2025年公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)考核試題及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)將正確選項(xiàng)字母填在括號(hào)內(nèi)）1.2025年3月1日起施行的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》將“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”定義為：（）A.因未遵循黨內(nèi)法規(guī)可能遭受的紀(jì)律處分B.因未遵循法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則或公司章程而可能遭受的法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損害C.因市場(chǎng)波動(dòng)導(dǎo)致資產(chǎn)減值的可能性D.因員工離職導(dǎo)致商業(yè)秘密泄露的風(fēng)險(xiǎn)答案：B2.某境外子公司所在國(guó)2025年2月新出臺(tái)《數(shù)據(jù)在地化存儲(chǔ)法》，要求所有個(gè)人信息必須在境內(nèi)服務(wù)器保存。該公司繼續(xù)將數(shù)據(jù)備份至中國(guó)總部云端，其最直接觸發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)類別是：（）A.反壟斷風(fēng)險(xiǎn)B.出口管制風(fēng)險(xiǎn)C.數(shù)據(jù)跨境傳輸風(fēng)險(xiǎn)D.稅務(wù)申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)答案：C3.根據(jù)2025年《世界銀行制裁與和解程序更新指南》，被世界銀行列入“附條件釋放名單”的企業(yè)，在制裁期內(nèi)不得參與世行資助項(xiàng)目的時(shí)間最短為：（）A.6個(gè)月B.12個(gè)月C.18個(gè)月D.24個(gè)月答案：B4.2025年5月，國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)管總局對(duì)某平臺(tái)企業(yè)開(kāi)出“二選一”壟斷行為罰單，罰款金額為上一年度中國(guó)境內(nèi)銷售額的：（）A.1%B.3%C.5%D.7%答案：C5.在FCPA（美國(guó)《反海外腐敗法》）2025年執(zhí)法案例中，SEC首次將“提供就業(yè)機(jī)會(huì)”認(rèn)定為對(duì)外國(guó)官員的利益輸送，該案件涉及的行業(yè)為：（）A.航空發(fā)動(dòng)機(jī)制造B.石油天然氣服務(wù)C.電信設(shè)備D.醫(yī)療器械答案：A6.2025年歐盟CBAM（碳邊境調(diào)節(jié)機(jī)制）進(jìn)入正式征收期，下列產(chǎn)品中首批納入征收范圍的是：（）A.光伏組件B.鋰電池C.鋼鐵D.半導(dǎo)體答案：C7.某央企在2025年內(nèi)控評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)，海外項(xiàng)目采購(gòu)金額連續(xù)三年超過(guò)當(dāng)年度預(yù)算10%但未履行董事會(huì)追認(rèn)程序，該缺陷按《企業(yè)內(nèi)部控制基本指引》應(yīng)認(rèn)定為：（）A.重大缺陷B.重要缺陷C.一般缺陷D.設(shè)計(jì)缺陷答案：A8.2025年《反洗錢(qián)法（修訂草案）》新增“受益所有人”識(shí)別義務(wù)，對(duì)公客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)超過(guò)多少比例的自然人必須穿透識(shí)別：（）A.15%B.20%C.25%D.30%答案：C9.2025年7月，香港證監(jiān)會(huì)就“網(wǎng)紅薦股”發(fā)布新指引，要求披露利益關(guān)系的時(shí)限為發(fā)布內(nèi)容前：（）A.12小時(shí)B.24小時(shí)C.48小時(shí)D.72小時(shí)答案：B10.2025年《個(gè)人信息出境標(biāo)準(zhǔn)合同辦法》規(guī)定，處理個(gè)人信息達(dá)到多少條需向省級(jí)以上網(wǎng)信部門(mén)備案：（）A.5萬(wàn)條B.10萬(wàn)條C.50萬(wàn)條D.100萬(wàn)條答案：B11.2025年3月，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化組織發(fā)布ISO37301:2025修訂版，將合規(guī)管理體系的PDCA循環(huán)中的“C”明確為：（）A.檢查（Check）B.糾正（Correct）C.溝通（Communicate）D.控制（Control）答案：A12.某公司擬在2025年8月啟動(dòng)美股上市，美國(guó)PCAOB要求其必須接受檢查的事務(wù)所應(yīng)滿足：（）A.在中國(guó)證監(jiān)會(huì)完成備案B.在PCAOB注冊(cè)且2022—2024年連續(xù)三年接受檢查C.具有美國(guó)成員所D.由財(cái)政部推薦答案：B13.2025年《公司法（修訂草案三審稿）》將股東出資期限限制為：（）A.公司成立之日起3年內(nèi)繳足B.營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起5年內(nèi)繳足C.章程約定即可，無(wú)強(qiáng)制年限D(zhuǎn).上市前繳足即可答案：B14.2025年《關(guān)稅法》將“轉(zhuǎn)讓定價(jià)”特殊調(diào)整事項(xiàng)的海關(guān)追征期延長(zhǎng)至：（）A.3年B.5年C.7年D.10年答案：C15.2025年《證券法》新增“明示退出、默示加入”的集體訴訟機(jī)制，其首要適用的領(lǐng)域?yàn)椋海ǎ〢.虛假陳述民事賠償B.內(nèi)幕交易行政罰款C.操縱市場(chǎng)刑事追責(zé)D.私募基金適當(dāng)性糾紛答案：A16.2025年《出口管制法》實(shí)施細(xì)則將“視同出口”行為擴(kuò)展至：（）A.境內(nèi)主體向外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)提供管制物項(xiàng)B.境內(nèi)主體向自貿(mào)區(qū)企業(yè)銷售芯片C.境內(nèi)主體向香港公司發(fā)貨D.境內(nèi)主體向澳門(mén)個(gè)人郵寄樣品答案：A17.2025年《反壟斷法》新增“軸輻合謀”條款，下列情形中最容易被認(rèn)定為“軸輻”的是：（）A.三家具有競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的生產(chǎn)商共同與同一上游供應(yīng)商簽訂最惠國(guó)條款B.兩家生產(chǎn)商直接固定價(jià)格C.一家平臺(tái)要求商戶不得在其他平臺(tái)更低價(jià)格銷售D.行業(yè)協(xié)會(huì)組織會(huì)員達(dá)成自律價(jià)答案：A18.2025年《企業(yè)環(huán)境信息依法披露管理辦法》將“碳排放信息披露”納入強(qiáng)制范圍，首批覆蓋的行業(yè)不包括：（）A.火電B.鋼鐵C.房地產(chǎn)D.水泥答案：C19.2025年《反外國(guó)制裁法》配套規(guī)定明確，被列入“反制清單”的個(gè)人在中國(guó)境內(nèi)資產(chǎn)凍結(jié)通知由誰(shuí)發(fā)布：（）A.外交部B.商務(wù)部C.中國(guó)人民銀行D.國(guó)務(wù)院關(guān)稅稅則委員會(huì)答案：A20.2025年《網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品安全漏洞管理規(guī)定》要求，網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品提供者應(yīng)在知道漏洞后多少小時(shí)內(nèi)向工信部報(bào)送：（）A.12小時(shí)B.24小時(shí)C.48小時(shí)D.72小時(shí)答案：B21.2025年《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》將大型企業(yè)逾期付款利息強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)定為：（）A.同期貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率（LPR）B.LPR+1%C.LPR+2%D.LPR+3%答案：C22.2025年《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》最終實(shí)施細(xì)則要求，不接受PCAOB檢查的中概股公司將被強(qiáng)制退市的期限為連續(xù)三年起算后的：（）A.第一年結(jié)束B(niǎo).第二年結(jié)束C.第三年結(jié)束D.第四年結(jié)束答案：C23.2025年《數(shù)據(jù)安全法》執(zhí)法檢查中，企業(yè)未對(duì)“核心數(shù)據(jù)”進(jìn)行出境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，最高可處：（）A.50萬(wàn)元罰款B.100萬(wàn)元罰款C.500萬(wàn)元罰款D.1000萬(wàn)元罰款答案：D24.2025年《刑法修正案（十二）》將“非法獲取公民個(gè)人信息罪”的情節(jié)特別巨大標(biāo)準(zhǔn)下調(diào)為：（）A.5000條B.1萬(wàn)條C.5萬(wàn)條D.10萬(wàn)條答案：C25.2025年《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》將“第三方合作”納入操作風(fēng)險(xiǎn)范疇，要求對(duì)重要外包服務(wù)商進(jìn)行盡職調(diào)查的頻次為：（）A.每半年一次B.每年一次C.每?jī)赡暌淮蜠.每三年一次答案：B26.2025年《證券期貨業(yè)網(wǎng)絡(luò)和信息安全管理辦法》規(guī)定，核心機(jī)構(gòu)發(fā)生信息安全事件后向證監(jiān)會(huì)報(bào)告的時(shí)限為：（）A.15分鐘B.30分鐘C.1小時(shí)D.2小時(shí)答案：B27.2025年《廣告絕對(duì)化用語(yǔ)執(zhí)法指南》將“行業(yè)領(lǐng)先”認(rèn)定為絕對(duì)化用語(yǔ)，例外情形需滿足：（）A.有權(quán)威統(tǒng)計(jì)報(bào)告且標(biāo)明出處B.有行業(yè)協(xié)會(huì)推薦C.有第三方認(rèn)證D.有自我聲明答案：A28.2025年《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》要求，央企轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份導(dǎo)致控制權(quán)變更的，應(yīng)報(bào)：（）A.國(guó)務(wù)院國(guó)資委批準(zhǔn)B.財(cái)政部批準(zhǔn)C.證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)D.國(guó)務(wù)院備案答案：A29.2025年《禁止壟斷協(xié)議規(guī)定》將“安全港”門(mén)檻明確為參與經(jīng)營(yíng)者上一年度全球銷售額合計(jì)不超過(guò)：（）A.1億元人民幣B.2億元人民幣C.5億元人民幣D.10億元人民幣答案：C30.2025年《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》將獨(dú)立董事連任時(shí)間限制為：（）A.6年B.9年C.12年D.15年答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確答案，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）31.2025年《關(guān)稅法》將下列哪些行為列入“特殊關(guān)系影響成交價(jià)格”的推定情形：（）A.買(mǎi)賣雙方為母子公司B.買(mǎi)賣雙方為兄弟公司C.買(mǎi)賣雙方存在借貸融資安排D.買(mǎi)賣雙方高級(jí)管理人員交叉任職答案：ABD32.2025年《個(gè)人信息保護(hù)法》執(zhí)法中，下列哪些情形可認(rèn)定為“未取得個(gè)人同意”處理個(gè)人信息：（）A.默認(rèn)勾選同意B.將同意按鈕設(shè)置為灰色不可點(diǎn)擊C.提供撤回同意選項(xiàng)但流程復(fù)雜耗時(shí)30日D.以改善服務(wù)質(zhì)量為唯一目的收集人臉信息答案：ABCD33.2025年《反壟斷法》對(duì)“經(jīng)營(yíng)者集中”申報(bào)門(mén)檻進(jìn)行修訂，新增“獵殺式并購(gòu)”條款，下列哪些指標(biāo)觸發(fā)申報(bào)：（）A.被收購(gòu)企業(yè)市值超過(guò)4億元人民幣B.被收購(gòu)企業(yè)上一年度中國(guó)境內(nèi)營(yíng)業(yè)額超過(guò)4億元人民幣C.收購(gòu)方全球營(yíng)業(yè)額超過(guò)120億元人民幣D.交易金額超過(guò)100億元人民幣答案：BC34.2025年《出口管制法》新增“再出口”管制，下列哪些行為需申請(qǐng)?jiān)S可：（）A.中國(guó)出口至A國(guó)的芯片，A國(guó)再出口至B國(guó)B.中國(guó)出口設(shè)備，外國(guó)企業(yè)用該設(shè)備生產(chǎn)產(chǎn)品再出口至中國(guó)C.中國(guó)出口技術(shù)，外國(guó)企業(yè)用該技術(shù)在第三國(guó)制造產(chǎn)品再出口至受制裁國(guó)D.中國(guó)出口零部件，外國(guó)企業(yè)組裝成整機(jī)再出口至北約成員國(guó)答案：AC35.2025年《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)管理辦法》將“適當(dāng)性管理”擴(kuò)展至：（）A.銀行理財(cái)產(chǎn)品B.信托計(jì)劃C.私募資產(chǎn)管理計(jì)劃D.保險(xiǎn)資管產(chǎn)品答案：ABCD36.2025年《證券法》將“關(guān)鍵信息”納入內(nèi)幕信息范疇，下列哪些屬于“關(guān)鍵信息”：（）A.公司實(shí)際控制人被采取強(qiáng)制措施B.公司主要資產(chǎn)被查封C.公司獨(dú)立董事辭職D.公司新增重大借款合同金額占凈資產(chǎn)20%答案：ABD37.2025年《企業(yè)環(huán)境信息依法披露管理辦法》要求臨時(shí)報(bào)告的情形包括：（）A.突發(fā)環(huán)境事件B.受到生態(tài)環(huán)境部門(mén)重大行政處罰C.被生態(tài)環(huán)境部門(mén)掛牌督辦D.碳排放配額清繳完成答案：ABC38.2025年《反洗錢(qián)法（修訂草案）》將“高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家”名單動(dòng)態(tài)調(diào)整，下列哪些機(jī)構(gòu)參與會(huì)商：（）A.中國(guó)人民銀行B.外交部C.公安部D.國(guó)家安全部答案：ABCD39.2025年《網(wǎng)絡(luò)交易監(jiān)督管理辦法》將“自動(dòng)續(xù)費(fèi)”違法情形認(rèn)定為：（）A.未以顯著方式提示消費(fèi)者B.未提供隨時(shí)取消途徑C.扣費(fèi)前5日未再次提示D.單次扣費(fèi)金額超過(guò)500元答案：ABC40.2025年《刑法修正案（十二）》新增“非法披露重要信息罪”，下列哪些主體可構(gòu)成犯罪主體：（）A.上市公司董事B.上市公司監(jiān)事C.上市公司高級(jí)管理人員D.上市公司控股股東實(shí)際控制人答案：ABCD三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯(cuò)誤打“×”）41.2025年《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》規(guī)定，出境數(shù)據(jù)包含個(gè)人信息超過(guò)1萬(wàn)人即必須申報(bào)安全評(píng)估。（）答案：×42.2025年《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法》允許中概股公司通過(guò)提交審計(jì)底稿到香港辦事處的方式滿足PCAOB檢查要求。（）答案：√43.2025年《反壟斷法》明確，軸輻合謀中“軸心”企業(yè)即使未直接參與價(jià)格協(xié)商，也可能被認(rèn)定為壟斷協(xié)議組織者。（）答案：√44.2025年《出口管制法》將“再出口”行為擴(kuò)展至中國(guó)境外使用中國(guó)技術(shù)生產(chǎn)的產(chǎn)品再出口到任何國(guó)家均需許可。（）答案：×45.2025年《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》將“模型風(fēng)險(xiǎn)”納入操作風(fēng)險(xiǎn)范疇。（）答案：√46.2025年《證券法》規(guī)定，獨(dú)立董事連任超過(guò)12年仍可繼續(xù)任職，只需股東大會(huì)特別決議通過(guò)即可。（）答案：×47.2025年《碳排放權(quán)交易管理暫行條例》將“碳排放配額”界定為金融資產(chǎn)，可質(zhì)押融資。（）答案：√48.2025年《反外國(guó)制裁法》規(guī)定，任何中國(guó)境內(nèi)法院不得執(zhí)行外國(guó)法院作出的制裁判決。（）答案：√49.2025年《個(gè)人信息保護(hù)法》將“匿名化信息”重新識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)低于5%即可自由出境，無(wú)需評(píng)估。（）答案：×50.2025年《刑法修正案（十二）》將“非法獲取公民個(gè)人信息罪”的最高刑期提高至10年。（）答案：√四、案例分析題（每題10分，共40分。請(qǐng)結(jié)合材料回答，要求引用最新法規(guī)并給出結(jié)論）案例一背景：2025年4月，A公司（中國(guó)央企）通過(guò)其歐洲子公司B與C國(guó)政府簽訂3億歐元風(fēng)電EPC合同。為獲得施工許可，B公司聘請(qǐng)C國(guó)前能源部副部長(zhǎng)擔(dān)任“項(xiàng)目顧問(wèn)”，合同年薪36萬(wàn)歐元，實(shí)際未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)。2025年7月，美國(guó)SEC啟動(dòng)調(diào)查，認(rèn)為可能違反FCPA。問(wèn)題：（1）分析可能觸發(fā)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；（2）給出應(yīng)對(duì)建議。答案：（1）風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：①FCPA反賄賂條款禁止向外國(guó)官員提供任何有價(jià)物以獲取商業(yè)利益；前官員若被視為“外國(guó)官員”或代表外國(guó)官員影響力，則構(gòu)成行賄；②歐盟及C國(guó)本地反腐敗法律亦禁止向離任官員輸送不當(dāng)利益；③A公司為央企，可能同時(shí)觸發(fā)中國(guó)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》及《監(jiān)察法》關(guān)于國(guó)有企業(yè)管理人員廉潔從業(yè)規(guī)定；④項(xiàng)目融資若涉及世行或多邊機(jī)構(gòu)，可能觸發(fā)世行制裁程序。（2）應(yīng)對(duì)：①立即終止顧問(wèn)合同，啟動(dòng)內(nèi)部調(diào)查，留存盡職調(diào)查底稿；②評(píng)估“顧問(wèn)”是否構(gòu)成外國(guó)官員或影響力代理人，若構(gòu)成則主動(dòng)披露并考慮與美國(guó)SEC和解；③依據(jù)ISO37301:2025啟動(dòng)合規(guī)管理體系專項(xiàng)審計(jì)，修訂第三方聘用政策；④向國(guó)資委報(bào)告并申請(qǐng)外部律師出具國(guó)際合規(guī)評(píng)估報(bào)告；⑤若涉及世行項(xiàng)目，提前準(zhǔn)備陳述及整改措施，避免被列制裁名單。案例二背景：2025年5月，D公司（中國(guó)電商平臺(tái)）被舉報(bào)“二選一”壟斷。市場(chǎng)監(jiān)管總局調(diào)查發(fā)現(xiàn)，D公司自2024年起與500家核心品牌簽訂獨(dú)家協(xié)議，約定如在其他平臺(tái)開(kāi)店，需支付違約金50萬(wàn)元。D公司上一年度中國(guó)境內(nèi)銷售額為4000億元。問(wèn)題：（1）計(jì)算可能面臨的罰款區(qū)間；（2）給出合規(guī)整改路徑。答案：（1）依據(jù)2025年《反壟斷法》第57條，對(duì)壟斷協(xié)議可處上一年度銷售額1%—10%罰款；考慮D公司行為嚴(yán)重、持續(xù)兩年，可處5%—8%罰款，即200億—320億元人民幣。（2）整改：①立即廢除全部獨(dú)家條款，公開(kāi)聲明開(kāi)放入駐；②依據(jù)《禁止壟斷協(xié)議規(guī)定》第30條，提交寬大申請(qǐng)，爭(zhēng)取首家減免幅度可達(dá)80%；③建立反壟斷合規(guī)審查委員會(huì)，引入外部經(jīng)濟(jì)學(xué)人出具競(jìng)爭(zhēng)影響評(píng)估；④每季度向市場(chǎng)監(jiān)管總局提交競(jìng)爭(zhēng)合規(guī)報(bào)告，持續(xù)三年；⑤對(duì)受影響商戶設(shè)立賠償基金，降低后續(xù)民事訴訟風(fēng)險(xiǎn)。案例三背景：2025年6月，E公司（生物醫(yī)藥）擬向美國(guó)出口某檢測(cè)試劑，需使用受EAR（美國(guó)出口管制條例）管控的芯片。E公司已取得美國(guó)BIS（商務(wù)部產(chǎn)業(yè)安全局）再出口許可，但芯片在中國(guó)總部實(shí)驗(yàn)室被未經(jīng)授權(quán)的伊朗籍研究員復(fù)制核心參數(shù)并上傳至伊朗服務(wù)器。問(wèn)題：（1）分析觸發(fā)美國(guó)出口管制風(fēng)險(xiǎn)；（2）給出緊急處置措施。答案：（1）風(fēng)險(xiǎn)：①EAR“視同出口”規(guī)則限制向伊朗國(guó)民披露技術(shù)；②未經(jīng)許可向伊朗