全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定

第一章總則

第一條為加強(qiáng)XX房地產(chǎn)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱XX房地產(chǎn)）的風(fēng)險(xiǎn)管理

工作，建立規(guī)范、有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，確保監(jiān)控或

降低由所有風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)現(xiàn)連續(xù)、穩(wěn)定、健康進(jìn)展，制

定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控基本規(guī)范》、

《中心企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、XX證券交易所《上市公司內(nèi)部監(jiān)控指引》等關(guān)

于法律法規(guī)，結(jié)合XX房地產(chǎn)實(shí)際狀況制定。

第三條本規(guī)定適用于XX房地產(chǎn)及控股子公司（以下統(tǒng)稱公司）。

第四條本規(guī)定所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指公司圍繞進(jìn)展戰(zhàn)略、規(guī)劃目標(biāo)，通

過(guò)建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，在公司管理的各個(gè)環(huán)

節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，為實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)提供合

理保證的過(guò)程和方法。

第五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括：風(fēng)險(xiǎn)管理組織及職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)

險(xiǎn)管理工作流程、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化等。

第六條全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)：

（一）將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控在與公司進(jìn)展戰(zhàn)略相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

（二）維護(hù)公司資產(chǎn)平安；

（三）提供真實(shí)、完整的信息；

（四）遵守關(guān)于法律法規(guī)；

（五）提高經(jīng)營(yíng)效率及效果，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性；

（六）建立針對(duì)所有重大風(fēng)險(xiǎn)的有效應(yīng)對(duì)機(jī)制。

第二章風(fēng)險(xiǎn)管理一般原則

第七條全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)涵蓋公司決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程,

覆蓋全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

第八條重要性原則：以重大風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)實(shí)施監(jiān)控管理，對(duì)重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵

崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)施重點(diǎn)管理。

第九條適應(yīng)性原則：全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作必需與公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)相適應(yīng),

與其他管理工作緊密結(jié)合。

第十條成本效益原則：權(quán)衡實(shí)施成本和預(yù)期效益，以適當(dāng)成本實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

的有效管理。

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理組織及職責(zé)

第十一條公司各職能部門、子公司以及項(xiàng)目部為風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線，董

事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組為第二道防線，內(nèi)部審計(jì)和董事會(huì)為第三道防線。

第十二條董事會(huì)是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的最高決策機(jī)構(gòu)，在全面風(fēng)險(xiǎn)

管理方面主要履行以下職責(zé)：

（一）批準(zhǔn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃、制定；

（二）批準(zhǔn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系XX方案；

（三）批準(zhǔn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核方案；

（四）批準(zhǔn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；

（五）批準(zhǔn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告；

（六）批準(zhǔn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案：

（七）督導(dǎo)全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化的XX；

（A）審批全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他重大事項(xiàng)。

第十三條公司應(yīng)依據(jù)本單位實(shí)際狀況設(shè)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，并由

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)的辦公室負(fù)責(zé)組織實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

第十四條全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：

（一）審議公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃、制度；

（二）審議全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系XX方案；

（三）審議公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；

（四）審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核方案和年度績(jī)效考核評(píng)定結(jié)果；

（五）審議公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案；

（六）批準(zhǔn)公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施方案；

（七）審議全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他重大事項(xiàng)。

第十五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)際操作。主要

履行以下職責(zé)：

（一）爭(zhēng)論提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃、制度、管理方法和實(shí)施細(xì)則；

（二）爭(zhēng)論提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系XX方案；

（三）爭(zhēng)論提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案；

（四）爭(zhēng)論提出風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)；

（五）編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；

（六）溝通協(xié)調(diào)、指導(dǎo)公司關(guān)于職能部門、業(yè)務(wù)單位、控股子公司及項(xiàng)目部

開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作：

（七）組織溝通協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作，爭(zhēng)論提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的

改進(jìn)方案，監(jiān)控重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的實(shí)施；

（A）組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào)查、

處理；

（九）組織溝通協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理其他重大事項(xiàng)。

第十六條公司應(yīng)依據(jù)本單位實(shí)際狀況確立仝面風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門，履行

全面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。X〉:房地產(chǎn)審計(jì)部是XX房地產(chǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門。主要

負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理所有具體工作；并溝通協(xié)調(diào)、督促、檢查公司各

職能部門、子公司和項(xiàng)目部相關(guān)工作落實(shí)狀況；組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)案的日常監(jiān)督

檢查；對(duì)子公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的指導(dǎo)監(jiān)督等。

第十七條公司各職能部門、子公司和項(xiàng)目部，要依據(jù)自身狀況設(shè)立或兼設(shè)

風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，由專人負(fù)責(zé)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，接受風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門的組織、

溝通協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督。主要履行以下職責(zé)：

（一）落實(shí)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作要求，建立健全本部門、單位或項(xiàng)目部?jī)?nèi)

部監(jiān)控制定和風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程，保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效運(yùn)作；

（二）依據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案，識(shí)別、分析、報(bào)告本部門、單位或項(xiàng)目部

業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn);

（三）提出本部門、單位或項(xiàng)目部重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的推

斷標(biāo)準(zhǔn)及重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；

（四）提出由本部門、單位或項(xiàng)目部負(fù)主導(dǎo)管理責(zé)任的重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案,

并對(duì)執(zhí)行狀況和風(fēng)險(xiǎn)變化狀況進(jìn)行監(jiān)控；

（五）本部門、單位或項(xiàng)目部風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)工作；

（六）風(fēng)險(xiǎn)管理文化相關(guān)工作；

（七）負(fù)責(zé)本部門、單位或項(xiàng)目部風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他工作。

第四章風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程

第十八條全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作以推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系XX為核心，主要工

作流程包括：風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)方案、實(shí)

施應(yīng)對(duì)方案、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)和監(jiān)督改進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)XX、

風(fēng)險(xiǎn)管理文化XX等。

第十九條風(fēng)險(xiǎn)初始信息收集的主要步驟：

（一）進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)；

（-）制定信息收集方案；

（三）收集并整理風(fēng)險(xiǎn)初始信息；

（四）形成各類風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)事件列表。

第二十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要步驟：

（一）確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案與風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；

（二）董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案與分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；

（三）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)：

（四）執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，依據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)衡量風(fēng)險(xiǎn)水平；

（五）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行爭(zhēng)論及修正；

（六）確定重大風(fēng)險(xiǎn)。

第二十一條制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)方案的主要步驟：

（一）依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估最終結(jié)果，結(jié)合公司進(jìn)展戰(zhàn)略，以管理重大風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，

確定風(fēng)險(xiǎn)管理策略;

（二）依據(jù)批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略起草和爭(zhēng)論應(yīng)對(duì)方案；

（三）確定和報(bào)告應(yīng)對(duì)方案；

（四）董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批應(yīng)對(duì)方案；

（五）下發(fā)應(yīng)對(duì)方案決議事項(xiàng)。

第二十二條風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案實(shí)施和改進(jìn)的主要步驟：

（一）相關(guān)職能部門、子公司和項(xiàng)目部組織實(shí)施應(yīng)對(duì)方案；

（二）評(píng)價(jià)應(yīng)對(duì)方案的實(shí)施狀況；

（三）應(yīng)對(duì)方案調(diào)整改進(jìn)；

（四）董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批調(diào)整改進(jìn)方案；

（五）連續(xù)評(píng)價(jià)應(yīng)對(duì)方案和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理。

第二十三條風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的主要步驟：

（一）制定風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告方法，包括報(bào)告內(nèi)容、程序、格式、范圍、頻率等：

（二）各職能部門、子公司或項(xiàng)目部依據(jù)方法報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作狀況；

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門匯總編制風(fēng)險(xiǎn)管理很告；

（四）董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。

第二十四條風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)的主要步驟：

（一）收集匯總被評(píng)價(jià)部門、子公司或項(xiàng)目荒提交的風(fēng)險(xiǎn)管理工作資料文件

資料；

（二）確定風(fēng)險(xiǎn)管理工作監(jiān)督評(píng)價(jià)方法和標(biāo)準(zhǔn)；

（三）由相關(guān)部門依據(jù)確定的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)價(jià)；

（四）提出評(píng)價(jià)結(jié)果，與被評(píng)價(jià)部門、子公司或項(xiàng)目部溝通協(xié)調(diào)，征求反饋

建議或意見(jiàn)；

（五）匯總反饋建議或意見(jiàn)，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)并上報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告；

（六）進(jìn)行將來(lái)監(jiān)督評(píng)價(jià)。

第五章風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息收集

第二十五條公司實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)廣泛、連續(xù)不斷地收集與公司相關(guān)

的內(nèi)部、外部風(fēng)險(xiǎn)初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和將來(lái)猜測(cè)，應(yīng)把收集初始信息的職

責(zé)分工落實(shí)到各級(jí)部門、子公司和項(xiàng)目部。

第二十六條在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，公司負(fù)責(zé)戰(zhàn)略的管理部門應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)

外公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控致使重大損失的案例，重點(diǎn)收集和分析與本公司相關(guān)的以下

信息：

（一）國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況；

（二）EPC總承包、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、技術(shù)裝備制造、資源開(kāi)發(fā)行業(yè)國(guó)內(nèi)外相關(guān)

政策；

（三）市場(chǎng)對(duì)公司產(chǎn)品或服務(wù)的需求狀況；

（四）EPC總承包、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、技術(shù)裝備制造、資源開(kāi)發(fā)行業(yè)狀況；

（五）與戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，將來(lái)尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；

（六）技術(shù)進(jìn)步、創(chuàng)造創(chuàng)新、工藝改進(jìn)等科技環(huán)境狀況；

（七）公司進(jìn)展戰(zhàn)略、投融資方案、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、公司品牌和

企業(yè)文化等；

（A）公司治理結(jié)構(gòu)，公司與股東和其他權(quán)益相關(guān)者的關(guān)系；

（九）其他重要的戰(zhàn)略信息。

第二十七條在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、資金的管理部門應(yīng)廣泛收集

國(guó)內(nèi)外企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控致使重大損失的案例，封重點(diǎn)收集和分析本公司的以下

信息：

（一）負(fù)債、或有負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率及資金成本、資本結(jié)構(gòu)；

（二）現(xiàn)金流量、償債能力及資金籌措的能力；

（三）盈利能力；

（四）資產(chǎn)管理效率；

（五）成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯(cuò)誤及易失控

的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；

（六）關(guān)聯(lián)交易和對(duì)外擔(dān)保的狀況；

（七）財(cái)務(wù)報(bào)告及與公司相關(guān)的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估算、與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

的差異與調(diào)整等信息；

（A）其他與財(cái)務(wù)相關(guān)的重要信息。

第二十八條在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，公司相關(guān)部門、子公司和項(xiàng)目部應(yīng)廣泛收集

國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施致使重大損失的案例，并重點(diǎn)收集和分

析與公司相關(guān)的以下信息：

（一）產(chǎn)品或服務(wù)的價(jià)格及供需變化，替代或競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品的狀況；

（二）能源、原材料、勞務(wù)等供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價(jià)格波動(dòng)性；

（三）公司主要客戶、供應(yīng)商及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的關(guān)于狀況，相比主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的

優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)；

（四）稅收政策的調(diào)整和利率、匯率、關(guān)于金融產(chǎn)品價(jià)格指數(shù)的波動(dòng)；

（五）其他與市場(chǎng)相關(guān)的重要信息。

第二十九條在運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面，公司相關(guān)部門、子公司和項(xiàng)目部應(yīng)廣泛收集

國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施致使重大損失的案例，并重點(diǎn)收集和分

析與公司相關(guān)的以下信息：

（一）公司產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)和自主創(chuàng)新能力：

（二）新市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，市場(chǎng)營(yíng)銷推廣策略與銷售渠道，市場(chǎng)營(yíng)銷推廣環(huán)境狀況

等；

（三）人力資源管理現(xiàn)狀及存在問(wèn)題；

（四）投資和招投標(biāo)過(guò)程中曾發(fā)生或易發(fā)生失控的流程和環(huán)節(jié)；

（五）質(zhì)量、平安、環(huán)保、信息等管理體系現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題；

（六）因公司內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)致使公司遭受損失或業(yè)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)失

靈；

（七）對(duì)現(xiàn)有管理和業(yè)務(wù)流程運(yùn)行狀況的監(jiān)管、評(píng)價(jià)及連續(xù)改進(jìn)能力；

（A）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部監(jiān)控的現(xiàn)狀和能力；

（九）給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)難等環(huán)境狀況；

（十）其他與運(yùn)營(yíng)相關(guān)的重要信息。

第三卜條在法津風(fēng)險(xiǎn)方面，公司負(fù)責(zé)法律事務(wù)的管理部門應(yīng)廣泛收集國(guó)

內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施致使企業(yè)蒙受重大損失的案例，并至

少收集和分析與本公司相關(guān)的以下信息：

（一）國(guó)內(nèi)外與本公司相關(guān)的政治、法律環(huán)境；

（二）影響公司的新法律法規(guī)和政策；

（三）簽訂的重大協(xié)議和關(guān)于協(xié)議；

（四）發(fā)生重大法律糾紛案件的狀況；

（五）公司及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的知識(shí)所有權(quán)狀況。

第三十一條各個(gè)參加風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集的部門、子公司和項(xiàng)目部對(duì)收集

的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩選、提煉、分類、組合及分析，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,

并及時(shí)將所整理出的相關(guān)資料文件資料報(bào)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門備案。

第六章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第三十二條公司應(yīng)當(dāng)對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和所有業(yè)務(wù)管理及重要

業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。

第三十三條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指查找公司各業(yè)務(wù)板塊、所有重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其

重要業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行分析，描述風(fēng)

險(xiǎn)發(fā)生可能性的凹凸、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的

影響程度等。

第三十四條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)制定全系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)

險(xiǎn)評(píng)估方案、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作要求等，指導(dǎo)公司本部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工作的開(kāi)展,

并對(duì)公司各職能部門、子公司和項(xiàng)目部的風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估方法等進(jìn)行指導(dǎo)。

第三十五條公司各職能部門、子公司和項(xiàng)目部負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的人員，

要依據(jù)公司本部制定的風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作要求等，指

導(dǎo)本部門及本單位風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估工作的開(kāi)展，棄將相關(guān)資料文件資料報(bào)公司審

計(jì)部備案。

第三十六條公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采納定性與定量相結(jié)合的方法。

（一）定性的方法可以采納訪談、問(wèn)卷調(diào)杳、集體爭(zhēng)論、專家咨詢、情

景分析、政策分析、行業(yè)分析、標(biāo)桿比較和調(diào)查爭(zhēng)論等方法；

（二）定量的方法可以采納壓力測(cè)試、統(tǒng)計(jì)推論、計(jì)算機(jī)模擬、失效模式與

影響分析、事件樹(shù)分析等。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量評(píng)估時(shí)，應(yīng)統(tǒng)一制定各風(fēng)險(xiǎn)的度量單位

和風(fēng)險(xiǎn)度量模型，并通過(guò)測(cè)試等方法，確保評(píng)估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來(lái)

源和定量評(píng)估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要依據(jù)環(huán)境的變化，定時(shí)對(duì)假設(shè)前提和參

數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改，并將定量評(píng)估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實(shí)際效果對(duì)比，據(jù)此對(duì)關(guān)于

參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。

第三十七條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析，以便發(fā)覺(jué)各風(fēng)險(xiǎn)之間

的組合效應(yīng)，從風(fēng)險(xiǎn)策略上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行組合管理。

第三十八條公司在評(píng)估多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的凹凸和對(duì)目

標(biāo)的影響程度來(lái)評(píng)估，并繪制風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖，對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，初步確定對(duì)所

有風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先挨次和策略。

第三十九條公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，定時(shí)或不定時(shí)實(shí)施風(fēng)

險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估。

第七章風(fēng)險(xiǎn)管理策略

第四十條本規(guī)定所稱風(fēng)險(xiǎn)管理策略，是指公司依據(jù)自身?xiàng)l件和外部辦境,

圍繞公司進(jìn)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)承受程度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)降低等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略,

并確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則。

第四十一條公司風(fēng)險(xiǎn)承受程度是指公司在追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中能夠接受

的風(fēng)險(xiǎn)限度，包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平。

第四十二條公司應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，確定適合進(jìn)展戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)承

受程度，全面管理公司的重大風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)非重大風(fēng)險(xiǎn)在關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)施重

點(diǎn)管理，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)降低等適合為風(fēng)

險(xiǎn)管理工具，有效的將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控在確定的風(fēng)險(xiǎn)承受程度范圍內(nèi)。

第四十三條公司應(yīng)定時(shí)總結(jié)和分析己制定的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的有效性和合

理性，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善C

第八章風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案

第四十四條公司應(yīng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)

或每一項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)制定管理應(yīng)對(duì)方案。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的具體目標(biāo)，所

需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件

發(fā)生前、中、后所實(shí)行的具體應(yīng)對(duì)措施及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。

第四十五條公司應(yīng)針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋

全過(guò)程的監(jiān)控措施；對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，應(yīng)把關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)作

為監(jiān)控點(diǎn)，實(shí)行相應(yīng)的監(jiān)控措施。

第四十六條公司可通過(guò)手工監(jiān)控與自動(dòng)監(jiān)控、預(yù)防性監(jiān)控與發(fā)覺(jué)性監(jiān)控

相結(jié)合的方法，運(yùn)用合理、有效的監(jiān)控措施。

監(jiān)控措施一般包括:不相容職位分別監(jiān)控、授權(quán)審批監(jiān)控、會(huì)計(jì)系統(tǒng)監(jiān)控、

財(cái)產(chǎn)愛(ài)護(hù)監(jiān)控、預(yù)算監(jiān)控、運(yùn)營(yíng)分析監(jiān)控、績(jī)效考評(píng)監(jiān)控等。

第四十七條公司應(yīng)當(dāng)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，

明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)

任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理C

第四十八條公司應(yīng)當(dāng)依照公司各職能部門、子公司和項(xiàng)目部職責(zé)分工，認(rèn)

真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案，確保所有措施落實(shí)到位。

第九章風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)

第四十九條公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵

監(jiān)控活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)等方案的實(shí)施狀況進(jìn)行監(jiān)督。

第五十條公司應(yīng)建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，連接各級(jí)、各部門和

單位的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，為風(fēng)險(xiǎn)管理

監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。

第五H^一條公司各職能部門、子公司和項(xiàng)目部應(yīng)定時(shí)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理工作

進(jìn)行自查，發(fā)㈱陷《時(shí)改翔自醯告及陰嬤公司郵消理B口部門。

第五十二條公司內(nèi)部審計(jì)部門定時(shí)或不定時(shí)對(duì)關(guān)于職能部門、子公司和

項(xiàng)目部風(fēng)險(xiǎn)管理工作開(kāi)展?fàn)顩r及效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并出具報(bào)告。

第五十三條公司應(yīng)將全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作納入日?？己梭w系，制定合理的

風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效考核制度和考核標(biāo)準(zhǔn)。

第十章風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

第五十四條公司應(yīng)建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理工作流程的信息系統(tǒng)，包括信息采

集、存儲(chǔ)、分析、測(cè)試、傳遞、報(bào)告、披露等。

第五十五條公司應(yīng)實(shí)行措施確保向風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和

風(fēng)險(xiǎn)量化值的全都性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。

第五十六條風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)能對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量、分析和測(cè)試；實(shí)

時(shí)監(jiān)控重大風(fēng)險(xiǎn)和重要業(yè)務(wù)流程，反映風(fēng)險(xiǎn)矩陣和排序頻譜的狀態(tài)；對(duì)超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)

預(yù)警上限的重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施報(bào)警。

第五十七條風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)信息在公司各職能部門、子公司和

項(xiàng)目部之間的集成與共享，既滿意單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，亦滿意公司整體和

跨職能部門、子公司或項(xiàng)目部的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合要求。

第