第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)糧庫財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，提高資金使用效率，確保財(cái)務(wù)工作依法、合規(guī)、高效運(yùn)行，特制定本制度。第二條本制度適用于糧庫內(nèi)部所有部門及員工，包括但不限于采購、倉儲(chǔ)、銷售、行政等部門的財(cái)務(wù)報(bào)銷。第三條財(cái)務(wù)報(bào)銷應(yīng)遵循真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、效益性原則。第二章報(bào)銷范圍第四條下列支出可納入財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍：1.日常辦公費(fèi)用：包括辦公用品、低值易耗品、辦公設(shè)備維修等；2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用：包括接待客戶、業(yè)務(wù)洽談、商務(wù)活動(dòng)等產(chǎn)生的費(fèi)用；3.通訊費(fèi)用：包括電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、郵資等；4.交通費(fèi)用：包括差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等；5.住宿費(fèi)用：因公出差產(chǎn)生的住宿費(fèi)；6.會(huì)議費(fèi)用：包括會(huì)議場地租賃、會(huì)議資料、會(huì)議餐費(fèi)等；7.人員培訓(xùn)費(fèi)用：包括培訓(xùn)費(fèi)、教材費(fèi)、交通費(fèi)等；8.保險(xiǎn)費(fèi)用：包括員工意外傷害保險(xiǎn)、車輛保險(xiǎn)等；9.其他經(jīng)批準(zhǔn)的合理支出。第五條下列支出不得納入財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍：1.與業(yè)務(wù)無關(guān)的支出；2.個(gè)人消費(fèi)性支出；3.違反國家法律法規(guī)的支出；4.已有其他資金來源的支出；5.超出預(yù)算的支出。第三章報(bào)銷程序第六條報(bào)銷流程：1.填寫報(bào)銷單：報(bào)銷人根據(jù)實(shí)際支出填寫《糧庫財(cái)務(wù)報(bào)銷單》，并附上相關(guān)原始憑證；2.部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷單及附件進(jìn)行審核，確保報(bào)銷內(nèi)容真實(shí)、合規(guī)；3.財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單及附件進(jìn)行審核，確保報(bào)銷手續(xù)齊全、符合財(cái)務(wù)制度；4.領(lǐng)導(dǎo)審批：報(bào)銷金額超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批；5.財(cái)務(wù)支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果，辦理報(bào)銷手續(xù)，支付報(bào)銷款項(xiàng)。第七條報(bào)銷單及附件要求：1.報(bào)銷單應(yīng)填寫完整、清晰，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷人、報(bào)銷事由、金額、部門等；2.原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、銀行對(duì)賬單等；3.原始憑證金額應(yīng)與報(bào)銷單金額一致；4.原始憑證應(yīng)粘貼整齊，不得折疊、涂改。第四章報(bào)銷時(shí)限第八條報(bào)銷時(shí)限：1.報(bào)銷單應(yīng)在報(bào)銷事項(xiàng)發(fā)生后30日內(nèi)提交；2.超過30日未提交的報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷；3.特殊情況需延長報(bào)銷時(shí)限的，報(bào)銷人需向財(cái)務(wù)部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。第五章獎(jiǎng)懲措施第九條對(duì)遵守本制度、報(bào)銷行為規(guī)范、誠實(shí)守信的員工，給予表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。第十條對(duì)違反本制度、報(bào)銷行為不規(guī)范、弄虛作假的員工，按以下規(guī)定進(jìn)行處理：1.警告：對(duì)情節(jié)輕微的，給予警告；2.紀(jì)律處分：對(duì)情節(jié)較重的，給予紀(jì)律處分；3.追回違規(guī)報(bào)銷款項(xiàng)：對(duì)違規(guī)報(bào)銷的，責(zé)令退還違規(guī)報(bào)銷款項(xiàng)；4.法律責(zé)任：對(duì)構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第六章附則第十一條本制度由糧庫財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十二條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本范本僅供參考，具體內(nèi)容可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)糧庫財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，提高資金使用效率，確保資金安全，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律法規(guī)和糧庫實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于糧庫內(nèi)部所有財(cái)務(wù)報(bào)銷活動(dòng)，包括但不限于差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等。第三條糧庫財(cái)務(wù)報(bào)銷工作應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：報(bào)銷事項(xiàng)必須符合國家法律法規(guī)和糧庫規(guī)章制度；（二）真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效；（三）合規(guī)性原則：報(bào)銷程序必須符合財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度；（四）效益性原則：合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益。第二章報(bào)銷范圍第四條糧庫財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍包括但不限于以下內(nèi)容：（一）差旅費(fèi)：因公出差產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等；（二）招待費(fèi)：因公務(wù)接待產(chǎn)生的餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等；（三）辦公費(fèi)：辦公用品、辦公設(shè)備購置、維修、租賃等費(fèi)用；（四）業(yè)務(wù)費(fèi)：業(yè)務(wù)宣傳、培訓(xùn)、咨詢、調(diào)研等費(fèi)用；（五）其他費(fèi)用：經(jīng)批準(zhǔn)的其他合理支出。第三章報(bào)銷程序第五條報(bào)銷程序分為以下步驟：（一）報(bào)銷申請(qǐng)：報(bào)銷人填寫《糧庫財(cái)務(wù)報(bào)銷單》，詳細(xì)列明報(bào)銷事項(xiàng)、金額、用途等，并附上相關(guān)憑證。（二）審批流程：報(bào)銷單經(jīng)報(bào)銷人所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。（三）財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單及附件進(jìn)行審核，確保報(bào)銷事項(xiàng)符合規(guī)定，報(bào)銷金額準(zhǔn)確。（四）領(lǐng)導(dǎo)審批：財(cái)務(wù)部門將審核通過的報(bào)銷單報(bào)送分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（五）支付結(jié)算：審批通過的報(bào)銷單由財(cái)務(wù)部門辦理支付結(jié)算手續(xù)。第六條特殊情況處理：（一）緊急事項(xiàng)：如遇緊急事項(xiàng)，報(bào)銷人可先墊付費(fèi)用，事后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。（二）跨部門報(bào)銷：涉及多個(gè)部門的報(bào)銷事項(xiàng)，由主辦部門負(fù)責(zé)辦理，其他部門配合。第四章報(bào)銷憑證第七條報(bào)銷憑證應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）報(bào)銷單：填寫報(bào)銷事項(xiàng)、金額、用途等；（二）原始憑證：如發(fā)票、收據(jù)、銀行對(duì)賬單等；（三）審批單：部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字；（四）其他相關(guān)證明材料。第八條報(bào)銷憑證應(yīng)符合以下要求：（一）真實(shí)、合法、有效；（二）內(nèi)容完整、清晰；（三）填寫規(guī)范、準(zhǔn)確。第五章費(fèi)用控制第九條糧庫應(yīng)建立健全費(fèi)用控制制度，合理控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。第十條各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，合理編制年度預(yù)算，并按預(yù)算執(zhí)行。第十一條糧庫應(yīng)定期對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行分析，查找問題，采取措施，提高資金使用效益。第六章監(jiān)督檢查第十二條糧庫應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)銷工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十三條監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：（一）報(bào)銷事項(xiàng)是否符合規(guī)定；（二）報(bào)銷程序是否規(guī)范；（三）報(bào)銷憑證是否真實(shí)、合法、有效；（四）費(fèi)用支出是否合理、合規(guī)。第十四條對(duì)違反本制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行處理。第七章附則第十五條本制度由糧庫財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。以下為部分章節(jié)詳細(xì)內(nèi)容：第二章報(bào)銷范圍第四條糧庫財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍包括但不限于以下內(nèi)容：（一）差旅費(fèi)：因公出差產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。1.交通費(fèi)：報(bào)銷人憑車票、機(jī)票、火車票等交通票據(jù)報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按國家規(guī)定執(zhí)行。2.住宿費(fèi)：報(bào)銷人憑住宿發(fā)票報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按國家規(guī)定執(zhí)行。3.伙食補(bǔ)助費(fèi)：報(bào)銷人憑餐飲發(fā)票報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按國家規(guī)定執(zhí)行。4.市內(nèi)交通費(fèi)：報(bào)銷人憑出租車票、公交車票等市內(nèi)交通票據(jù)報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按國家規(guī)定執(zhí)行。（二）招待費(fèi)：因公務(wù)接待產(chǎn)生的餐飲費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等。1.餐飲費(fèi)：報(bào)銷人憑餐飲發(fā)票報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按國家規(guī)定執(zhí)行。2.住宿費(fèi)：報(bào)銷人憑住宿發(fā)票報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按國家規(guī)定執(zhí)行。3.交通費(fèi)：報(bào)銷人憑交通票據(jù)報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按國家規(guī)定執(zhí)行。（三）辦公費(fèi)：辦公用品、辦公設(shè)備購置、維修、租賃等費(fèi)用。1.辦公用品：報(bào)銷人憑購買發(fā)票報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按國家規(guī)定執(zhí)行。2.辦公設(shè)備購置、維修、租賃：報(bào)銷人憑購置、維修、租賃合同及發(fā)票報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按國家規(guī)定執(zhí)行。（四）業(yè)務(wù)費(fèi)：業(yè)務(wù)宣傳、培訓(xùn)、咨詢、調(diào)研等費(fèi)用。1.業(yè)務(wù)宣傳：報(bào)銷人憑宣傳材料、合同及發(fā)票報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按國家規(guī)定執(zhí)行。2.培訓(xùn)：報(bào)銷人憑培訓(xùn)通知、發(fā)票報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按國家規(guī)定執(zhí)行。3.咨詢、調(diào)研：報(bào)銷人憑咨詢、調(diào)研報(bào)告、發(fā)票報(bào)銷，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按國家規(guī)定執(zhí)行。（五）其他費(fèi)用：經(jīng)批準(zhǔn)的其他合理支出。以上內(nèi)容僅為部分章節(jié)詳細(xì)內(nèi)容，完整制度范本請(qǐng)參考第一章至第七章。第3篇第一章總則第一條為加強(qiáng)糧庫財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，提高資金使用效率，確保財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性和透明度，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合糧庫實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于糧庫內(nèi)部所有部門、全體員工以及臨時(shí)聘用人員。第三條財(cái)務(wù)報(bào)銷應(yīng)遵循真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、及時(shí)性和節(jié)約性的原則。第二章報(bào)銷范圍第四條下列支出可予以報(bào)銷：1.差旅費(fèi)：因公出差、考察、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等；2.辦公費(fèi)：辦公用品、印刷費(fèi)、郵資費(fèi)、電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等；3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：為業(yè)務(wù)洽談、合作等產(chǎn)生的餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)等；4.會(huì)議費(fèi)：召開各類會(huì)議產(chǎn)生的場地費(fèi)、資料費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)等；5.資產(chǎn)購置費(fèi)：購置固定資產(chǎn)、低值易耗品等產(chǎn)生的支出；6.其他合理支出：經(jīng)批準(zhǔn)的其他與工作相關(guān)的支出。第五條下列支出不得報(bào)銷：1.與工作無關(guān)的支出；2.違反國家法律法規(guī)的支出；3.個(gè)人消費(fèi)性支出；4.重復(fù)報(bào)銷的支出；5.已有其他途徑補(bǔ)償?shù)闹С?。第三章?bào)銷程序第六條報(bào)銷人應(yīng)按照以下程序進(jìn)行報(bào)銷：1.填寫報(bào)銷單：報(bào)銷人填寫《糧庫財(cái)務(wù)報(bào)銷單》，詳細(xì)列明報(bào)銷事由、金額、時(shí)間、地點(diǎn)、用途等；2.附件齊全：報(bào)銷單需附上相關(guān)原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車票、住宿費(fèi)發(fā)票等；3.部門審核：報(bào)銷單經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部門；4.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單及附件進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)；5.領(lǐng)款：報(bào)銷人憑財(cái)務(wù)部門出具的報(bào)銷憑證到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)。第七條特殊情況下的報(bào)銷程序：1.因特殊情況無法提供原始憑證的，報(bào)銷人應(yīng)提供相關(guān)證明材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，方可報(bào)銷；2.因公出國（境）的，需按照國家相關(guān)規(guī)定辦理手續(xù)，并附上相關(guān)證明材料。第四章報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)第八條差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1.交通費(fèi)：根據(jù)出差地與糧庫所在地之間的距離，按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷；2.住宿費(fèi)：按照出差地規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不得超過規(guī)定的最高限額；3.伙食補(bǔ)助費(fèi)：按照出差地規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，每人每天不得超過規(guī)定的最高限額；4.市內(nèi)交通費(fèi)：按照實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷，不得超過規(guī)定的最高限額。第九條辦公費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1.辦公用品：按照實(shí)際需要購買，不得超過規(guī)定的最高限額；2.印刷費(fèi)：按照實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷，不得超過規(guī)定的最高限額；3.郵資費(fèi)：按照實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷；4.電話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)：按照實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷，不得超過規(guī)定