EPC學(xué)校項目資金管理方案

目錄

12.3.1資金管理的目的...............................................1

123.1.1保證收入..........................................................1

12.3.1.2有效提高資金使用效率..........................................1

123.1.3合理節(jié)約支出.....................................................1

123.1.4最大限度防范風(fēng)險.................................................1

12.3.2資金管理職責(zé).................................................1

12.3.3資金管理任務(wù).................................................2

12.3.3.1資金收入的管理...................................................2

12.3.3.2資金支出的管理...................................................2

12.3.3.3工程、物資款支付.................................................3

123.3.4財務(wù)資金使用流程................................................3

12.3.3.5處置原則..........................................................6

12.3.4資金管理的基本措施...........................................7

12.3.4.1重視預(yù)算管理.....................................................7

12.3.4.2提高資金使用率...................................................7

12.3.4.3做好成本控制.....................................................9

12.3,4.4做好工程竣工決算以及建立好竣工時的評價體系.....................10

12.3.4.5完善財務(wù)制度，提鬲會計人員索質(zhì)..................................10

123.5資金管理具體方案............................................11

12.3.5.1采購資金管理....................................................11

12.3.5.2農(nóng)民工工資資金管理..............................................16

12.3.5.3維修資金管理....................................................18

該內(nèi)容為最新國企高分中標(biāo)的施工投標(biāo)方案的內(nèi)容，有完整各級標(biāo)題和正文格式，

高度契合本年度最新施工及評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)！

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施工項目資金管理是指項目經(jīng)理部根據(jù)工程項目建設(shè)過程中資金運(yùn)動的規(guī)律，進(jìn)行

的資金收支預(yù)測、編制資金計劃、籌集投入資金（項m經(jīng)理部收入）、資金使用（支出）、

資金核算與分析等一系列資金管理工作。

12.3.1資金管理的目的

為規(guī)范和加強(qiáng)項目資金管理工作、保證資金安全合理有效使用，提高資金使用效率,

根據(jù)國家方針政策、相關(guān)經(jīng)濟(jì)法規(guī)、公司制度，并結(jié)合項目特點，我公司制定了項目資

金管理方案，具體目的如下：

12.3.1.1保證收入

保證收入是指項目經(jīng)理部應(yīng)及時向發(fā)包人收取工程預(yù)付備料款，做好分期核算、預(yù)

算增減賬、竣工結(jié)算等工作。

12.3.1.2有效提高資金使用效率

對于建筑施工企業(yè)而言，資金是關(guān)系到整個項目能否實現(xiàn)正常建設(shè)的重要保障。如

何合理使用資金并提高資金利用率,是每一個建筑施工企業(yè)所面臨的現(xiàn)實問題。我公司

要對資金使用高度重視,將通過采取一系列的措施，保證資金使用得到有效控制,最大程

度的提高資金使用率，保證項目的正常經(jīng)營，并取得合理利潤。

12.3.1.3合理節(jié)約支出

節(jié)約支出是指用資金支出過程控制方法對設(shè)計費、采購費、施工費和其他直接費等

各項支出進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，堅持節(jié)約原則，保證支出的合理性。

工程項目施工中各種費用支出須精心計劃，在保證工程質(zhì)量的絕對前提下合理節(jié)約

使用，保證項目經(jīng)理部有足夠的資金支付能力。必須加強(qiáng)資金支出的計劃控制，工、料、

機(jī)的投入采用定額管理，管理費用要有開支標(biāo)準(zhǔn)。

12.3.1.4最大限度防范風(fēng)險

項目經(jīng)理部要合理預(yù)測項目資金的收入和支出情況，對各種影響因素進(jìn)行正確評

估，最大限度地避免資金的收入和支出風(fēng)險。注意發(fā)包方資金到位情況，簽好施工合同,

明確工程款支付辦法和發(fā)包方供料范圍。

12.3.2資金管理職責(zé)

財務(wù)室是項目資金收支活動的統(tǒng)一歸口管理部門，具體負(fù)責(zé)資金收入及時準(zhǔn)確到位,

統(tǒng)一編制資金使用計劃，審核資金支付的正確性及合理性，并為各個部門及項目領(lǐng)導(dǎo)提

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供建議和意見。

商務(wù)合約部門負(fù)責(zé)編制工程款收入計劃，負(fù)責(zé)工程合同價款的確定、工程進(jìn)度款的

撥付及出包費用結(jié)算（包括計件制和總價包干形式的勞務(wù)分包）。

材料設(shè)備部負(fù)責(zé)組織整個項目所有物資（包括辦公用品、機(jī)工具）的價款確定與結(jié)

算，以及廢舊物資的收入結(jié)算、機(jī)械出租承租費用的結(jié)算。

綜合辦公室負(fù)責(zé)房屋出租收入以及超支水電費的結(jié)算。

12.3.3資金管理任務(wù)

項目資金管理的任務(wù)璐保工程建設(shè)的資金需要，保證各項資金支付合理合法，杜絕

不合理的開支，維護(hù)項目資金安全，提高資金效率，正確維護(hù)業(yè)主與企業(yè)利益和企業(yè)信

譽(yù)的關(guān)系。

資金的收支管理應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、定向使用、科學(xué)管理、加強(qiáng)監(jiān)督的

12.3.3.1資金收入的管理

資金收入必須及時.、準(zhǔn)確，以確保工程建設(shè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)為基本原則。項目的所有收入

必須全部納入項目財務(wù)管理，任何部門無權(quán)截留挪用，嚴(yán)禁任何部門私設(shè)小金庫。

工程價款收入管理。商務(wù)合約部每月編制產(chǎn)值統(tǒng)計報表于25日前報送工程項目監(jiān)

理方及業(yè)主的計財部門或相關(guān)部門；財務(wù)室根據(jù)已審的統(tǒng)計報表編制工程價款結(jié)算表于

月底前報送工程項目監(jiān)理方及業(yè)主財務(wù)部門，辦理本月份工程價款結(jié)算，及時收回本月

工程進(jìn)度款。

零星工程價款收入由合同預(yù)算室辦理結(jié)算、并會同財務(wù)室收款。

對于廢舊物資銷售收入，財務(wù)室收到購買方款項以后，開具山東省統(tǒng)一收據(jù)入賬。

對于質(zhì)量、安全保衛(wèi)等罰沒收入以及招標(biāo)相應(yīng)資料費用等，由相關(guān)部門先行代收，

并及時移交財務(wù)室。

12.3.3.2資金支出的管理

資金的支出只能是工程建設(shè)和經(jīng)營活動的需要。資金的支出都必須有效益觀念和成

本觀念，資金的使用要精打細(xì)算，力求節(jié)約。

為明確權(quán)責(zé)，對不同性質(zhì)、不同數(shù)額的資金使用，確定不同簽字級別，實行分級管

理。需要使用資金的必須經(jīng)相應(yīng)權(quán)限人員簽字批準(zhǔn)后方可使用。沒有明確的簽字級職的

資金使用，由財務(wù)部門根據(jù)有關(guān)原則請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)后予以確認(rèn)。

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工程款支付流程控制圖

2、材料、機(jī)械款支付流程控制

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材料、機(jī)械款支付流程控制

3、質(zhì)量保證金、押金、預(yù)留款和暫留款等款項付款的流程圖

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質(zhì)量保證金、押金、預(yù)留款和暫留款等款項付款的流程圖

4、其他費用支付控制流程圖

其他費用支付控制流程圖

12.3.3.5處罰原則

凡有下列行為，均屬違反工程項目資金管理制度的行為:

（1）違反資金使用原則，擅自改變使用范圍的；

（2）截留、挪用、侵占資金的；

（3）同一項目重復(fù)申請的；

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(4)利用虛假材料和憑證騙取資金的；

(5)假冒領(lǐng)導(dǎo)簽字騙取資金的

(6)違反本管理制度及國家有關(guān)法律法規(guī)的其它行為。

嚴(yán)重違反本項目資金管理制度的，將由項目對直接責(zé)任者與相應(yīng)主管人員給予行政

處分，構(gòu)成犯罪的提交司法部門依法追究刑事責(zé)任。

12.3.4資金管理的基本措施

12.3.4.1重視預(yù)算管理

預(yù)算管理已經(jīng)得到了廣大企業(yè)的廣泛運(yùn)用。針對EPC項目而言，由于其特殊性，為

了能夠清楚地了解項目的整體財務(wù)狀況，首先要統(tǒng)一財務(wù)行為，從財務(wù)的角度去計量各

項經(jīng)營數(shù)據(jù)，因此，在EPC項目實施的初期要做好預(yù)算管理工作。

預(yù)算工作主要包括:成本及付款總預(yù)算。實際工作中，實際支付款時間與合同付款

時間都有差距，各期確認(rèn)的成本金額也與實際有一定的差距，因此，在編制預(yù)算時，應(yīng)

將二者分開編制；費用總預(yù)算。費用就是指與工程相關(guān)的一切直接費用，包括辦公消耗

費用，財務(wù)費用，差旅費等;收入及收費總預(yù)算。預(yù)算收入與實際收入也存在一定的差

距，因此。應(yīng)該將二者分開進(jìn)行編制;盈利預(yù)算。編制盈利預(yù)算的目的就是為了能夠更

好的了解項目的實際盈利能力，為今后的工作提供有效依據(jù)；資金收支總預(yù)算。資金的

管理對于EPC項目來說是非常重要的。

資金收支總預(yù)算所需的數(shù)據(jù)主要從成本總預(yù)算，費用總預(yù)算和收入總預(yù)算中取得，

它能夠幫助財務(wù)人員及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)問題。無論編制預(yù)算。其都要將各項數(shù)據(jù)分至到各個

月終，按年度來進(jìn)行匯總，并且編制好的預(yù)算可以根據(jù)項目的實際需求而進(jìn)行相應(yīng)的變

動。通過運(yùn)用現(xiàn)金預(yù)算的手段，并結(jié)合以往的經(jīng)驗，來確定一個合理的現(xiàn)金預(yù)算額度和

最佳現(xiàn)金持有量。

做好企業(yè)現(xiàn)金流的集中控制、收付款的控制等?，F(xiàn)金的集中管理將更有利于企業(yè)資

金管理者了解企業(yè)資金的整體情況，在更廣的范圍內(nèi)迅速而有效地控制好現(xiàn)金流，使現(xiàn)

金的保存和運(yùn)用達(dá)到最佳狀態(tài)。

12.3.4.2提高資金使用率

資金在EPC總承包項目中占據(jù)重要位置，尤其是在財務(wù)管理方面。提高資金使用率

應(yīng)從以下幾個方面進(jìn)行:

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1、參與簽訂經(jīng)濟(jì)合同

在項目前期，財務(wù)人員要參與到各個合同的簽訂中，這為事前監(jiān)督工作打下了良好

的基礎(chǔ)。在合同談判時，所財務(wù)的結(jié)算方式要盡量爭取有利于本企業(yè)的，并對資金收支

的配比進(jìn)行統(tǒng)籌考慮。

2、及時收取工程款

EPC總承包項目資金的主要來源就是業(yè)主方支付的工程款，總承包方要將各種款項

及早的收取。在實際工作中，按照合同約定總承包商要及時地向業(yè)主方提供工程進(jìn)度月

報表等資料。確保二者保持良好的溝通，從而取得業(yè)主方及時支付的工程款，進(jìn)而使項

目資金壓力得以減少。工程結(jié)算是施工結(jié)束后的一項重要工作。提供相關(guān)證據(jù)按照合同

中的索賠事項完成索賠。等到結(jié)算工作完成后，將工程質(zhì)保金和索賠款及時收取?？偠?/p>

言之，積極籌措資金，使工程建設(shè)不會因為資金不足而受影響，并且還有活用好工程建

設(shè)資金。由現(xiàn)場財務(wù)人員負(fù)責(zé)與業(yè)主進(jìn)行工程款的結(jié)算工作，辦理所有的結(jié)算手續(xù)；并

根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易封閉結(jié)算的要求，將收入統(tǒng)一上收到財務(wù)公司的封閉結(jié)算賬

戶，由公司總部統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金的調(diào)配，并由公司總部對項目收入進(jìn)行確認(rèn)。

3、加強(qiáng)對工程款撥付的管理

除合同約定的預(yù)付款外，對于分包工程款支付，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行驗工計價制度，堅持按

照完工工作量付款。施工單位上報的工程進(jìn)度情況表，要由項目部審定后交項目經(jīng)理批

準(zhǔn)付款。付款時要注意扣回預(yù)付款和質(zhì)保金等事項。對于設(shè)備采購款的支付，應(yīng)由相關(guān)

人員根據(jù)合同的約定及設(shè)備的制造、發(fā)貨、現(xiàn)場服務(wù)等實際情況來確定付款時間和金額。

對于大型設(shè)備要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)造，確保設(shè)備的及時生產(chǎn)和發(fā)貨。根據(jù)集I才I公司的要求，

所有合同的簽訂，工程分包和采購款的付款程序均在網(wǎng)上進(jìn)行審批，公司為嚴(yán)格控制資

金管理，大額的分包款和采購款由總部支出賬戶支付，零星施工與零星的緊急采購款、

日常費用開支等在現(xiàn)場支出賬戶支付。

項目資金需求由兩部分組成，一是項目現(xiàn)場發(fā)生的支出，另一部分是在公司總部發(fā)

生的支出。

為了做好項目資金籌劃和資金撥付，真正實現(xiàn)既保證正常運(yùn)營，乂合理安排資金使

用，使資金效益最大化。項目需要根據(jù)工程進(jìn)度編制詳細(xì)的月度收入計劃、周支出計劃

和月支出計戈IJ,并要劃分總部支出計劃和現(xiàn)場支出計劃。

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對現(xiàn)場資金支出計劃，由總部按月一次性撥付，現(xiàn)場財務(wù)控制。為保證計劃的嚴(yán)肅

性，對總部資金計劃，則完全按預(yù)算管理，凡是列入當(dāng)月計劃的，按項目進(jìn)度要求對外

支付，對沒列入計劃的，則必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，方可對外支付。

12.3.4.3做好成本控制

EPC總承包項目一旦簽訂合同，其收入基本已經(jīng)定下來。此時有效的成本控制將成

為保證項目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的關(guān)鍵。做好成本控制主要從以下幾個方面進(jìn)行：

1、加強(qiáng)設(shè)計管理

在EPC總承包項目中，設(shè)計工作起著主導(dǎo)作用，各種設(shè)計圖紙和文件將成為采購和

施工的主要依據(jù)。我集團(tuán)下轄多家設(shè)計院，對于EPC總承包有著自身特有的優(yōu)勢，同時

也能給設(shè)計人員提出更高的要求?？偝邪髽I(yè)要充分整合內(nèi)部資源，采用各種手段來調(diào)

動設(shè)計人員的工作積極性，讓每位設(shè)計人員都能夠認(rèn)識到成本意識，將企業(yè)的設(shè)計優(yōu)勢

轉(zhuǎn)化為成本優(yōu)勢。

2、加強(qiáng)采購，施工管理

在選擇分包單位和材料供應(yīng)商時、通常都采用競標(biāo)的形式，在保證質(zhì)量的前提下，

選擇成本低的單位，這也是降低成本的一種重要方法。當(dāng)分包單位和采購單位的合同簽

訂后，整個項目的成本基本已定。為了確保施工完后的所花的成本與預(yù)期的成本基本相

同，那么在施工過程中，工作重點就是加強(qiáng)管理，派專人對施工單位和材料供應(yīng)商進(jìn)行

監(jiān)督管理。

3、加強(qiáng)內(nèi)部管理

建筑工程是一個人員密集的工程，人員素質(zhì)的高低在一定程度上決定了工程質(zhì)量和

進(jìn)度，因此，項目部應(yīng)該加大對員工的再教育和培訓(xùn)工作。在提高每個員工專業(yè)技能的

基礎(chǔ)上，使每個員工都能夠樹立良好財會研究的節(jié)約意識。在施工過程中，有很多可控

費用，例如，辦公費用，差旅費等，可以采取限額支出等方式來有效的控制這些費用，

從節(jié)省項目的日常支出開始降低成本。

4、加強(qiáng)現(xiàn)場物資管理，避免浪費

總承包工程現(xiàn)場具有大量的材料和設(shè)備，對這些物資的管理也是施匚過程中重要的

管理內(nèi)容，因此，加強(qiáng)各種物資管理，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失發(fā)生。在實際工程中，浪

費現(xiàn)象是比較嚴(yán)重的，因此，要盡可能使再利用價值充分利用起來，及時回收剩余物資,

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對于不能再利用的物資，不能隨意仍掉，而是要按照相應(yīng)的價格進(jìn)行出售，從而從根本

上減少浪費，降低成本，有效地控制好成本，確保企業(yè)的利益實現(xiàn)。

12.3.4.4做好工程竣工決算以及建立好竣工時的評價體系

竣工決算報告是最能反映整個施匚過程中從施工準(zhǔn)備到竣工整個階段的投資情況、

財務(wù)狀況、建設(shè)成果等總結(jié)性文件，此文件就是對概、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，它是一

種重要依據(jù)，尤其是在分析工程建設(shè)成本和準(zhǔn)確核定新增資產(chǎn)價值時。因此，做好工程

竣工決算工作是非常重要的?？偠灾獙φ麄€工程項目的收支，結(jié)余情況進(jìn)行全面

分析，并對項目實施過程中與預(yù)算的偏差，從而形成工程項目的竣工決算報告。對工程

利潤完成情況進(jìn)行考核，其主要是通過竣工工程項目評價體系來進(jìn)行。項目的計劃利潤

一般都會在項目實施之初的預(yù)算中明確，實際利潤就是指項目完成后所獲得的盈利，實

際利潤受很多因素的影響，其中最重要的因素是項目成本控制和項目風(fēng)險控制C

目前，一些財務(wù)人員只負(fù)責(zé)記賬，算賬，報賬，很少參與監(jiān)督管理。建立總會計師

制度，可以讓總會計師將財務(wù)人員組織在一起，參與預(yù)算管理，成木核算等。同時，總

會計師還可以對會計人員的工作情況進(jìn)行審核監(jiān)督，不僅可以防止會計信息失真還可以

改善收支管理混亂，收費不合理等現(xiàn)象。

12.3.4.5完善財務(wù)制度，提高會計人員素質(zhì)

完善的財務(wù)制度是財務(wù)監(jiān)管順利進(jìn)行的保證。建立完善的財務(wù)監(jiān)督制度，要求所有

人員按規(guī)定行事，各司其職，各盡其責(zé)。不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)由不同的部門執(zhí)行，分級授權(quán),

嚴(yán)格審批程序。讓各部門之間相互監(jiān)督，彼此牽制。實行財\物分管。加強(qiáng)對應(yīng)收款和

固定資產(chǎn)的管理，確保資金不受損失。另外，定期對會計人員進(jìn)行專業(yè)知識的培訓(xùn)，提

升專'也技能從而為有效地發(fā)揮監(jiān)督職能奠定基礎(chǔ)。會計隊伍素質(zhì)狀況，很大程度上決定

和影響著會計工作整體水平。近些年來我們一直在以多種方式加強(qiáng)會計人員素質(zhì)的培

養(yǎng)。提高會計工作的質(zhì)量，保證會計信息的真實，完整，要通過提高會計人員的素質(zhì)來

實現(xiàn)。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)。一是要在精通財務(wù)知識的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對

稅法，經(jīng)濟(jì)法，管理學(xué)，投資學(xué)等相關(guān)知識的學(xué)習(xí)；二是要提高對現(xiàn)代科技的駕馭能力,

21世紀(jì)是知識經(jīng)濟(jì)時代，信息技術(shù)特別是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展和在經(jīng)濟(jì)生活中的廣泛應(yīng)用，

作為新形勢下項目會計人員，也要適應(yīng)時代的發(fā)展。觀念要更新?，F(xiàn)代財務(wù)管理對財會

人員更加強(qiáng)調(diào)了管理職能，保證企業(yè)平穩(wěn)運(yùn)轉(zhuǎn);建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。防范各種財務(wù)風(fēng)險,

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是一種增值型的復(fù)合管理，而不是過去單純的事后反映，監(jiān)督。因此，廣大財務(wù)人員要

充分認(rèn)識到財務(wù)工作的職能作用正在發(fā)生轉(zhuǎn)變，它對財務(wù)人員提出了更高的要求對實際

完成利潤與計劃利潤的差距進(jìn)行詳盡的分析，對其分析結(jié)果作為對項目組和項目經(jīng)理工

作考核的主要依據(jù)。

總而言之，財務(wù)管理在EPC總承包項目是非常重要的，EPC總承包項目必須重視其

財務(wù)管理。EPC總承包項目財務(wù)管理是一項復(fù);雜的系統(tǒng)工程，其所涉及的范圍較廣(專業(yè)

知識和部門)。在EPC總承包項目財務(wù)管理過程中，財務(wù)部門應(yīng)該按照全面控制.，增收

節(jié)支，責(zé)權(quán)利相結(jié)合的原則來工作，做好事前，事中，事后的控制，在項目竣工時，認(rèn)

真總結(jié)分析。對項目做出客觀的評價，為今后的財務(wù)管理提供良好的依據(jù)。

12.3.5資金管理具體方案

12.3.5.1采購資金管理

我公司總承包部為規(guī)范公司采購業(yè)務(wù)流程，防范采購業(yè)務(wù)風(fēng)險，合理控機(jī)采購支

Hi,保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，降低采購成本和付款風(fēng)險，將制定嚴(yán)格的采購資金管

理措施。

1、物資采購具體內(nèi)容

(1)生產(chǎn)所需的原材料、生產(chǎn)輔料

(2)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具、工具等。

(3)小型生產(chǎn)設(shè)備(單位價值5萬元以下)。

(4)IT及辦公設(shè)備：電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、電話機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、投影儀以及服

務(wù)器、路由器、交換機(jī)及相應(yīng)耗材等。

(5)生活用品：日常工作、生活所必需的印刷品、器具、工裝、辦公家具和配件、

用于集體福利的物品等。

2、采購業(yè)務(wù)原則

(1)項目所有采購業(yè)務(wù)均由專門采購人員負(fù)責(zé),

(2)供應(yīng)商的選擇應(yīng)遵循三家報價的原則，如為單一供應(yīng)商或獨家供應(yīng)商，采購

部門必須加以說明或解釋；

(3)合同管理原則，超過人民幣5000元的采購必須按照經(jīng)濟(jì)合同管理制度與供應(yīng)

商訂立采購合同;

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（4）為了合理節(jié)約采購成本和提高采購效率，一般采購業(yè)務(wù)應(yīng)盡量采用集中采購

的方式統(tǒng)一采購，尋找供應(yīng)商并簽定年度供應(yīng)協(xié)議，減少緊急采購；

（5）年度供應(yīng)協(xié)議每年由采購部門和使用部門共同評估，決定是否更換供應(yīng)商；

（6）采購貨款除小額采購?fù)獗仨毻ㄟ^銀行結(jié)算；

（7）各類采購嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算審批額度，超過預(yù)算或有特殊情況的需執(zhí)行追加預(yù)算

程序。

3、采購權(quán)限進(jìn)行采購

（1）局總部采購部是負(fù)責(zé)物料采購的管理部門c

（2）在保障服務(wù)和節(jié)約成本的前提下，價值5萬元以下的設(shè)備和一般常規(guī)物料在

預(yù)算額度內(nèi)經(jīng)各公司使用部門負(fù)責(zé)人和公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由各公司采購員于當(dāng)?shù)夭少彙?/p>

（3）公司采購部協(xié)助采購并監(jiān)督和審查項目的采購活動。

4、物資采購流程

（1）采購申請

各公司所需物料或資產(chǎn)均由各使用部門提交采購申請，物料請購需填寫“物料采購

申請單”，資產(chǎn)請購需填寫“固定資產(chǎn)采購申請單二

使用部門應(yīng)盡量提前提出采購申請，給與采購部門足夠的采購時間，采購部門應(yīng)在

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合理的采購時間內(nèi)及時完成采購任務(wù);

預(yù)算負(fù)責(zé)人應(yīng)將采購申請與采購預(yù)算進(jìn)行核對，并標(biāo)明預(yù)算執(zhí)行情況。

使用部門按照采購流程完成采購申請單的相關(guān)審批后傳遞到采購部。

(2)選擇供應(yīng)商并訂購

采購部接到請購單后，應(yīng)對采購申請進(jìn)行嚴(yán)格審核，確定采購的品種、規(guī)格和數(shù)量,

遵循“三家比價”原則選擇供應(yīng)商進(jìn)行采購；

采購人員除特別授權(quán)外只能按批準(zhǔn)的品種、規(guī)格數(shù)量進(jìn)行采購、不得擅自改變采購

內(nèi)容；

采購員需按照合同管理制度的要求與供應(yīng)商簽訂《采購合同》，并執(zhí)行合同評審流

程；

采購員需及時選出符合要求的供應(yīng)商及報價，必要時同請購部門共同確定價格、數(shù)

量及到貨時間。

不能在請購部門約定時間內(nèi)到達(dá)的，采購員需及時通知以便請購部門及時調(diào)整應(yīng)對

方案。采購員必須監(jiān)控采購訂單的完成情況，每天定時檢查未完成請購單。

采購物資出現(xiàn)質(zhì)量問題或需要維護(hù)時，采購人員需及時配合相關(guān)部門與供應(yīng)商聯(lián)

系。

(3)驗收

采購貨物到達(dá)后，材料管理員應(yīng)立即根據(jù)采購申請單與到貨進(jìn)行認(rèn)真核對，根據(jù)驗

收結(jié)果填寫外購入庫單，除一份自留以外，其余傳遞到采購部、財務(wù)部，以分別登記相

關(guān)臺帳，在驗收時，如出現(xiàn)與采購申請不符的，應(yīng)如實做出相應(yīng)記錄，并填寫書面報告

報采購部。

倉庫管理員需當(dāng)場與相關(guān)人員交接和驗收，并記錄相應(yīng)的驗收記錄，需要專業(yè)部門

進(jìn)行驗收的，入庫單上需要有專業(yè)人員的驗收簽字。

(4)付款

每月25日前各公司采購部應(yīng)向公司財務(wù)部提交下月付款計劃，需要付款時，采購

人員至少提前一周填寫《付款申請單》。

財務(wù)部在收到采購部遞交的有關(guān)文檔時，必須及時做好以下審核工作：

1)檢查所有表單是否填寫完整，是否經(jīng)適當(dāng)審批；

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2）審核需要三家報價的采購項目是否有三家報價，有關(guān)證明文件是否有效、選擇

供應(yīng)商的理由是否合理；

3）是否簽訂并存檔采購合同

財務(wù)付款基本流程

6、預(yù)付款及定金管理

（1）預(yù)付款及定金申請對象及額度

預(yù)付款及定金的申請對象

只有工程或合同期長、合同期內(nèi)投入較大的項目，才可申請預(yù)付。對于普通采購合

同，應(yīng)采用貨到付款方式C

其它必需使用預(yù)付形式的付款，各級審批人應(yīng)詳細(xì)了解情況后進(jìn)行慎重審批，并對

審批的付款風(fēng)險負(fù)有連帶責(zé)任。

定金僅限于租賃合同C

（2）預(yù)付款及定金的申請額度

預(yù)付款的申請額度應(yīng)根據(jù)采購合同確定，原則上不應(yīng)超過合同總價款的30%；

租賃合同的定金原則上為1-2個月的租賃費用

7、預(yù)付款及定金的申請流程

（1）申請

申請預(yù)付款必須填寫“付款申請單"，在‘付款說明'處標(biāo)明為預(yù)付款，寫明款項

用途和預(yù)計發(fā)票開具情況等，執(zhí)行付款申請流程。同時，必須后附已簽署完畢的“采購

合同”復(fù)印件備查。

（2）銷賬

申請人負(fù)責(zé)及時向供應(yīng)商催收發(fā)票，在預(yù)定的發(fā)票送達(dá)日期之前將發(fā)票和物資入庫

單交予財務(wù)部銷帳，發(fā)票金額需與原來的合同/協(xié)議金額一致。

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（3）賬齡管理

財務(wù)部負(fù)責(zé)編制“預(yù)付款賬齡分析表”，交公司負(fù)責(zé)人和采購部負(fù)責(zé)人審悅，采購

部負(fù)責(zé)處理預(yù)付款事宜。

8、應(yīng)付帳款管理

（1）采購人員按采購流程采購回物資，并辦理驗收入庫手續(xù)后，應(yīng)將收集到的、

審批齊仝的“請購單”、“采購合同”、“驗收單”、合法的商業(yè)發(fā)票等相關(guān)資料送交財務(wù)

部門。

（2）財務(wù)部門應(yīng)對采購人員提交的付款資料（“請購單”、“采購合同”、“驗收單”、

合法的商業(yè)發(fā)票等）進(jìn)行財務(wù)審核，主要審核相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、

發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對發(fā)票計算的正確性，應(yīng)將發(fā)票上

所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運(yùn)費與合同、訂購單、驗收單、外購入庫單等資料

核對一致。

（3）財務(wù)部門在收集齊全采購單據(jù)后，應(yīng)及時確認(rèn)應(yīng)付帳款，并將上述支持性憑

證（請購單、外購入庫單、發(fā)票等，若為進(jìn)口的還應(yīng)包括報關(guān)單）附在記帳憑證的后面,

如資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。

（4）若月末采購的物資已入庫但發(fā)票未到，應(yīng)憑入庫單和采購合同進(jìn)行暫估入

帳。

（5）財務(wù)部門應(yīng)于每月月末與供應(yīng)商進(jìn)行貨款結(jié)算的核對。取得供應(yīng)商對帳單，

審核其余額與公司“應(yīng)付帳款”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)貨物

上可能存在時間差等因素之后，公司與供應(yīng)商的月末余額應(yīng)保持一致。

（6）對已入帳的應(yīng)付款項，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)采購合同規(guī)定和資金預(yù)算按計劃分批償

還。每月25日前由采購人員作出下月貨款支付計劃交財務(wù)部審核，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)

審核的付款計劃安排資金付款，未列入當(dāng)月付款計劃的應(yīng)付帳款原則上不在當(dāng)月支付。

（7）若發(fā)生退貨情況，采購人員需及時與財務(wù)進(jìn)行溝通，并負(fù)責(zé)款項的討回事宜。

（8）質(zhì)保金的清付，需要使用部門出具無質(zhì)量問題報告才可付款。

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12.3.5.2農(nóng)民工工資資金管理

農(nóng)民工工資資金管理

1、項目農(nóng)民工工資支付結(jié)算制度

（1）每月6日前由各班組班組長與農(nóng)民工辦理完上月結(jié)算單，并將相關(guān)資料上報

所在勞務(wù)公司備案匯總。

（2）每月8日之前由勞務(wù)公司將上月各班組與農(nóng)民工的結(jié)算單進(jìn)行匯總，并制作

相應(yīng)的農(nóng)民工工資表原件（必須由農(nóng)民工本人簽字蓋手?。?，蓋勞務(wù)公司章后上報項目

商務(wù)部門進(jìn)行審核。

（3）每月10日之前項目合約部門根據(jù)上月勞務(wù)單位工程量估算農(nóng)民工工資，并與

勞務(wù)單位上報的農(nóng)民工工資結(jié)算單進(jìn)行核對，將核對結(jié)果上報項目財務(wù)部門。

（4）未提供分包單位農(nóng)民工工資表符合性審查意見的，不得辦理撥款手續(xù)；手續(xù)

齊全時，確保按照合同約定的支付比例和支付時間及時辦理撥款手續(xù)。

（5）每月13日之前財務(wù)部門對勞務(wù)公司各班組上月的農(nóng)民工工資表進(jìn)行符合性審

核，簽署意見，并辦理對勞務(wù)公司撥款手續(xù)。

（6）財務(wù)部門根據(jù)審核過的農(nóng)民工工資單，在下月15日前將農(nóng)民工工資直接發(fā)放

到工人手中。

（7）財務(wù)部門根據(jù)商務(wù)審核過的勞務(wù)公司每月的工程量清單按照合同節(jié)點要求，

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結(jié)合實際情況，將勞務(wù)公司的工程款款撥付到勞務(wù)公司工人手中。

(8)工人工資支付形式采取銀行卡或現(xiàn)金支付，但必須支付到每個農(nóng)民工本人手

中，嚴(yán)禁將農(nóng)民工工資支付到班組長或包工頭手中。

(9)所有退場農(nóng)民工在退場時必須簽訂退場清算單。如有撤場農(nóng)民工勞務(wù)分包單

位出現(xiàn)拖欠工資情況，項目部需對現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)查，將調(diào)查情況報公司財務(wù)部門，財務(wù)部

門根據(jù)實際情況，在撥付勞務(wù)工程款時，預(yù)留相應(yīng)勞務(wù)公司部分工程款，直到勞務(wù)公司

付清農(nóng)民工工資后再撥付勞務(wù)公司其余款項。公司生產(chǎn)安全部會同時根據(jù)情況，記錄所

在勞務(wù)公司的不良行為。

2、農(nóng)民工工資的保障措施

拖欠工資問題和工資糾紛一直是建筑行業(yè)的老大難問題。以前，社會采取的都是工

資拖欠發(fā)生后才去要錢。這種“事后追討”的方式往往同于農(nóng)民工力量的薄弱和建筑企

業(yè)的的無賴扯皮導(dǎo)致農(nóng)民工空手而回。因此，農(nóng)民工或是借助跳樓等極端方式“討要”

工錢，引發(fā)新的社會問題，造成社會的不穩(wěn)定。我司為了使該工程在實施過程中能夠順

利完成，不給社會造成影響，制定如下措施以保障農(nóng)民工工資。

若我單位中標(biāo)，我單位將建立健全的財務(wù)管理系統(tǒng)，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)工程的財務(wù)管理、

成本管理、工程結(jié)算及財務(wù)報表及民工工資的工作，制定工程階段性用款計劃，合理使

用工程款。保證不出現(xiàn)拖欠民工工資的現(xiàn)象。

進(jìn)入施工現(xiàn)場的民工，必須與用工單位依法建立勞動合同用工關(guān)系，持有效身份證

明到項目部登記。

班組長負(fù)責(zé)安排本班組工作，依據(jù)企業(yè)和項目部規(guī)定對本班組工人進(jìn)行考勤考核，

編制工資發(fā)放表冊并報項目部審核。

工資發(fā)放三前，項目部應(yīng)在施工現(xiàn)場公示工資發(fā)放表，確認(rèn)無投訴或解決投訴后交

項目經(jīng)理和公司監(jiān)督員審查，經(jīng)審查簽字后發(fā)放工資。

民工持有效身份證明到項目部領(lǐng)取工資，不得代領(lǐng)工資，公司派專人到項目部對工

資發(fā)放情況進(jìn)行監(jiān)督。

工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放時間，以及關(guān)系工資收入的獎罰事項，必須在勞動用工