機關(guān)單位公務(wù)差旅管理實施細則為進一步規(guī)范我單位公務(wù)差旅活動管理，在保障出差人員高效開展公務(wù)的同時合理控制行政成本，依據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》及地方財政部門相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我單位工作實際，制定本實施細則。一、適用范圍與基本原則本細則適用于我單位全體在職工作人員（含借調(diào)、掛職人員）因公務(wù)出差開展工作的管理，涵蓋因公到常駐地以外地區(qū)出差、參加會議、培訓(xùn)、調(diào)研、考察及其他公務(wù)活動。公務(wù)差旅管理堅持“依規(guī)審批、務(wù)實高效、厲行節(jié)約、?？顚Ｓ谩痹瓌t：出差活動須與工作任務(wù)緊密關(guān)聯(lián)，嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確目的的差旅行為，嚴禁以公務(wù)差旅名義變相旅游或從事與工作無關(guān)的活動。二、差旅審批管理（一）出差審批流程出差人員須在出差前完成審批手續(xù)，未按規(guī)定審批的差旅活動，相關(guān)費用不予報銷。具體審批權(quán)限劃分如下：一般工作人員因公出差，由所在部門負責(zé)人審批；部門負責(zé)人（含主持工作的副職）出差，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；涉及跨部門協(xié)作、重大項目推進或需協(xié)調(diào)多方資源的出差任務(wù)，需由單位主要領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)籌審定；參加上級單位或外單位組織的會議、培訓(xùn)，需憑正式通知文件，經(jīng)部門負責(zé)人核實、分管領(lǐng)導(dǎo)確認后履行審批。（二）審批材料與要求出差申請需填寫《公務(wù)出差審批單》，內(nèi)容應(yīng)包括出差事由、目的地、行程安排（含出發(fā)及返程時間）、預(yù)計費用明細（分交通費、住宿費、伙食補助等類別），并隨附會議通知、培訓(xùn)邀請函、調(diào)研方案等相關(guān)依據(jù)材料。如因緊急公務(wù)需先行出差的，應(yīng)在出差后3個工作日內(nèi)補辦審批手續(xù)，說明緊急事由并經(jīng)審批人確認。三、差旅費用管理（一）城市間交通費出差人員應(yīng)根據(jù)職級和公務(wù)活動需要，選擇經(jīng)濟便捷的交通工具：省部級及相當職務(wù)人員可乘坐飛機頭等艙、高鐵商務(wù)座、輪船一等艙；司局級及相當職務(wù)人員可乘坐飛機經(jīng)濟艙、高鐵一等座、輪船二等艙；處級及以下人員原則上乘坐火車硬臥、高鐵二等座、輪船三等艙；確因工作需要且路途較遠（單程超過8小時）或任務(wù)緊急的，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后可乘坐飛機經(jīng)濟艙。乘坐交通工具的費用憑有效票據(jù)報銷，未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人承擔(dān)（特殊情況經(jīng)審批的除外）。（二）住宿費住宿費按出差目的地的財政部門公布標準執(zhí)行，出差人員應(yīng)選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿，原則上不得超標準住宿。不同職級人員的住宿標準為：省部級人員可住普通套間；司局級人員住單間或標準間；處級及以下人員住標準間。實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的（如受邀在合作單位內(nèi)部住宿等情況），需提供對方單位出具的免費住宿證明，經(jīng)審批后可按標準發(fā)放伙食補助費和市內(nèi)交通費，住宿費不予報銷。（三）伙食補助費伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標準包干使用，不再報銷餐飲費用。具體標準參照當?shù)刎斦块T公布的差旅伙食補助標準執(zhí)行，出差人員在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準報銷。（四）市內(nèi)交通費市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，實行定額包干，用于補助出差期間市內(nèi)交通支出。處級及以下人員每人每天補助標準參照當?shù)刎斦?guī)定執(zhí)行，司局級及以上人員可根據(jù)實際情況選擇包干或?qū)崍髮嶄N（需提供合規(guī)票據(jù)）。由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)主動向?qū)Ψ秸f明情況，相應(yīng)扣減市內(nèi)交通費。四、費用報銷管理（一）報銷憑證與要求出差人員應(yīng)在出差結(jié)束后15個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，報銷時需提供以下材料：經(jīng)審批的《公務(wù)出差審批單》；城市間交通費、住宿費發(fā)票（或免費住宿證明）；會議通知、培訓(xùn)文件等出差依據(jù)材料（復(fù)印件或掃描件）；差旅費報銷單（按財務(wù)要求填寫，注明各項費用明細）。票據(jù)應(yīng)真實、合法、有效，內(nèi)容完整清晰，不得涂改、偽造。如因特殊原因?qū)е缕睋?jù)丟失，需出具書面情況說明，經(jīng)部門負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人簽字確認后，可按規(guī)定標準報銷（僅限交通費、住宿費，且需提供其他輔助證明材料）。（二）報銷審核與支付財務(wù)部門對報銷材料進行審核，重點核查審批流程是否合規(guī)、票據(jù)是否真實有效、費用是否超標準等。審核通過后，按單位財務(wù)管理制度規(guī)定的支付方式（如對公轉(zhuǎn)賬、公務(wù)卡結(jié)算等）支付費用。對超標準、無依據(jù)或手續(xù)不全的費用，財務(wù)部門有權(quán)不予報銷，已報銷的需追回相關(guān)款項。五、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查主體由單位財務(wù)部門牽頭，會同紀檢監(jiān)察、審計等部門定期開展公務(wù)差旅管理情況檢查，檢查內(nèi)容包括差旅審批流程執(zhí)行情況、費用支出合規(guī)性、報銷憑證真實性等。（二）違規(guī)處理措施對違反本細則的行為，視情節(jié)輕重采取以下措施：責(zé)令整改：對審批不規(guī)范、報銷材料不全等輕微違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)人員限期整改；追回資金：對超標準報銷、虛報冒領(lǐng)差旅費用的，責(zé)令當事人退還違規(guī)所得；問責(zé)處理：對多次違規(guī)或造成不良影響的，依規(guī)對相關(guān)責(zé)任人員進行問責(zé)，情節(jié)嚴重的移交紀檢監(jiān)察部門處理。同時，將差旅管理情況納入部