2026年金屬制品公司財務報告編制披露管理制度第一章總則第一條制度目的為規(guī)范公司財務報告編制、審核、披露等管理行為，確保財務報告真實、準確、完整、及時，保護投資者和債權人合法權益，維護公司資本市場形象，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》《證券法》等相關法律法規(guī)及公司《公司章程》，結合公司實際情況，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及所屬全資、控股子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）財務報告的編制、審核、報送、披露等全部相關活動，公司各部門、各子公司及全體相關人員均應遵守本制度規(guī)定。第三條核心原則公司財務報告管理遵循以下原則：（一）真實性原則：財務報告應基于公司實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項，如實反映公司財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，不得虛構交易或事項，不得隱瞞重要信息；（二）準確性原則：財務報告編制應嚴格遵循會計準則和會計制度，會計核算方法一致，數(shù)據(jù)計算準確，報表項目填列規(guī)范，避免出現(xiàn)計算錯誤或表述偏差；（三）完整性原則：財務報告應涵蓋公司全部經(jīng)濟業(yè)務和財務事項，不得遺漏重要會計信息，確保報表使用者能夠全面了解公司財務情況；（四）及時性原則：財務報告應按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求的時間節(jié)點編制、報送和披露，不得無故拖延，保障信息使用者及時獲取相關信息；（五）合規(guī)性原則：財務報告的編制、披露全過程應符合國家相關法律法規(guī)、監(jiān)管部門規(guī)定及公司內(nèi)部管理制度要求。第二章財務報告的構成第四條財務報告分類公司財務報告分為年度財務報告、半年度財務報告和季度財務報告，其中年度財務報告為經(jīng)審計的財務報告，半年度和季度財務報告為中期財務報告。第五條財務報告主要內(nèi)容（一）會計報表：包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表及相關附表；（二）會計報表附注：包括公司基本情況、會計政策和會計估計、報表重要項目說明、關聯(lián)方關系及交易、或有事項、承諾事項、資產(chǎn)負債表日后事項等重要信息披露；（三）財務情況說明書：年度財務報告應附財務情況說明書，主要說明公司經(jīng)營情況、財務狀況、利潤實現(xiàn)與分配情況、資金增減和周轉情況、重大財務事項等內(nèi)容；（四）其他相關資料：根據(jù)監(jiān)管要求或公司管理需要應披露的其他財務信息。第三章財務報告編制管理第六條編制責任分工（一）財務部門是財務報告編制的牽頭部門，負責制定財務報告編制方案、組織協(xié)調(diào)各部門提供相關資料、進行會計核算、編制財務報表及附注、撰寫財務情況說明書；（二）各業(yè)務部門應配合財務部門工作，按照要求及時提供與本部門相關的業(yè)務數(shù)據(jù)、合同協(xié)議、交易憑證等資料，確保財務報告編制所需信息的完整性和準確性；（三）子公司應按照本制度規(guī)定編制自身財務報告，并在規(guī)定時間內(nèi)報送公司總部財務部門，由總部財務部門進行合并報表編制。第七條編制前期準備（一）財務部門應在財務報告編制前，組織開展賬務清理工作，核對貨幣資金、應收應付款項、存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)負債項目，確保賬實相符、賬賬相符、賬證相符；（二）梳理當期會計政策和會計估計，若需變更會計政策或會計估計，應按照相關規(guī)定履行內(nèi)部審批程序，并在會計報表附注中詳細披露變更原因、影響金額等信息；（三）收集整理編制財務報告所需的相關資料，包括業(yè)務部門提供的業(yè)務數(shù)據(jù)、外部單位提供的交易憑證、稅務申報資料等。第八條編制流程及要求（一）會計核算：財務人員應按照企業(yè)會計準則和公司會計核算制度，對當期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行完整、準確的會計核算，確保會計憑證、會計賬簿記錄真實合規(guī)；（二）報表編制：財務部門根據(jù)會計賬簿記錄及相關資料，編制各單體會計報表，確保報表項目填列準確，數(shù)據(jù)勾稽關系清晰；子公司報表編制完成后，及時報送總部財務部門；（三）合并報表編制：公司總部財務部門對各子公司財務報表進行審核，按照合并報表編制規(guī)則，抵消內(nèi)部交易和往來款項，編制合并會計報表；（四）附注及說明書編制：會計報表編制完成后，財務部門撰寫會計報表附注，詳細說明報表重要項目、會計政策變更、關聯(lián)交易等事項；年度財務報告還應編制財務情況說明書，全面分析公司財務狀況和經(jīng)營成果；（五）編制復核：財務報告編制完成后，財務部門內(nèi)部應進行多級復核，確保報表數(shù)據(jù)準確、附注披露完整、說明書內(nèi)容詳實。第九條編制時間要求（一）季度財務報告：應在季度終了后15個工作日內(nèi)完成編制；（二）半年度財務報告：應在半年度終了后60個工作日內(nèi)完成編制；（三）年度財務報告：應在年度終了后90個工作日內(nèi)完成編制（不含審計時間）。第四章財務報告審核與審批第十條內(nèi)部審核流程（一）財務部門審核：財務部門負責人對編制完成的財務報告進行初審，重點審核報表數(shù)據(jù)準確性、勾稽關系合理性、附注披露完整性，審核通過后簽署審核意見；（二）審計部門審核：審計部門對財務報告進行內(nèi)部審計，重點核查財務報告的真實性、合規(guī)性，核查相關會計憑證、業(yè)務資料，出具內(nèi)部審計意見；（三）管理層審核：財務報告經(jīng)財務部門、審計部門審核通過后，報送公司總經(jīng)理、財務負責人審核，管理層結合公司經(jīng)營情況對財務報告進行全面審閱，提出審核意見。第十一條外部審計配合年度財務報告應委托具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所進行審計，財務部門應配合會計師事務所開展審計工作，提供必要的會計資料、業(yè)務憑證等審計證據(jù)，及時解答審計過程中提出的問題；會計師事務所出具審計報告后，財務部門應根據(jù)審計意見對財務報告進行調(diào)整完善。第十二條審批程序（一）季度、半年度財務報告經(jīng)管理層審核通過后，報送公司董事會審批；（二）年度財務報告經(jīng)管理層審核、外部審計機構出具審計報告后，報送公司董事會審批；（三）董事會對財務報告進行審議，審議通過后形成董事會決議。第五章財務報告披露管理第十三條披露責任主體公司董事會是財務報告披露的責任主體，董事長為第一責任人；財務負責人、董事會秘書協(xié)助董事長做好財務報告披露相關工作，確保披露信息真實、準確、完整、及時。第十四條披露內(nèi)容要求（一）披露的財務報告應與董事會審批通過的財務報告一致，不得擅自修改或增減披露內(nèi)容；（二）會計報表附注應按照相關規(guī)定詳細披露重要信息，不得隱瞞可能對公司股價或投資者決策產(chǎn)生重大影響的財務事項；（三）財務報告披露語言應簡潔明了、通俗易懂，避免使用模糊性表述，確保投資者能夠清晰理解相關信息。第十五條披露渠道及時限（一）披露渠道：公司應通過證券監(jiān)管部門指定的信息披露媒體及公司官方網(wǎng)站等渠道披露財務報告，確保所有投資者能夠平等獲取信息；（二）披露時限：1.季度財務報告：應在季度終了后30日內(nèi)披露；2.半年度財務報告：應在半年度終了后60日內(nèi)披露；3.年度財務報告：應在年度終了后90日內(nèi)披露經(jīng)審計的財務報告；4.若遇特殊情況需延期披露的，應按照監(jiān)管要求履行延期披露審批程序，并及時向投資者公告延期原因及預計披露時間。第十六條披露后續(xù)管理（一）財務報告披露后，財務部門應關注投資者、監(jiān)管部門等相關方的反饋意見，對涉及財務報告的疑問及時進行解釋說明；（二）若發(fā)現(xiàn)已披露的財務報告存在錯誤或遺漏，應立即組織核查，按照相關規(guī)定及時發(fā)布更正公告或補充公告，糾正錯誤信息，保障投資者知情權。第六章財務報告檔案管理第十七條檔案歸檔范圍財務報告檔案包括：編制完成的各類財務報表及附注、財務情況說明書、審計報告、董事會決議、編制過程中形成的會計憑證、業(yè)務資料、審核記錄、溝通文件等相關資料。第十八條歸檔要求（一）財務報告編制完成并披露后，財務部門應及時將相關檔案資料整理歸檔，確保檔案資料完整、有序；（二）檔案資料應按照年度、報告類型分類存放，建立檔案目錄，便于查閱；（三）電子檔案應存儲在安全的服務器或存儲設備中，定期備份，防止數(shù)據(jù)丟失；紙質檔案應裝訂成冊，妥善保管，防止損壞、遺失。第十九條檔案保管與查閱（一）財務報告檔案保管期限按照國家檔案管理相關規(guī)定執(zhí)行，年度財務報告檔案永久保管，中期財務報告檔案保管期限不少于10年；（二）公司內(nèi)部人員因工作需要查閱財務報告檔案的，應履行內(nèi)部查閱審批程序；外部單位或人員查閱的，應提供合法有效的證明文件及公司管理層審批意見，查閱過程中不得復制、篡改檔案資料。第七章責任追究第二十條責任追究情形對在財務報告編制、披露過程中存在下列行為之一的，公司將追究相關責任人的責任：（一）虛構交易或事項，編制虛假財務報告的；（二）故意隱瞞重要會計信息，導致財務報告不完整的；（三）未按照會計準則和制度編制財務報告，造成數(shù)據(jù)錯誤或信息失真的；（四）未在規(guī)定時限內(nèi)完成財務報告編制、披露，造成不良影響的；（五）擅自修改已審批或披露的財務報告的；（六）泄露財務報告編制過程中的未公開信息的；（七）未履行審核、審批程序，擅自報送或披露財務報告的；（八）其他違反本制度規(guī)定，導致財務報告管理出現(xiàn)違規(guī)問題的行為。第二十一條責任追究方式根據(jù)違規(guī)行為的情節(jié)輕重、造成的影響及損失大小，對相關責任人采取以下責任追究方式：（一）批評教育；（二）通報批評；（三）