2025年合規(guī)師試題及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共30分。每題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)將正確選項(xiàng)填入括號(hào)內(nèi)）1.某商業(yè)銀行在2024年因違反《反洗錢法》被央行處以罰款，該行合規(guī)部在整改報(bào)告中提出“將客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分由四級(jí)調(diào)整為五級(jí)”。根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法》，該調(diào)整應(yīng)最遲于何時(shí)向央行報(bào)備？A.調(diào)整方案通過董事會(huì)后5個(gè)工作日B.系統(tǒng)上線前10個(gè)工作日C.正式執(zhí)行前15個(gè)工作日D.試運(yùn)行結(jié)束后20個(gè)工作日答案：C2.2025年3月，國(guó)家金融監(jiān)管總局發(fā)布《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)安全管理辦法》，要求對(duì)“核心數(shù)據(jù)”實(shí)行跨境傳輸評(píng)估。下列哪類數(shù)據(jù)應(yīng)被直接認(rèn)定為“核心數(shù)據(jù)”？A.個(gè)人住房貸款余額匯總表B.單一客戶授信余額超過10億元人民幣的信貸合同影像件C.銀行網(wǎng)點(diǎn)排隊(duì)叫號(hào)數(shù)據(jù)D.已公開上市的銀行年報(bào)PDF文件答案：B3.某券商在代銷私募基金時(shí)，未對(duì)投資者進(jìn)行冷靜期回訪即劃款。根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》，該行為應(yīng)被認(rèn)定為：A.一般違規(guī)，出具警示函B.較重違規(guī)，暫停代銷業(yè)務(wù)3個(gè)月C.嚴(yán)重違規(guī)，處以50萬元罰款D.情節(jié)輕微，責(zé)令整改即可答案：C4.2025年生效的《個(gè)人信息出境標(biāo)準(zhǔn)合同辦法》要求，境內(nèi)提供方應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)合同生效后多少個(gè)工作日內(nèi)向省級(jí)以上網(wǎng)信部門備案？A.5B.7C.10D.15答案：C5.某保險(xiǎn)公司代理人通過微信朋友圈發(fā)布“保本高收益”增額終身壽險(xiǎn)廣告，該行為違反的最重要的監(jiān)管規(guī)定是：A.《保險(xiǎn)銷售行為可回溯管理辦法》B.《互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)監(jiān)管辦法》C.《保險(xiǎn)法》第一百一十六條D.《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》答案：C6.在反商業(yè)賄賂合規(guī)審查中，下列哪項(xiàng)費(fèi)用最應(yīng)被認(rèn)定為“高風(fēng)險(xiǎn)”？A.為政府官員提供的帶有公司LOGO的紀(jì)念U盤，單價(jià)80元B.邀請(qǐng)醫(yī)院科室主任參加學(xué)術(shù)年會(huì)，承擔(dān)往返經(jīng)濟(jì)艙機(jī)票C.向國(guó)企采購(gòu)負(fù)責(zé)人支付“加急驗(yàn)貨費(fèi)”現(xiàn)金2萬元D.向客戶郵寄中秋月餅券，面值200元答案：C7.2025年4月，某上市銀行董事會(huì)審議通過《氣候風(fēng)險(xiǎn)管理政策》，根據(jù)港交所《ESG報(bào)告指引》，該行應(yīng)在何時(shí)首次披露氣候相關(guān)財(cái)務(wù)信息？A.2025年中期報(bào)告B.2025年年報(bào)C.2026年中期報(bào)告D.2026年年報(bào)答案：B8.某城商行與互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)合作開展聯(lián)合貸，平臺(tái)方負(fù)責(zé)獲客與風(fēng)控，銀行負(fù)責(zé)放款。根據(jù)《商業(yè)銀行互聯(lián)網(wǎng)貸款管理暫行辦法》，該行應(yīng)對(duì)下列哪項(xiàng)承擔(dān)最終責(zé)任？A.客戶營(yíng)銷文案合規(guī)性B.數(shù)據(jù)加密算法有效性C.貸款授信審批審慎性D.用戶手機(jī)APP兼容性答案：C9.2025年7月1日起施行的《金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)實(shí)施辦法》將“適當(dāng)性管理義務(wù)”擴(kuò)展至：A.存款產(chǎn)品B.結(jié)構(gòu)性存款C.國(guó)債D.銀行承兌匯票答案：B10.某基金公司合規(guī)部發(fā)現(xiàn)基金經(jīng)理在微信群里暗示“重倉(cāng)股將發(fā)布利好”，合規(guī)部應(yīng)最先啟動(dòng)：A.信息隔離墻制度B.員工證券投資申報(bào)核查C.內(nèi)幕信息知情人登記D.個(gè)人社交媒體清理答案：C11.根據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，下列哪項(xiàng)損失事件應(yīng)納入“操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)”？A.因地震導(dǎo)致數(shù)據(jù)中心損毀B.因美聯(lián)儲(chǔ)加息導(dǎo)致債券估值下跌C.因員工欺詐造成客戶資金損失D.因客戶自身電信詐騙主動(dòng)轉(zhuǎn)賬答案：C12.2025年5月，國(guó)家網(wǎng)信辦對(duì)某銀行APP“強(qiáng)制同意個(gè)人信息處理”行為處以警告罰款。該行在整改中擬采用“分階段同意”方案，合規(guī)部應(yīng)重點(diǎn)審查：A.是否提供“僅瀏覽不同意”入口B.是否將生物識(shí)別信息存儲(chǔ)在本地加密沙箱C.是否向央行報(bào)備D.是否獲得公安三所認(rèn)證答案：A13.某券商研究所發(fā)布研報(bào)預(yù)測(cè)某上市公司凈利潤(rùn)增長(zhǎng)200%，隨后該公司公告虧損。根據(jù)《發(fā)布證券研究報(bào)告暫行規(guī)定》，券商應(yīng)首先：A.在公司官網(wǎng)顯著位置發(fā)布更正并致歉B.向交易所申請(qǐng)停牌C.將分析師調(diào)離崗位D.向證監(jiān)會(huì)提交書面說明答案：A14.2025年《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》修訂草案新增“算法歧視”條款，下列行為最可能被認(rèn)定為違法的是：A.網(wǎng)約車平臺(tái)根據(jù)實(shí)時(shí)供需動(dòng)態(tài)調(diào)價(jià)B.電商平臺(tái)向VIP客戶優(yōu)先展示自營(yíng)商品C.銀行APP對(duì)老年客戶隱藏高收益理財(cái)產(chǎn)品入口D.外賣平臺(tái)依據(jù)距離計(jì)算配送費(fèi)答案：C15.某信托公司開展房地產(chǎn)信托，底層項(xiàng)目公司存在“明股實(shí)債”結(jié)構(gòu)。合規(guī)部應(yīng)重點(diǎn)核查：A.土地價(jià)款是否全額繳清B.股東借款是否劣后于信托計(jì)劃C.項(xiàng)目是否“四證齊全”D.是否已繳納城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)答案：B16.根據(jù)《證券基金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及從業(yè)人員監(jiān)督管理辦法》，下列哪種情形將被認(rèn)定為“不適當(dāng)人選”？A.高管配偶買賣可轉(zhuǎn)債虧損B.高管因酒駕被行政拘留3日C.高管未按時(shí)參加年度反洗錢培訓(xùn)D.高管未及時(shí)更新護(hù)照信息答案：B17.2025年3月，財(cái)政部發(fā)布《可持續(xù)披露準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則（征求意見稿）》，要求上市公司在披露溫室氣體排放時(shí)優(yōu)先采用：A.排放因子法B.質(zhì)量平衡法C.直接監(jiān)測(cè)法D.投入產(chǎn)出法答案：C18.某銀行對(duì)公客戶經(jīng)理為完成業(yè)績(jī)，將某產(chǎn)能過剩行業(yè)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表中“營(yíng)業(yè)收入”直接調(diào)高30%后錄入系統(tǒng)。該行為屬于：A.統(tǒng)計(jì)差錯(cuò)B.違規(guī)發(fā)放貸款C.偽造統(tǒng)計(jì)資料D.一般操作風(fēng)險(xiǎn)答案：C19.2025年生效的《非銀行支付機(jī)構(gòu)條例》將支付機(jī)構(gòu)分為“儲(chǔ)值賬戶運(yùn)營(yíng)”與“支付交易處理”兩類，下列業(yè)務(wù)屬于“儲(chǔ)值賬戶運(yùn)營(yíng)”的是：A.條碼支付收單B.預(yù)付卡發(fā)行與受理C.跨境外匯支付D.代收水電費(fèi)答案：B20.某金融租賃公司開展“車輛售后回租”業(yè)務(wù)，承租人將已抵押給銀行的車輛再次出售給租賃公司。合規(guī)部應(yīng)首先確認(rèn)：A.車輛是否已購(gòu)買交強(qiáng)險(xiǎn)B.銀行是否同意轉(zhuǎn)讓抵押物C.租賃公司是否具備汽車金融牌照D.承租人是否取得網(wǎng)約車運(yùn)輸證答案：B21.根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員行為管理辦法》，下列哪項(xiàng)屬于“異常行為”必須報(bào)告？A.員工周末炒美股B.員工信用卡經(jīng)常最低還款C.員工賬戶與客戶頻繁大額資金往來D.員工購(gòu)買本行理財(cái)產(chǎn)品答案：C22.2025年6月，某保險(xiǎn)公司因“虛假增員”被監(jiān)管通報(bào)，其違規(guī)表現(xiàn)不包括：A.為已離職人員虛掛人力B.以現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)誘導(dǎo)客戶自保件C.代理人學(xué)歷信息造假D.使用AI換臉技術(shù)偽造入職培訓(xùn)照片答案：B23.某銀行理財(cái)子公司發(fā)行的現(xiàn)金管理類產(chǎn)品，采用“T+0.5”贖回墊資模式，合規(guī)部應(yīng)重點(diǎn)審查：A.墊資方是否具備消費(fèi)金融牌照B.墊資比例是否超過該產(chǎn)品凈資產(chǎn)10%C.墊資利率是否超過一年期LPR+400BPD.墊資是否披露在招募說明書答案：D24.2025年《反洗錢法（修訂草案）》新增“受益所有人”識(shí)別義務(wù)，下列主體中受益所有人判定標(biāo)準(zhǔn)錯(cuò)誤的是：A.公司—直接或間接擁有25%以上股權(quán)的自然人B.信托—委托人、受托人、受益人均為受益所有人C.基金—擁有25%份額的投資者D.合伙企業(yè)—擁有25%以上合伙權(quán)益的自然人答案：B25.某券商開展跨境收益互換業(yè)務(wù)，交易對(duì)手為境外對(duì)沖基金。根據(jù)《證券公司場(chǎng)外期權(quán)業(yè)務(wù)管理辦法》，該券商應(yīng)：A.取得交易商一級(jí)資質(zhì)B.將名義本金納入凈資本扣減C.向中證報(bào)價(jià)系統(tǒng)報(bào)送逐筆交易D.將交易納入自營(yíng)投資范圍答案：C26.2025年7月，某銀行因“貸款資金違規(guī)流入股市”被罰款，其合規(guī)部在排查中發(fā)現(xiàn)資金通過“私募基金—信托計(jì)劃—券商資管”三層通道流入。該模式被監(jiān)管認(rèn)定為：A.多層嵌套B.資金池C.期限錯(cuò)配D.明股實(shí)債答案：A27.根據(jù)《金融租賃公司管理辦法》，金融租賃公司開展“經(jīng)營(yíng)租賃”業(yè)務(wù)時(shí)，租賃物必須滿足：A.權(quán)屬清晰且已投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)B.賬面凈值不低于1000萬元C.必須為全新設(shè)備D.必須位于中國(guó)境內(nèi)答案：A28.2025年生效的《征信業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，征信機(jī)構(gòu)保存?zhèn)€人不良信息的最長(zhǎng)期限為：A.1年B.3年C.5年D.7年答案：C29.某銀行開展“個(gè)人養(yǎng)老金”賬戶業(yè)務(wù)，客戶購(gòu)買基金時(shí)因系統(tǒng)故障重復(fù)扣款，銀行應(yīng)：A.3日內(nèi)返還資金并支付活期利息B.5日內(nèi)返還資金并按同期理財(cái)產(chǎn)品收益賠償C.7日內(nèi)返還資金并支付同期限LPR+200BP賠償D.與客戶協(xié)商賠償方案答案：A30.2025年《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合規(guī)管理辦法》要求，首席合規(guī)官應(yīng)每幾年向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交一次履職報(bào)告？A.半年B.一年C.兩年D.三年答案：B二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分。每題有兩個(gè)或兩個(gè)以上正確答案，多選、少選、錯(cuò)選均不得分）31.下列哪些情形構(gòu)成《刑法》第一百八十四條規(guī)定的“違法發(fā)放貸款罪”？A.銀行員工明知借款人提供虛假購(gòu)銷合同仍發(fā)放貸款B.銀行員工超越權(quán)限審批信用貸款C.銀行員工未對(duì)抵押物進(jìn)行評(píng)估即發(fā)放等額貸款D.銀行員工因疏忽未發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)答案：A、B、C32.2025年《數(shù)據(jù)出境安全評(píng)估辦法》中，數(shù)據(jù)處理者向境外提供“重要數(shù)據(jù)”時(shí)，應(yīng)提交的材料包括：A.數(shù)據(jù)出境風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估報(bào)告B.境外接收方數(shù)據(jù)處理協(xié)議C.境外接收方所在國(guó)家法律環(huán)境說明D.數(shù)據(jù)出境目的必要性說明答案：A、B、C、D33.根據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)管理辦法》，銀行在營(yíng)銷宣傳中不得：A.使用“保本保收益”表述B.引用不真實(shí)數(shù)據(jù)C.對(duì)過往業(yè)績(jī)進(jìn)行選擇性展示D.使用“存款送禮品”話術(shù)答案：A、B、C、D34.2025年《反洗錢法（修訂草案）》擴(kuò)大“特定非金融機(jī)構(gòu)”范圍，新增主體包括：A.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)B.會(huì)計(jì)師事務(wù)所C.貴金屬交易所D.律師事務(wù)所答案：A、B、D35.某券商開展“雪球”收益憑證業(yè)務(wù)，下列哪些條款被監(jiān)管認(rèn)定為“不公平條款”？A.券商可單方面調(diào)整敲入價(jià)格B.投資者需放棄訴訟權(quán)C.收益計(jì)算以券商單方數(shù)據(jù)為準(zhǔn)D.投資者提前贖回需支付50%違約金答案：A、B、C、D36.2025年《上市公司可持續(xù)發(fā)展披露指引》要求，下列哪些信息必須經(jīng)第三方鑒證？A.溫室氣體排放總量B.范圍3排放量C.碳排放定價(jià)假設(shè)D.董事會(huì)ESG培訓(xùn)時(shí)長(zhǎng)答案：A、B37.根據(jù)《金融租賃公司監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法》，下列哪些指標(biāo)屬于“合規(guī)管理”評(píng)分要素？A.合規(guī)文化建設(shè)B.合規(guī)報(bào)告質(zhì)量C.行政處罰次數(shù)D.合規(guī)人員占比答案：A、B、C、D38.某銀行理財(cái)子公司現(xiàn)金管理類產(chǎn)品投資下列哪些資產(chǎn)將被認(rèn)定為“違規(guī)投資”？A.剩余期限2年的AA+級(jí)城投債B.剩余期限397天的同業(yè)存單C.可轉(zhuǎn)換公司債券D.私募債答案：C、D39.2025年《證券期貨業(yè)網(wǎng)絡(luò)安全管理辦法》要求，下列哪些事件必須在5分鐘內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告？A.核心交易系統(tǒng)遭受DDOS攻擊導(dǎo)致10分鐘以上中斷B.網(wǎng)站主頁(yè)被篡改發(fā)布虛假信息C.客戶數(shù)據(jù)泄露涉及10萬人以上D.發(fā)現(xiàn)惡意代碼但已隔離未造成影響答案：A、B、C40.根據(jù)《保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定》，保險(xiǎn)資管公司開展下列哪些業(yè)務(wù)需另行申請(qǐng)資質(zhì)？A.發(fā)行養(yǎng)老金產(chǎn)品B.開展公募基金管理業(yè)務(wù)C.開展REITs業(yè)務(wù)D.開展股權(quán)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)答案：B、C三、判斷題（每題1分，共10分。正確打“√”，錯(cuò)誤打“×”）41.2025年《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合規(guī)管理辦法》允許首席合規(guī)官由分管業(yè)務(wù)副行長(zhǎng)兼任。答案：×42.根據(jù)《反洗錢法》，金融機(jī)構(gòu)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶至少每年進(jìn)行一次定期復(fù)審。答案：√43.2025年生效的《個(gè)人信息保護(hù)法》將“已公開個(gè)人信息”排除在敏感個(gè)人信息之外。答案：×44.銀行理財(cái)子公司發(fā)行的現(xiàn)金管理類產(chǎn)品可以采用“T+0”贖回模式，但墊資銀行必須為本行。答案：×45.2025年《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》要求獨(dú)立董事現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間每年不少于15日。答案：√46.根據(jù)《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》，金融控股公司不得為其控股股東提供融資擔(dān)保。答案：√47.2025年《證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估指引》規(guī)定，評(píng)估報(bào)告應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議后向證監(jiān)會(huì)報(bào)送。答案：√48.銀行員工使用個(gè)人郵箱發(fā)送客戶對(duì)賬單不構(gòu)成數(shù)據(jù)出境。答案：×49.2025年《期貨和衍生品法》明確，場(chǎng)外衍生品交易必須集中清算。答案：×50.根據(jù)《信托公司受托責(zé)任盡職指引》，信托公司在證券投資信托中可以進(jìn)行“通道業(yè)務(wù)”。答案：×四、案例分析題（共40分）（一）案例背景（15分）A銀行2025年1月推出“智能存款+”產(chǎn)品，宣傳文案稱“活期便利、定期收益、保本保息”。產(chǎn)品實(shí)質(zhì)為5年期定期存款嵌入利率互換期權(quán)，客戶可在每季度末行使提前支取權(quán)，銀行以Shibor3M+200BP為提前支取利率。產(chǎn)品上線兩個(gè)月吸收資金300億元，其中60%客戶為65歲以上老年人。3月，市場(chǎng)利率上行，銀行將提前支取利率下調(diào)至Shibor3M+50BP，引發(fā)客戶群體投訴。監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)：1.產(chǎn)品說明書未明確揭示“利率下行風(fēng)險(xiǎn)”；2.風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)問卷將“不能接受本金損失”選項(xiàng)默認(rèn)勾選；3.部分網(wǎng)點(diǎn)員工使用“國(guó)家兜底”話術(shù)營(yíng)銷。問題：51.指出A銀行違反的三項(xiàng)主要監(jiān)管規(guī)定，并說明理由。（9分）52.作為A銀行首席合規(guī)官，請(qǐng)?zhí)岢稣臅r(shí)間表與關(guān)鍵措施。（6分）答案：51.（1）違反《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》第五條“不得承諾保本保收益”，宣傳使用“保本保息”構(gòu)成違規(guī)剛兌。（3分）（2）違反《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)管理辦法》第二十條“不得默認(rèn)勾選選項(xiàng)”，剝奪消費(fèi)者自主選擇權(quán)。（3分）（3）違反《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》“不得使用國(guó)家信用誤導(dǎo)宣傳”，使用“國(guó)家兜底”話術(shù)構(gòu)成誤導(dǎo)宣傳。（3分）52.整改時(shí)間表與關(guān)鍵措施：T+3日：立即下架所有宣傳材料，統(tǒng)一客服話術(shù)，開通綠色通道接受老年人贖回。（1分）T+7日：修訂產(chǎn)品說明書，補(bǔ)充利率風(fēng)險(xiǎn)揭示與情景分析，重新制作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)問卷并系統(tǒng)硬控制。（1分）T+15日：對(duì)存量老年客戶進(jìn)行100%電話回訪，對(duì)不適合客戶辦理提前支取并補(bǔ)償差額利息。（2分）T+30日：向銀保監(jiān)會(huì)提交整改報(bào)告，內(nèi)部問責(zé)分支行負(fù)責(zé)人及產(chǎn)品經(jīng)理，開展全行合規(guī)培訓(xùn)。（2分）（二）案例背景（13分）B證券公司在2025年2月與境外對(duì)沖基金C簽訂跨境收益互換協(xié)議，名義本金50億美元，掛鉤標(biāo)的為中概股指數(shù)。B公司未對(duì)C進(jìn)行充分盡職調(diào)查，僅獲取了C在開曼群島的注冊(cè)證明。3月，美股劇烈波動(dòng)，C公司保證金不足導(dǎo)致B公司損失8億美元。監(jiān)管調(diào)查發(fā)現(xiàn)：1.B公司未將交易納入自營(yíng)限額管理；2.未向中證報(bào)價(jià)系統(tǒng)報(bào)送交易；3.未對(duì)C進(jìn)行最終受益所有人識(shí)別；4.將部分損失計(jì)入“其他應(yīng)收款”科目規(guī)避風(fēng)控指標(biāo)。問題：53.指出B公司違反的四項(xiàng)監(jiān)管要求并說明依據(jù)。（8分）54.若B公司擬繼續(xù)開展類似業(yè)務(wù)，請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)一套合規(guī)管控框架。（5分）答案：53.（1）違反《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》第八條，自營(yíng)權(quán)益類證券及其衍生品規(guī)模不得超過凈資本的100%，未納入限額導(dǎo)致超規(guī)模。（2分）（2）違反《證券公司場(chǎng)外衍生品業(yè)務(wù)備案指引》第五條，未在簽訂交易協(xié)議后5個(gè)工作日向中證報(bào)價(jià)系統(tǒng)報(bào)送。（2分）（3）違反《反洗錢法》第十六條，未識(shí)別最終受益所有人，未能確認(rèn)C是否受制裁名單控制。（2分）（4）違反《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《證券公司會(huì)計(jì)制度》，將交易損失計(jì)入“其他應(yīng)收款”科目，導(dǎo)致風(fēng)控指標(biāo)失真。（2分）54.合規(guī)管控框架：