yǎng).儲(chǔ)備資金C.生產(chǎn)資金D.成品資金E.結(jié)算資金3.企業(yè)資金來源渠道有（）A.所有者投入資金B(yǎng).債權(quán)人投入資金C.企業(yè)內(nèi)部形成資金D.政府補(bǔ)助資金E.捐贈(zèng)資金4.企業(yè)資金投放的主要形式有（）A.對(duì)外投資B.購置固定資產(chǎn)C.流動(dòng)資產(chǎn)投資D.無形資產(chǎn)投資E.開辦費(fèi)投資5.企業(yè)資金耗費(fèi)的特點(diǎn)有（）A.與生產(chǎn)經(jīng)營過程相聯(lián)系B.具有補(bǔ)償性C.具有增值性D.具有不確定性E.具有可控性第三部分：判斷題（總共10題，每題2分，請(qǐng)?jiān)诶ㄌ?hào)內(nèi)打“√”或“×”）1.企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)是一種靜態(tài)的資金形態(tài)變化。（）2.企業(yè)資金占用形態(tài)和資金來源是固定不變的。（）3.企業(yè)資金籌集是資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)。（）4.企業(yè)資金投放的目的是為了獲取收益。（）5.企業(yè)資金耗費(fèi)是資金運(yùn)動(dòng)的終點(diǎn)。（）6.企業(yè)資金回收是資金運(yùn)動(dòng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。（）7.企業(yè)資金分配應(yīng)先向投資者分配利潤，再彌補(bǔ)虧損。（）8.企業(yè)資金管理的核心是資金使用效率最大化。（）9..企業(yè)資金籌集的方式只有吸收直接投資和發(fā)行股票。（）10.企業(yè)資金投放的主要形式只有對(duì)外投資和購置固定資產(chǎn)。（）第四部分：簡答題（總共3題，請(qǐng)簡要回答下列問題）1.簡述企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的過程及各環(huán)節(jié)的作用。（10分）要求：150字到200字之間并留出3行空白作答區(qū)域2.企業(yè)資金管理的主要內(nèi)容有哪些？（10分）要求：150字到200字之間并留出3行空白作答區(qū)域3.企業(yè)資金籌集的渠道和方式有哪些？（10分）要求：150字到200字之間并留出3行空白作答區(qū)域第五部分：案例分析題（總共2題，請(qǐng)根據(jù)案例回答問題）1.某企業(yè)計(jì)劃進(jìn)行一項(xiàng)投資項(xiàng)目，預(yù)計(jì)投資總額為500萬元，項(xiàng)目建設(shè)期為1年，經(jīng)營期為5年。項(xiàng)目投產(chǎn)后每年可獲得銷售收入300萬元，每年的付現(xiàn)成本為100萬元，固定資產(chǎn)折舊采用直線法，折舊年限為5年，無殘值。企業(yè)所得稅稅率為25%。要求：計(jì)算該項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量。（15分）要求：150字到200字之間并留出3行空白作答區(qū)域2.某企業(yè)目前有資金100萬元，現(xiàn)有兩個(gè)投資方案可供選擇。方案一：購買A公司股票，預(yù)計(jì)每年可獲得股息收入5萬元，股票價(jià)格上漲后可獲得轉(zhuǎn)讓收益20萬元；方案二：購買B公司債券，每年可獲得利息收入8萬元，債券到期可收回本金100萬元。已知企業(yè)要求的投資收益率為10%。要求：分別計(jì)算兩個(gè)方案的凈現(xiàn)值，并比較哪個(gè)方案更優(yōu)。（15分）要求：150字到200字之間并留出3行空白作答區(qū)域答案：第一部分：選擇題1.A2.C3.D4.A5.C6.C7.C8.D9.C10.C第二部分：多項(xiàng)選擇題1.ABCDE2.ABCDE3.ABC4.ABCDE5.ABCE第三部分：判斷題1.×2.×3.√4.√5.×6.√7.×8.√9.×10.×第四部分：簡答題1.企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)包括資金籌集、投放、耗費(fèi)、回收和分配?；I集是起點(diǎn)，獲取資金；投放是將資金用于生產(chǎn)經(jīng)營等，創(chuàng)造收益；耗費(fèi)與生產(chǎn)經(jīng)營相連，是價(jià)值轉(zhuǎn)移；回收是資金回流，保證持續(xù)經(jīng)營；分配按順序進(jìn)行，兼顧各方利益。2.主要內(nèi)容有資金籌集管理，確定渠道和方式；資金投放管理，合理選擇投資項(xiàng)目；資金耗費(fèi)管理，控制成本費(fèi)用；資金回收管理，加快回籠；資金分配管理，正確分配利潤等，以實(shí)現(xiàn)資金使用效率最大化。3.渠道有所有者投入、債權(quán)人投入、企業(yè)內(nèi)部形成。方式有吸收直接投資、發(fā)行股票、發(fā)行債券、銀行借款、商業(yè)信用、留存收益等，不同方式各有特點(diǎn)和適用情況。第五部分：案例分析題1.年折舊=500÷5=100萬元，年凈利潤=(300-100-100)×(1-25%)=75萬元；NCF0=-500萬元，NCF1=0萬元，NCF2