ICS03.080.99

CCSA16

DB11

北京市地方標(biāo)準(zhǔn)

DB11/T2427—2025

慈善信托服務(wù)指南

Guidelinesforserviceofcharitabletrust

2025-06-24發(fā)布2025-10-01實(shí)施

北京市市場監(jiān)督管理局發(fā)布

DB11/T2427—2025

目次

前言.................................................................................II

1范圍................................................................................1

2規(guī)范性引用文件......................................................................1

3術(shù)語和定義..........................................................................1

4服務(wù)提供者..........................................................................1

5服務(wù)內(nèi)容............................................................................2

參考文獻(xiàn)..............................................................................4

I

DB11/T2427—2025

前言

本文件按照GB/T1.1—2020《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)化文件的結(jié)構(gòu)和起草規(guī)則》的規(guī)定起

草。

本文件由北京市民政局提出并歸口

本文件由北京市民政局組織實(shí)施。

本文件起草單位：北京市民政局、北京師范大學(xué)中國公益研究院。

本文件主要起草人：王建華、韓磊、李勇、陳茜、楊濤、付蕊、楊光、徐夢、王振耀、高華俊、柳

永法、程芬、趙延會、尹力子。

II

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慈善信托服務(wù)指南

1范圍

本文件給出了慈善信托服務(wù)的服務(wù)提供者、服務(wù)內(nèi)容等內(nèi)容。

本文件適用于指導(dǎo)慈善組織、信托公司開展慈善信托服務(wù)。

2規(guī)范性引用文件

本文件沒有規(guī)范性引用文件。

3術(shù)語和定義

下列術(shù)語和定義適用于本文件。

慈善信托charitabletrust

委托人基于慈善目的，依法將其財產(chǎn)委托給受托人，由受托人按照委托人意愿以受托人名義進(jìn)行管

理和處分，開展慈善活動的行為。

注：參見《中華人民共和國慈善法》

慈善信托服務(wù)serviceofcharitabletrust

受托人按照委托人意愿，實(shí)施慈善信托的財產(chǎn)管理和慈善項目管理的活動。

受托人trustee

接受委托人的財產(chǎn)，按照委托人意愿，以自己名義管理和處分受托財產(chǎn)的慈善組織或信托公司。

委托人settler

具有完全民事行為能力的自然人、法人和非法人組織。

受益人beneficiary

在慈善信托中享有信托受益權(quán)的人。

注：受益人可以是自然人、法人和非法人組織。

4服務(wù)提供者

服務(wù)提供者包括慈善組織、信托公司。

1

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制定并實(shí)施慈善信托的服務(wù)制度、服務(wù)流程、服務(wù)規(guī)范和應(yīng)急預(yù)案。

明示服務(wù)項目、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)流程、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和投訴電話。

依據(jù)慈善信托文件開展慈善信托服務(wù)，遵守慈善倫理，保護(hù)委托人和受益人的個人隱私、商業(yè)機(jī)

密等相關(guān)信息，保障其合法權(quán)益。

配備與慈善信托服務(wù)相適應(yīng)的服務(wù)人員。

服務(wù)人員熟悉開展慈善信托服務(wù)的法律法規(guī)、政策，掌握風(fēng)險控制、財產(chǎn)管理、項目管理的知識，

具備開展慈善信托服務(wù)的能力。

5服務(wù)內(nèi)容

服務(wù)咨詢

5.1.1通過座談交流、查閱資料等方式，了解潛在委托人的慈善意愿，包括慈善目的、受益人范圍等

信息。

5.1.2向潛在委托人講解慈善信托相關(guān)政策，介紹服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)流程，進(jìn)行風(fēng)險提示。

5.1.3告知潛在委托人需提供的信息，信息包括擬交付的信托財產(chǎn)總額、財產(chǎn)類型等內(nèi)容。

背景調(diào)查

5.2.1根據(jù)潛在委托人的慈善意愿，收集潛在委托人的身份證明、財產(chǎn)證明等材料。

5.2.2根據(jù)調(diào)查的需要，可聘請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評估機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)參與背景調(diào)查。

5.2.3背景調(diào)查包括：

a)確認(rèn)慈善目的符合相關(guān)法律規(guī)定；

b)排除受益人與潛在委托人利害關(guān)系；

c)了解擬交付信托財產(chǎn)的來源、種類、權(quán)屬、價值以及轉(zhuǎn)讓限制；

d)確定潛在委托人交付信托財產(chǎn)的履約能力。

制定服務(wù)方案

5.3.1與潛在委托人協(xié)商制定慈善信托服務(wù)方案，服務(wù)方案包括：

a)慈善信托名稱、目的、規(guī)模、期限等信托要素；

b)委托人、受托人、監(jiān)察人、保管人、項目執(zhí)行人等相關(guān)主體信息；

c)受益人范圍及選定的程序和方法；

d)信托財產(chǎn)的管理方法和投資范圍；

e)慈善項目管理形式和方法。

5.3.2與潛在委托人確認(rèn)服務(wù)方案，按要求進(jìn)行預(yù)登記。

編制與簽署信托文件

5.4.1依據(jù)服務(wù)方案編制慈善信托文件，信托文件包括：

a)委托人、受托人和監(jiān)察人的權(quán)利和義務(wù)；

b)稅費(fèi)承擔(dān)和費(fèi)用支出的方法；

c)信息披露的內(nèi)容和方法；

d)風(fēng)險揭示、風(fēng)險控制與風(fēng)險承擔(dān)的相關(guān)約定；

e)慈善信托變更、終止的方法。

5.4.2與潛在委托人確認(rèn)并簽署信托文件。

2

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設(shè)立慈善信托

5.5.1依據(jù)信托文件，開立慈善信托銀行專戶，接收信托財產(chǎn)。

5.5.2準(zhǔn)備慈善信托相關(guān)材料，向相關(guān)部門提出備案申請，并按要求完成慈善信托初始登記。

5.5.3收到相關(guān)部門的慈善信托備案回執(zhí)后，開展慈善活動。

財產(chǎn)管理

依據(jù)信托文件，受托人對慈善信托進(jìn)行財產(chǎn)管理，內(nèi)容主要包括：

a)管理慈善信托的收入與支出，在信托期限內(nèi)實(shí)現(xiàn)信托目的；

b)根據(jù)社會發(fā)展和受益人的實(shí)際需要，及時調(diào)整慈善信托支出；

c)根據(jù)慈善信托運(yùn)行情況，及時調(diào)整資產(chǎn)管理策略。

項目管理

5.7.1依據(jù)信托文件，確定慈善項目，項目可包括：

a)教育事業(yè)：開展困難學(xué)生幫扶，獎勵優(yōu)秀學(xué)生和教師，提供師生心理健康咨詢服務(wù)，改進(jìn)教學(xué)

設(shè)施和設(shè)備，支持學(xué)科建設(shè)，開展學(xué)術(shù)交流，促進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作等；

b)醫(yī)療衛(wèi)生：開展困難大病患者和家屬幫扶，支持傳染病防治，資助醫(yī)學(xué)和健康領(lǐng)域科學(xué)研究，

培育專業(yè)醫(yī)療衛(wèi)生人才，推動健康生活習(xí)慣養(yǎng)成，推動食品安全等；

c)老年人關(guān)愛：建設(shè)適老設(shè)施，開辦老年食堂，提供健康檢查，提供上門護(hù)理服務(wù)，開展助餐、

助浴、助醫(yī)、助潔、助行、助急和探訪關(guān)愛服務(wù)，開展養(yǎng)老人才培訓(xùn)等；

d)兒童關(guān)愛：建設(shè)托幼托育設(shè)施，建設(shè)兒童福利機(jī)構(gòu)，開展兒童陪伴服務(wù)，開展兒童安全保護(hù)服

務(wù)，提供心理健康咨詢服務(wù)等；

e)殘障人士關(guān)愛：建設(shè)無障礙設(shè)施，提供殘障康復(fù)服務(wù)，提供職業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，捐助輔助設(shè)備，開

展殘障人士關(guān)愛服務(wù)等；

f)應(yīng)急救助和救援：提供資金或物資資助，發(fā)放生活救援包，提供心理健康咨詢服務(wù)，支持專業(yè)

救援隊伍，開發(fā)救援特種設(shè)備，建設(shè)應(yīng)急救援倉庫和物流渠道，開展應(yīng)急救援，支持災(zāi)區(qū)基礎(chǔ)

設(shè)施建設(shè)、生態(tài)修復(fù)、生計恢復(fù)等；

g)鄉(xiāng)村振興：幫扶鄉(xiāng)村地區(qū)的困難群眾，扶持鄉(xiāng)村地區(qū)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，改善鄉(xiāng)村地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，

支持鄉(xiāng)村地區(qū)的教育、衛(wèi)生、科技、文化、社會工作、精神文明建設(shè)等領(lǐng)域的發(fā)展等；

h)環(huán)境保護(hù)：種植樹木，保護(hù)動物，修復(fù)生態(tài)，支持回收利用，發(fā)展綠色產(chǎn)業(yè)，支持清潔能源開

發(fā)，開展氣候變化倡導(dǎo)、教育、科研等；

i)文化與藝術(shù)：資助藝術(shù)活動，支持文化交流，保護(hù)文物與古跡，支持非物質(zhì)文化遺產(chǎn)傳承，提

升群眾文化與藝術(shù)素養(yǎng)，培養(yǎng)專業(yè)藝術(shù)人才等。

5.7.2確定項目的決策和執(zhí)行機(jī)制，并推進(jìn)項目實(shí)施。

5.7.3監(jiān)測項目的進(jìn)展和成效，掌握受益人的受益情況，向委托人提供項目進(jìn)展報告。

慈善信托變更與終止

5.8.1慈善信托發(fā)生變更時，受托人與委托人協(xié)商變更事宜，調(diào)整信托文件，并向相關(guān)部門報告變更

事由和變更日期。

5.8.2慈善信托終止時，受托人出具清算報告，并向委托人和相關(guān)部門報告終止事由和終止日期。

3

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參考文獻(xiàn)

[1]《中華人民共和國慈善法》

[2]