為進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符、產(chǎn)權(quán)明晰，提升資產(chǎn)使用效率與管理水平，根據(jù)《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際，現(xiàn)決定開展固定資產(chǎn)清查工作，并制定本實(shí)施方案。一、清查工作總體要求（一）工作目標(biāo)通過(guò)全面清查，摸清固定資產(chǎn)“家底”，規(guī)范資產(chǎn)臺(tái)賬與賬務(wù)管理，排查管理漏洞，完善資產(chǎn)管理制度，為后續(xù)資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)提供準(zhǔn)確依據(jù)，保障資產(chǎn)安全完整、高效利用。（二）清查原則1.全面覆蓋：涵蓋所有固定資產(chǎn)，無(wú)遺漏、無(wú)死角；2.實(shí)事求是：如實(shí)反映資產(chǎn)實(shí)際狀況，數(shù)據(jù)真實(shí)可靠；3.權(quán)責(zé)清晰：明確資產(chǎn)使用、管理責(zé)任，落實(shí)管理主體；4.問(wèn)題導(dǎo)向：聚焦賬實(shí)不符、閑置浪費(fèi)、管理薄弱等問(wèn)題，提出整改措施。二、清查范圍與內(nèi)容（一）清查范圍1.資產(chǎn)類型：凡符合“使用年限≥1年、單位價(jià)值達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)（行政事業(yè)單位一般設(shè)備≥1000元、專用設(shè)備≥1500元，企業(yè)可依自身制度確定）”的固定資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、通用設(shè)備、家具用具、圖書檔案等（具體以單位資產(chǎn)分類為準(zhǔn)）。2.管理范圍：本單位及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)（含臨時(shí)使用資產(chǎn)的部門）的固定資產(chǎn)，無(wú)論購(gòu)置時(shí)間、資金來(lái)源（財(cái)政撥款、自籌、捐贈(zèng)等），均納入清查。（二）清查內(nèi)容1.賬實(shí)核對(duì)：逐臺(tái)（件、棟）核對(duì)固定資產(chǎn)的數(shù)量、型號(hào)規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、使用狀況（在用、閑置、待報(bào)廢、損毀等）、存放地點(diǎn)、使用部門、責(zé)任人等信息，確保實(shí)物與臺(tái)賬記錄一致。2.賬務(wù)核對(duì)：核對(duì)固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬、資產(chǎn)卡片（或臺(tái)賬）的一致性，重點(diǎn)排查“賬賬不符、賬卡不符、賬實(shí)不符”問(wèn)題，分析差異成因（如購(gòu)置未入賬、報(bào)廢未銷賬、調(diào)撥未移交等）。3.產(chǎn)權(quán)與狀態(tài)核查：確認(rèn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬（是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛、抵押擔(dān)保等），評(píng)估資產(chǎn)技術(shù)狀態(tài)（是否需維修、更新，是否符合環(huán)保、安全標(biāo)準(zhǔn)），識(shí)別閑置資產(chǎn)（連續(xù)1年以上未使用的資產(chǎn)）。三、清查工作時(shí)間安排本次清查分為準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、總結(jié)整改階段，具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)如下：階段時(shí)間區(qū)間核心任務(wù)------------------------------------------------------------------------------------------------------準(zhǔn)備階段202X年X月X日—X月X日成立工作組、制定方案、培訓(xùn)人員、準(zhǔn)備資產(chǎn)臺(tái)賬/財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)/清查表格等資料。實(shí)施階段202X年X月X日—X月X日部門自查、實(shí)地盤點(diǎn)、賬務(wù)核對(duì)、問(wèn)題登記（同步開展，可交叉推進(jìn)）?？偨Y(jié)整改202X年X月X日—X月X日數(shù)據(jù)匯總、報(bào)告撰寫、問(wèn)題整改、制度完善、賬務(wù)調(diào)整、資料歸檔。四、組織保障與職責(zé)分工（一）成立清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)：?jiǎn)挝环止茴I(lǐng)導(dǎo)（如財(cái)務(wù)/行政分管負(fù)責(zé)人），統(tǒng)籌清查全局，審批重大事項(xiàng)；副組長(zhǎng)：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人，協(xié)助組長(zhǎng)推進(jìn)工作，協(xié)調(diào)部門間銜接；成員：財(cái)務(wù)人員、資產(chǎn)管理員、各部門聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)具體清查執(zhí)行、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、問(wèn)題反饋。（二）部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門：提供固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬、折舊數(shù)據(jù)，核對(duì)賬務(wù)邏輯，參與差異分析，負(fù)責(zé)最終賬務(wù)調(diào)整；2.資產(chǎn)管理部門：牽頭制定方案、組織培訓(xùn)、統(tǒng)籌實(shí)地盤點(diǎn)，匯總資產(chǎn)臺(tái)賬，協(xié)調(diào)跨部門資產(chǎn)信息；3.使用部門：對(duì)本部門使用的資產(chǎn)開展自查，如實(shí)填報(bào)清查表，配合實(shí)地盤點(diǎn)，落實(shí)資產(chǎn)使用責(zé)任；4.技術(shù)/后勤部門：協(xié)助核查資產(chǎn)技術(shù)狀態(tài)（如設(shè)備維修記錄、房屋安全鑒定），提供后勤保障（如盤點(diǎn)工具、場(chǎng)地協(xié)調(diào)）。五、工作實(shí)施步驟（一）準(zhǔn)備階段：夯實(shí)基礎(chǔ)，統(tǒng)籌部署1.方案制定與培訓(xùn)：領(lǐng)導(dǎo)小組制定清查方案（含流程、表格、責(zé)任分工），組織全員培訓(xùn)，明確清查標(biāo)準(zhǔn)、填報(bào)要求、時(shí)間節(jié)點(diǎn)；2.資料準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)部門導(dǎo)出固定資產(chǎn)賬務(wù)數(shù)據(jù)，資產(chǎn)管理部門整理資產(chǎn)臺(tái)賬（含卡片信息），各部門梳理本部門資產(chǎn)清單，形成“賬、卡、實(shí)”基礎(chǔ)資料；3.工具準(zhǔn)備：設(shè)計(jì)《固定資產(chǎn)清查表》（含資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格、使用部門、現(xiàn)狀等字段），準(zhǔn)備盤點(diǎn)標(biāo)簽、拍照設(shè)備（用于實(shí)物留證）。（二）實(shí)施階段：全面清查，精準(zhǔn)核實(shí)1.部門自查：各部門對(duì)照資產(chǎn)臺(tái)賬，逐件核對(duì)實(shí)物，標(biāo)記“賬實(shí)不符”“狀態(tài)異?！辟Y產(chǎn)，填寫《清查表》并附說(shuō)明（如資產(chǎn)丟失、損毀原因，閑置資產(chǎn)擬處置建議等），于X月X日前提交至資產(chǎn)管理部門；2.實(shí)地盤點(diǎn)：清查小組（含財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、技術(shù)人員）按“部門-區(qū)域”劃分，實(shí)地核對(duì)實(shí)物與《清查表》，記錄差異（如盤盈、盤虧、型號(hào)不符），拍攝實(shí)物照片（標(biāo)注資產(chǎn)編號(hào)、地點(diǎn)），形成《實(shí)地盤點(diǎn)記錄表》；3.賬務(wù)核對(duì)：財(cái)務(wù)部門結(jié)合實(shí)地盤點(diǎn)結(jié)果，核對(duì)總賬、明細(xì)賬、資產(chǎn)卡片的“數(shù)量、金額、折舊”一致性，分析差異成因（如會(huì)計(jì)差錯(cuò)、未及時(shí)入賬、資產(chǎn)調(diào)撥未記賬等），形成《賬務(wù)差異分析報(bào)告》。（三）總結(jié)整改階段：閉環(huán)管理，長(zhǎng)效提升1.數(shù)據(jù)匯總與報(bào)告：資產(chǎn)管理部門匯總《清查表》《實(shí)地盤點(diǎn)記錄表》《賬務(wù)差異分析報(bào)告》，撰寫《固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告》，內(nèi)容包括：清查總體情況、賬實(shí)差異分析、問(wèn)題類型（如閑置、報(bào)廢、產(chǎn)權(quán)糾紛）、整改建議（如處置閑置資產(chǎn)、完善入賬流程、修訂管理制度）；2.問(wèn)題整改與審批：領(lǐng)導(dǎo)小組審議報(bào)告，針對(duì)盤盈/盤虧、閑置資產(chǎn)等問(wèn)題，按規(guī)定程序處置（如盤盈資產(chǎn)補(bǔ)充入賬，盤虧資產(chǎn)報(bào)損審批，閑置資產(chǎn)調(diào)劑/出租/報(bào)廢）；3.賬務(wù)調(diào)整與歸檔：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果，調(diào)整固定資產(chǎn)賬務(wù)（如增加/減少資產(chǎn)價(jià)值、更新折舊），資產(chǎn)管理部門更新臺(tái)賬與卡片；清查資料（方案、表格、報(bào)告、照片）整理歸檔，作為后續(xù)管理依據(jù)；4.制度完善與長(zhǎng)效管理：結(jié)合清查暴露的問(wèn)題，修訂《固定資產(chǎn)管理制度》（如優(yōu)化入賬流程、明確責(zé)任考核、建立定期盤點(diǎn)機(jī)制），推動(dòng)資產(chǎn)全生命周期管理（從購(gòu)置、使用到處置的閉環(huán)管理）。六、工作要求（一）壓實(shí)責(zé)任，嚴(yán)肅紀(jì)律各部門負(fù)責(zé)人為清查第一責(zé)任人，需確保本部門資產(chǎn)清查“全覆蓋、無(wú)虛假”；對(duì)隱瞞資產(chǎn)、虛報(bào)數(shù)據(jù)、推諉拖延的，將依規(guī)追責(zé)。（二）注重實(shí)效，質(zhì)量?jī)?yōu)先清查工作既要“速度”，更要“質(zhì)量”：實(shí)地盤點(diǎn)需雙人簽字確認(rèn)，數(shù)據(jù)填報(bào)需交叉復(fù)核，問(wèn)題分析需有理有據(jù)，整改措施需可落地。（三）協(xié)同配合，高效推進(jìn)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、使用部門需加強(qiáng)協(xié)作，遇爭(zhēng)議問(wèn)題及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)；聯(lián)絡(luò)員需做好部門內(nèi)溝通