2026年生物科技服務(wù)公司關(guān)聯(lián)交易管理制度第一章總則第一條為規(guī)范[公司名稱]（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的關(guān)聯(lián)交易行為，確保關(guān)聯(lián)交易的公平、公正、公開，維護(hù)公司及全體股東的合法權(quán)益，特別是中小股東的利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第36號(hào)——關(guān)聯(lián)方披露》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及公司控股子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的各類關(guān)聯(lián)交易行為。第三條公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：（一）公平、公正、公開原則：關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格、條件及其他要素應(yīng)公平合理，符合市場(chǎng)慣例，確保所有股東，特別是中小股東能平等地獲取信息并參與決策。（二）誠實(shí)信用原則：交易各方應(yīng)恪守誠實(shí)信用，如實(shí)披露關(guān)聯(lián)關(guān)系及交易信息，不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司或其他股東的利益。（三）必要性和合理性原則：關(guān)聯(lián)交易應(yīng)基于公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營需要，且交易條件對(duì)公司而言是合理的，不存在通過關(guān)聯(lián)交易向關(guān)聯(lián)方輸送利益或侵占公司利益的情形。（四）回避原則：關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東在審議或表決涉及自身利益的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。第二章關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定第四條公司的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人。（一）關(guān)聯(lián)法人：指具有下列情形之一的法人或其他組織：1.直接或間接地控制公司的法人或其他組織；2.由前項(xiàng)所述法人直接或間接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；3.由本制度第五條所列公司的關(guān)聯(lián)自然人直接或間接控制的，或擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他組織；4.持有公司5%以上股份的法人或其他組織及其一致行動(dòng)人；5.中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成公司對(duì)其利益傾斜的法人或其他組織。（二）關(guān)聯(lián)自然人：指具有下列情形之一的自然人：1.直接或間接持有公司5%以上股份的自然人；2.公司的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；3.直接或間接地控制公司的法人的董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；4.上述第1、2項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；5.中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能或者已經(jīng)造成公司對(duì)其利益傾斜的自然人。第五條具有以下情形之一的法人或自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)方：（一）因與公司或其關(guān)聯(lián)方簽署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議或安排生效后，或在未來十二個(gè)月內(nèi)，具有本制度第四條規(guī)定情形之一的；（二）過去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有本制度第四條規(guī)定情形之一的。第六條關(guān)聯(lián)交易是指公司及控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，無論是否收取價(jià)款。主要包括以下類型：（一）購買或出售資產(chǎn)；（二）對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；（三）提供財(cái)務(wù)資助；（四）提供擔(dān)保；（五）租入或租出資產(chǎn)；（六）委托或受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；（七）贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)；（八）債權(quán)或債務(wù)重組；（九）簽訂許可使用協(xié)議；（十）轉(zhuǎn)讓或受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目；（十一）購買原材料、燃料、動(dòng)力；（十二）銷售產(chǎn)品、商品；（十三）提供或接受勞務(wù)；（十四）委托或受托銷售；（十五）與關(guān)聯(lián)方共同投資；（十六）其他通過約定可能引致資源或義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)。第三章關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限與審批程序第七條公司關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限劃分如下：（一）董事會(huì)審議權(quán)限：公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以上的關(guān)聯(lián)交易；公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易。（二）股東大會(huì)審議權(quán)限：公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易（公司獲贈(zèng)現(xiàn)金資產(chǎn)和提供擔(dān)保除外）金額在3000萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易。（三）董事長(zhǎng)審批權(quán)限：公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬元以下的關(guān)聯(lián)交易；公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬元以下，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以下的關(guān)聯(lián)交易。但該等交易應(yīng)遵循本制度規(guī)定的定價(jià)原則和披露要求。第八條關(guān)聯(lián)交易的審批程序：（一）關(guān)聯(lián)交易的發(fā)起部門或控股子公司應(yīng)就擬進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，向公司董事會(huì)秘書提交關(guān)聯(lián)交易申請(qǐng)，詳細(xì)說明交易對(duì)方、交易內(nèi)容、交易標(biāo)的、交易金額、交易價(jià)格、定價(jià)依據(jù)、交易目的、對(duì)公司的影響等情況，并附相關(guān)協(xié)議草案及背景資料。（二）董事會(huì)秘書收到申請(qǐng)后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門對(duì)關(guān)聯(lián)交易的必要性、合理性、公允性進(jìn)行審核，并根據(jù)本制度第七條的規(guī)定，確定相應(yīng)的決策機(jī)構(gòu)。（三）對(duì)于需提交董事會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，董事會(huì)秘書應(yīng)按照《公司章程》和本制度的規(guī)定，將相關(guān)議案提交董事會(huì)審議。關(guān)聯(lián)董事應(yīng)在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)主動(dòng)聲明其關(guān)聯(lián)關(guān)系，并履行回避表決義務(wù)。（四）對(duì)于需提交股東大會(huì)審議的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，董事會(huì)應(yīng)將相關(guān)議案提交股東大會(huì)審議。關(guān)聯(lián)股東應(yīng)在股東大會(huì)表決關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)主動(dòng)聲明其關(guān)聯(lián)關(guān)系，并履行回避表決義務(wù)。（五）在關(guān)聯(lián)交易決策過程中，決策機(jī)構(gòu)可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問或?qū)I(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的公允性出具意見，并作為決策的重要參考依據(jù)。第四章關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)與披露第九條公司關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，若無市場(chǎng)價(jià)格，則以成本加成法或協(xié)議定價(jià)等方式確定，并應(yīng)書面約定定價(jià)方法和定價(jià)依據(jù)。第十條關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的確定主要遵循以下方法：（一）市場(chǎng)價(jià)格：指與獨(dú)立第三方進(jìn)行相同或類似交易時(shí)所采用的價(jià)格；（二）協(xié)議價(jià)格：在無市場(chǎng)價(jià)格或市場(chǎng)價(jià)格難以確定的情況下，交易雙方可以協(xié)商確定價(jià)格，但該價(jià)格應(yīng)合理、公允，不得損害公司及其他股東的利益；（三）成本加成價(jià)格：在交易標(biāo)的成本基礎(chǔ)上，加上合理的利潤(rùn)確定價(jià)格；（四）其他符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求的定價(jià)方法。第十一條公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易信息。第十二條關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容應(yīng)包括：（一）關(guān)聯(lián)交易概述，包括交易背景、目的、必要性和合理性；（二）關(guān)聯(lián)方的基本情況，包括關(guān)聯(lián)方名稱、住所、企業(yè)類型、法定代表人、注冊(cè)資本、經(jīng)營范圍等；（三）關(guān)聯(lián)交易的具體內(nèi)容，包括交易標(biāo)的、交易金額、交易價(jià)格、定價(jià)依據(jù)、結(jié)算方式、交易期限等；（四）關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司的影響，包括對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面的影響；（五）關(guān)聯(lián)交易的審議程序，包括董事會(huì)或股東大會(huì)的審議情況、關(guān)聯(lián)董事或關(guān)聯(lián)股東的回避表決情況等；（六）獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易的意見；（七）其他需要披露的重要信息。第五章關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行與管理第十三條公司關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議的簽訂應(yīng)遵循平等、自愿、等價(jià)有償?shù)脑瓌t，并應(yīng)明確約定交易雙方的權(quán)利和義務(wù)、交易價(jià)格、結(jié)算方式、違約責(zé)任等內(nèi)容。第十四條關(guān)聯(lián)交易合同或協(xié)議簽訂后，相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同或協(xié)議的約定執(zhí)行，并及時(shí)跟蹤交易的進(jìn)展情況，確保交易的順利進(jìn)行。第十五條公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易資金結(jié)算的管理，嚴(yán)格按照合同或協(xié)議的約定支付款項(xiàng)，確保資金安全。第十六條公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督，檢查關(guān)聯(lián)交易的真實(shí)性、合法性、公允性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告，并提出整改建議。第六章關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督與責(zé)任追究第十七條公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、審計(jì)部門應(yīng)按照各自的職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督和檢查，確保關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性和公允性。第十八條公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他相關(guān)人員在關(guān)聯(lián)交易的決策、執(zhí)行和監(jiān)督過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度的規(guī)定，忠實(shí)履行職責(zé)，不得利用關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司及其他股東的利益。第十九條對(duì)于違反本制度規(guī)定，未經(jīng)審批擅自進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，或在關(guān)聯(lián)交易中存在虛假披露、內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等違