銷售合同條款審核與風險評估模板一、應(yīng)用場景與適用范圍二、審核與風險評估操作流程（一）合同前置準備：信息收集與初步篩查合同接收與登記：銷售人員或合同管理員接收合同文本后，填寫《合同基本信息登記表》（見表1），記錄合同編號、雙方主體名稱、合同類型、標的物/服務(wù)內(nèi)容、合同金額、簽訂日期、聯(lián)系人等基礎(chǔ)信息，保證合同版本唯一性（避免舊版、修訂版混淆）。初步核查合同完整性：檢查是否包含雙方簽字蓋章頁、附件清單（如技術(shù)參數(shù)、交付標準、驗收流程等附件是否齊全），缺失附件需及時補充。主體資質(zhì)初步篩查：通過公開渠道（如國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)）核查對方主體資格：確認企業(yè)是否真實存在、是否處于存續(xù)狀態(tài)、經(jīng)營范圍是否涵蓋合同標的，避免與“僵尸企業(yè)”或超范圍經(jīng)營主體合作。若對方為代理人，需核查授權(quán)委托書（載明授權(quán)范圍、授權(quán)期限、代理人身份信息），保證簽約主體有權(quán)簽署合同。（二）核心條款逐項審核：合法性與合規(guī)性校驗按照“主體→標的→權(quán)利義務(wù)→違約責任”的邏輯順序，重點審核以下核心條款：審核模塊審核要點主體信息甲方（采購方）、乙方（銷售方）名稱是否與營業(yè)執(zhí)照、公章一致；地址、聯(lián)系方式是否準確；若涉及關(guān)聯(lián)交易，需說明關(guān)聯(lián)關(guān)系及定價公允性。標的條款標的物名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質(zhì)量標準（需明確國標、行標或雙方約定的具體參數(shù)）是否清晰；服務(wù)類合同需明確服務(wù)范圍、內(nèi)容、標準及交付成果形式。價格條款單價、總價、計價單位是否明確；是否含稅（稅率、稅種需列明）；價格調(diào)整機制（如原材料波動、匯率變化等）是否約定合理；折扣、返利等促銷政策是否書面確認。交付條款交付時間（具體日期或期限條件）、地點（明確到具體地址）、方式（自提/送貨/物流）是否明確；標的物毀損滅失風險轉(zhuǎn)移節(jié)點（如“交付后轉(zhuǎn)移”或“簽收后轉(zhuǎn)移”）需約定清晰。付款條款付款節(jié)點（如預(yù)付款比例、到貨款、驗收款、質(zhì)保金比例及支付條件）、付款方式（銀行轉(zhuǎn)賬/承兌匯票等）、賬戶信息是否準確；逾期付款的違約責任（如滯納金計算標準）是否合法（通常不超過LPR的4倍）。違約責任雙方違約情形（如延遲交付、質(zhì)量不達標、逾期付款等）是否明確；違約金/賠償金計算方式是否合理，是否與實際損失掛鉤；約定“定金罰則”時，注意定金不超過主合同標的額的20%。知識產(chǎn)權(quán)若涉及技術(shù)、軟件等標的，需明確知識產(chǎn)權(quán)歸屬（如乙方保證標的物無第三方侵權(quán)，侵權(quán)責任由乙方承擔）；技術(shù)成果的后續(xù)使用權(quán)、改進權(quán)是否約定。爭議解決爭議解決方式（訴訟/仲裁）是否明確；若約定訴訟，需明確管轄法院（通常為被告住所地或合同履行地）；若約定仲裁，需明確仲裁機構(gòu)全稱（如“市仲裁委員會”而非“仲裁”）。其他特殊條款保密條款（保密范圍、期限、違約責任）、不可抗力（定義、通知義務(wù)、免責情形）、合同生效條件（簽字蓋章后生效/附條件生效）、合同解除權(quán)（約定解除條件與法定解除情形銜接）等是否完善。（三）風險全面識別與分類：多維風險點梳理結(jié)合審核結(jié)果，從法律、商業(yè)、財務(wù)三個維度識別風險，并填寫《風險評估與應(yīng)對表》（見表3）：法律風險：條款合法性風險：如“霸王條款”（排除對方主要權(quán)利、加重對方義務(wù)）、違反法律強制性規(guī)定（如約定“質(zhì)量爭議以乙方檢測結(jié)果為準”剝奪甲方異議權(quán)）。主體履約能力風險：對方經(jīng)營異常、涉訴未決或失信被執(zhí)行人狀態(tài)，可能導(dǎo)致履約困難。稅務(wù)合規(guī)風險：發(fā)票類型（增值稅專用發(fā)票/普通發(fā)票）、開票時間、稅率約定不明確，導(dǎo)致稅務(wù)風險。商業(yè)風險：市場風險：價格波動、政策變化（如行業(yè)禁令、關(guān)稅調(diào)整）對合同履行的影響。合作風險：對方履約意愿不足（如歷史合作中存在拖延付款、質(zhì)量不達標問題）。標的物風險：定制化產(chǎn)品因需求變更導(dǎo)致交付延遲，或易腐、易損標的物存儲、運輸風險。財務(wù)風險：信用風險：對方信用評級低，預(yù)付款或到貨款可能無法收回。流動性風險：付款周期過長（如賬期超過90天），導(dǎo)致企業(yè)資金占用成本增加。匯率風險：跨境合同未約定匯率鎖定機制，匯率波動可能導(dǎo)致收款金額縮水。（四）風險等級評估與應(yīng)對：分級管控策略根據(jù)風險發(fā)生概率（高/中/低）及影響程度（高/中/低），將風險劃分為三個等級，并制定應(yīng)對措施：風險等級判斷標準應(yīng)對措施高風險發(fā)生概率≥60%或影響程度≥80%（如主體失信、核心條款違法）暫停合同簽訂，要求對方提供擔保（如保證金、保函）；或終止合作，重新談判條款。中風險發(fā)生概率30%-60%或影響程度50%-80%（如付款周期較長、質(zhì)量標準模糊）修改合同條款（如補充驗收標準、縮短付款周期）；增加對方違約責任條款；要求對方提供履約保函。低風險發(fā)生概率<30%或影響程度<50%（如常規(guī)條款表述歧義）在合同中補充說明條款含義；通過郵件/函件確認雙方理解一致，留存溝通記錄。（五）審核報告出具與反饋：結(jié)論閉環(huán)管理報告編制：法務(wù)/風控專員根據(jù)審核及風險評估結(jié)果，編制《銷售合同審核報告》，內(nèi)容包括：合同基本信息、審核結(jié)論（通過/不通過/修改后通過）、主要風險點、修改建議、風險等級及應(yīng)對措施。報需經(jīng)銷售部門負責人、法務(wù)負責人（或風控負責人）雙重簽字確認，保證結(jié)論權(quán)威性。反饋與溝通：若審核通過，將報告及最終版合同轉(zhuǎn)交銷售團隊推進簽訂；若需修改，由銷售人員與對方溝通，明確修改意見并取得書面確認（如修訂版合同或補充協(xié)議）。對方拒絕合理修改的，需重新評估風險，必要時上報管理層決策是否繼續(xù)合作。三、核心工具表格模板表1：銷售合同基本信息登記表合同編號甲方名稱乙方名稱統(tǒng)一社會信用代碼合同類型□產(chǎn)品銷售□服務(wù)銷售□定制化銷售□其他合同金額（元）標的物/服務(wù)內(nèi)容簽訂日期有效期銷售負責人聯(lián)系方式法務(wù)審核人風控審核人附件清單□技術(shù)參數(shù)□交付標準□驗收流程□其他：表2：銷售合同條款審核表審核模塊條款內(nèi)容摘要審核要點審核結(jié)果問題描述/修改建議主體信息甲方：有限公司；乙方：YY科技有限公司名稱與公章一致；經(jīng)營范圍涵蓋標的通過價格條款合同總價100萬元（含13%增值稅），分三期付款：簽約付30%，到貨付60%，驗收付10%單價、總價、稅率明確；付款節(jié)點合理需修改建議增加“驗收合格后15個工作日內(nèi)付款”，明確“驗收”的標準及流程。交付條款乙方于2024年12月31日前交付標的物，甲方自提交付時間明確，但風險轉(zhuǎn)移節(jié)點未約定不通過補充“標的物毀損滅失風險自交付甲方時轉(zhuǎn)移”，或約定“甲方簽收后視為交付完成”。違約責任甲方逾期付款，按應(yīng)付金額0.05%/日支付滯納金；乙方逾期交付，按合同總額10%支付違約金滯納金標準是否合法（LPR4倍約為年化14%，0.05%/日≈18.25%，超法定上限）需修改調(diào)整逾期付款滯納金為“按LPR的1.5倍計算”，逾期交付違約金比例不變，補充“最高不超過合同總額20%”。表3：風險評估與應(yīng)對表風險類型風險點描述發(fā)生概率影響程度風險等級應(yīng)對措施責任人完成時限法律風險逾期付款滯納金約定超法定上限（LPR4倍），可能導(dǎo)致條款無效70%80%高風險修改滯納金計算標準，調(diào)整為“按LPR的1.5倍計算”*法務(wù)專員2024–商業(yè)風險乙方歷史合作中存在2次延遲交付記錄，本次交付周期僅3個月，可能存在延遲風險50%60%中風險增加乙方逾期交付的違約責任（如每延遲1日按合同總額0.1%支付違約金），要求對方提供履約保函*銷售經(jīng)理2024–財務(wù)風險賬期90天，企業(yè)資金占用成本增加（按年化6%計算，資金成本約4.5萬元）60%50%中風險縮短付款周期至60天，或約定“甲方收到發(fā)票后30日內(nèi)付款，乙方給予2%現(xiàn)金折扣”*財務(wù)總監(jiān)2024–四、執(zhí)行要點與風險提示主體資質(zhì)核實“雙核查”：不僅要核查對方營業(yè)執(zhí)照，還需通過“信用中國”“中國執(zhí)行信息公開網(wǎng)”等平臺查詢涉訴、失信、行政處罰信息，避免與“問題企業(yè)”合作；授權(quán)簽約時，需核對授權(quán)委托書原件，避免“假授權(quán)”風險。條款表述“無歧義”：避免使用“盡快”“合理”等模糊表述，需量化時間、標準（如“3個工作日內(nèi)響應(yīng)”“合格率≥95%”）；涉及金額、數(shù)量、日期等關(guān)鍵信息，務(wù)必使用大寫+小寫雙重標注，防止涂改爭議。法律依據(jù)“動態(tài)更新”：關(guān)注《民法典》《公司法》《消費者權(quán)益保護法》等法律法規(guī)及司法解釋的最新修訂（如2024年《民法典》合同編相關(guān)司法解釋），保證審核標準符合現(xiàn)行法律要求，避免因法律更新導(dǎo)致條款失效?？绮块T“協(xié)作閉環(huán)”：銷售部門需及時傳遞客戶需求及合同背景（如行業(yè)慣例、客戶特殊要求），法務(wù)/風控部門需同步反饋風險點，形成“銷售-法務(wù)-風控”三方聯(lián)動機制，