集團(tuán)化發(fā)展戰(zhàn)略咨詢

中期診斷報(bào)告(高層管理版)某著名企業(yè)管理咨詢2000年6月19日?2000BySinotrustManagementConsulting報(bào)告目錄項(xiàng)目組前期工作概述項(xiàng)目組對(duì)中化建管理問(wèn)題的診斷項(xiàng)目組對(duì)中化建集團(tuán)化發(fā)展戰(zhàn)略的初步建議后續(xù)工作的建議?2000BySinotrustManagementConsulting截止2000年6月16日，實(shí)際深入訪談了企業(yè)人員80位總經(jīng)理職員副總經(jīng)理總經(jīng)理副總經(jīng)理本部長(zhǎng)副經(jīng)理經(jīng)理職務(wù)單位14高層總經(jīng)理11總經(jīng)辦72二級(jí)公司含天津21計(jì)劃發(fā)展部11人事部512財(cái)務(wù)部1企業(yè)部1行政部314產(chǎn)品一本部313產(chǎn)品二本部111招標(biāo)公司111工程部11三隆公司131進(jìn)口本部經(jīng)理助理111222合計(jì)52104383387532532技術(shù)出口512341583610合計(jì)1080321其他綜合部門17?2000BySinotrustManagementConsulting報(bào)告目錄項(xiàng)目組前期工作概述項(xiàng)目組對(duì)中化建管理問(wèn)題的診斷項(xiàng)目組對(duì)中化建集團(tuán)化發(fā)展戰(zhàn)略的初步建議后續(xù)工作的建議?2000BySinotrustManagementConsultingCCC現(xiàn)有業(yè)務(wù)基本集中于現(xiàn)金牛區(qū)域,缺乏明星和問(wèn)題類業(yè)務(wù)(1999-2004)增長(zhǎng)率某省市場(chǎng)份額高低高低中阿華煜外貿(mào)天津院明星現(xiàn)金牛瘦狗問(wèn)題?2000BySinotrustManagementConsultingCCC現(xiàn)有主要業(yè)務(wù)目標(biāo)艱巨，僅依靠現(xiàn)有業(yè)務(wù)，很難達(dá)到目標(biāo)：各大業(yè)務(wù)分析工程與成套設(shè)備進(jìn)口0.3企業(yè)生產(chǎn)和研發(fā)收益1.35技術(shù)進(jìn)口1.5國(guó)際招標(biāo)1.5產(chǎn)品進(jìn)口1.4產(chǎn)品出口2.32000年2004年年均增長(zhǎng)率目標(biāo)%18.920.318.918.915.315.1單位:億美元1995-1999年相關(guān)行業(yè)實(shí)際平均增長(zhǎng)率%+x-x-108.45.580.62.474.042.8333?目標(biāo)年均增長(zhǎng)率遠(yuǎn)高于行業(yè)年均增長(zhǎng),增長(zhǎng)任務(wù)艱巨目標(biāo)與行業(yè)水平的差距+?++++++2倍3倍資料來(lái)源：訪談?2000BySinotrustManagementConsulting但是CCC現(xiàn)有的主要業(yè)務(wù)本部外貿(mào)業(yè)務(wù)大都是低增長(zhǎng)低利潤(rùn)率的，難以在未來(lái)5年內(nèi)保持15%的持續(xù)穩(wěn)定地增長(zhǎng)。銷售利潤(rùn)率高高低行業(yè)增長(zhǎng)精細(xì)化工國(guó)際工程國(guó)際招標(biāo)技術(shù)出口技術(shù)進(jìn)口橡膠無(wú)機(jī)資料來(lái)源:根據(jù)訪談資料整理公司本部外貿(mào)能高速增長(zhǎng)的業(yè)務(wù)不多?2000BySinotrustManagementConsulting因此，為保證達(dá)到目標(biāo)，一定要尋求新的主營(yíng)產(chǎn)業(yè)。外貿(mào)不CCC的主營(yíng)產(chǎn)業(yè)。但是CCC產(chǎn)業(yè)可持續(xù)增長(zhǎng)能力有缺陷，存在可持續(xù)增長(zhǎng)的結(jié)構(gòu)性問(wèn)題外貿(mào)華煜中阿?天津院第一層面核心業(yè)務(wù)(現(xiàn)金牛)第二層面新興業(yè)務(wù)(明星類)第三層面候選業(yè)務(wù)(問(wèn)題類)外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)大,工廠比例小前景不明朗沒有沒有開發(fā)未來(lái)：沒有第三層面源源不斷提出新待開發(fā)項(xiàng)目，第二層面業(yè)務(wù)會(huì)逐漸枯竭，最后是第一層面業(yè)務(wù)喪失，無(wú)法增長(zhǎng)-主營(yíng)業(yè)務(wù)單一-核心業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大-新興業(yè)務(wù)發(fā)展前景尚不明朗-沒有候選項(xiàng)目?2000BySinotrustManagementConsulting研究院方向或能力CCC現(xiàn)有外貿(mào)業(yè)務(wù)需求不匹配,導(dǎo)CCC價(jià)值創(chuàng)造鏈條脫節(jié)天津院:研究方向?yàn)闊o(wú)機(jī)鹽,水處理,催化劑載體山東院:國(guó)內(nèi)中小化工工程設(shè)計(jì)中化建外貿(mào)需求:精細(xì)化工(有機(jī))大型國(guó)外工程設(shè)計(jì)CCC價(jià)值創(chuàng)造鏈條脫節(jié),無(wú)法實(shí)現(xiàn)1+1>2的協(xié)調(diào)作用研發(fā)生產(chǎn)營(yíng)銷天津院,山東院華煜,中阿外貿(mào)?2000BySinotrustManagementConsulting業(yè)務(wù)非專業(yè)化分工的運(yùn)作模式不但導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)客戶1客戶3客戶2BU1BU3BU2工廠1工廠2工廠3客戶交叉,產(chǎn)品交叉競(jìng)爭(zhēng)?2000BySinotrustManagementConsultingCCC公司財(cái)務(wù)指標(biāo)比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手公司差資料來(lái)某省市公司年報(bào)CCC財(cái)務(wù)報(bào)表?2000BySinotrustManagementConsulting與其他公司相比CCC公司的流動(dòng)比率，速動(dòng)比率明顯偏小，是中化的三分之一流動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)）/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-存貨凈額）/流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)和速動(dòng)比率通過(guò)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例關(guān)系，此比率越高表明企業(yè)的償債能力越強(qiáng)力?；ü驹谶@方面明顯不如其他公司。中化五礦中技化建中化五礦中技化建資料來(lái)某省市公司年CCC建財(cái)務(wù)報(bào)表?2000BySinotrustManagementConsulting與其他外貿(mào)公司相比CCC的應(yīng)收款在總資產(chǎn)中比重過(guò)大是中化的2倍占總資產(chǎn)如此大比例的應(yīng)收款，一旦收不上來(lái)對(duì)公司總資產(chǎn)的影響極大，后果極其嚴(yán)重。應(yīng)收款占總資產(chǎn)的比例（%）資料來(lái)某省市公司年報(bào)CCC財(cái)務(wù)報(bào)表?2000BySinotrustManagementConsulting與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較CCC的資產(chǎn)負(fù)債比例過(guò)高，是中化的3倍CCC如此高的資產(chǎn)負(fù)債比例將使化建在今后日益嚴(yán)重的競(jìng)爭(zhēng)中處于不利地位，同時(shí)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。%資料來(lái)某省市公司年報(bào)CCC財(cái)務(wù)報(bào)表?2000BySinotrustManagementConsulting與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較，化建公司的獲利能力較低。在外貿(mào)行業(yè)不景氣，利潤(rùn)普遍下降的情況下，這一情況將更嚴(yán)重%銷售凈利潤(rùn)率（%）資料來(lái)某省市公司年報(bào)CCC財(cái)務(wù)報(bào)表?2000BySinotrustManagementConsultingCCC目前的財(cái)務(wù)功能不完整財(cái)務(wù)控制投資控制成本核算財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)（不完善）會(huì)計(jì)分析（財(cái)務(wù)分析）沒有稅收融資投資管理審計(jì)（不完善）總會(huì)計(jì)師比照國(guó)際通用財(cái)務(wù)模式和功能設(shè)計(jì)，目前化建的財(cái)務(wù)管理沒有總會(huì)計(jì)師，投資控制和財(cái)務(wù)控制功能也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，不適于集團(tuán)化發(fā)展的戰(zhàn)略構(gòu)想。注：虛框表示這些部分功能不全或基本沒有?2000BySinotrustManagementConsultingCCC大連分公司的財(cái)務(wù)存在嚴(yán)重的潛在問(wèn)題雖然根據(jù)報(bào)表，大連公司有1，428萬(wàn)的權(quán)益。但是根據(jù)國(guó)家法律和實(shí)際情況，這部分投資（2，750萬(wàn)）中的大部分已無(wú)法收回。據(jù)此，我們可以算出以下數(shù)據(jù)：資產(chǎn)（減少）5660.1-2750=2910.1萬(wàn)元負(fù)債（不變）仍為4331.3萬(wàn)權(quán)益=資產(chǎn)--負(fù)債-1321.2萬(wàn)事實(shí)上的資不抵債凈資產(chǎn)資料來(lái)源CCC財(cái)務(wù)報(bào)表分析和訪談?2000BySinotrustManagementConsultingCCC大連分公司的銷售收入和利潤(rùn)直線下降萬(wàn)元萬(wàn)元資料來(lái)源CCC財(cái)務(wù)報(bào)表和訪談?2000BySinotrustManagementConsultingCCC公司的財(cái)務(wù)審計(jì)功能有問(wèn)題。以化建廈門分公司為例，其經(jīng)營(yíng)連年虧損，換匯比高于成本價(jià)的不正常現(xiàn)象沒有人去審計(jì)CCC廈門公司經(jīng)營(yíng)連年虧損出口成本大大高于正常水平資料來(lái)源CCC財(cái)務(wù)報(bào)表和訪談?2000BySinotrustManagementConsulting從財(cái)務(wù)角度分析CCC主要二級(jí)公司經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況不一業(yè)務(wù)狀況:業(yè)務(wù)量，業(yè)務(wù)范圍，利潤(rùn)增長(zhǎng)狀況因素風(fēng)險(xiǎn)狀況：資產(chǎn)負(fù)債，應(yīng)收帳款，長(zhǎng)期投資因素大連青島江蘇好壞高低寧波安徽資料來(lái)源CCC財(cái)務(wù)報(bào)表和訪談?2000BySinotrustManagementConsulting二級(jí)公司帳面虛假往往集中于應(yīng)收帳款，待攤費(fèi)用和存貨。以應(yīng)收帳款為例：CCC現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)中化，某著名企業(yè)等大公司及國(guó)際通行作法全部只提取千分之五沒有對(duì)公司所有應(yīng)收帳款進(jìn)行詳細(xì)的帳齡和風(fēng)險(xiǎn)分析。一年期以內(nèi)提?。?%-5%二年期以內(nèi)提取：5%-10%三年期及三年以上提?。?0%五年及五年以上提取：100%雖然財(cái)政部只要求壞帳準(zhǔn)備只提取千分之五，但出于進(jìn)入WTO后國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的要求以及對(duì)現(xiàn)代企業(yè)客觀經(jīng)營(yíng)狀況的真實(shí)反映，我們建議至少在采取國(guó)際通行作法。資料來(lái)源CCC財(cái)務(wù)報(bào)表和訪談?2000BySinotrustManagementConsultingCCC所有直接投資的實(shí)業(yè)項(xiàng)目除了中阿化肥和磷酸廠項(xiàng)目，

投資回報(bào)情況很差（此金額為非常保守的計(jì)算）千萬(wàn)元千萬(wàn)元其中金額較大的涉及:慈溪膠帶:689萬(wàn)元中凱:492萬(wàn)元迪克:340萬(wàn)元太原鎂廠:211萬(wàn)元資料來(lái)源CCC企業(yè)部報(bào)表和訪談?2000BySinotrustManagementConsultingCCC所有9個(gè)200萬(wàn)元以上的大型投資項(xiàng)目投資收益情況很差，大部分項(xiàng)目沒有經(jīng)過(guò)可行性論證。注：這些項(xiàng)目不包括中阿，磷酸廠等化建沒有直接投資的項(xiàng)目55%的大型投資項(xiàng)目回報(bào)率為0！另外，太原鎂廠目前也嚴(yán)重虧損，投資回報(bào)率基本為0！資料來(lái)源CCC企業(yè)部報(bào)表和訪談?2000BySinotrustManagementConsultingCCC參與投資管理的部門責(zé)任不明財(cái)務(wù)部本身業(yè)務(wù)繁忙，而且此類信息由企業(yè)部牽頭管理企業(yè)部無(wú)法解決實(shí)際問(wèn)題必須會(huì)同其它部門法律部人手不夠，不如企業(yè)部了解情況投資項(xiàng)目、二級(jí)公司、工廠、研究院的信息和問(wèn)題：如財(cái)務(wù)，某省市場(chǎng)等反映回應(yīng)箭頭的虛線表示回應(yīng)信息不強(qiáng)或速度不夠快資料來(lái)源：訪談?2000BySinotrustManagementConsulting融資渠道單一，成本過(guò)高目CCC資金的主要來(lái)源是銀行，但資金成本過(guò)高利率達(dá)6%，每年負(fù)擔(dān)利息約1400萬(wàn)在毛利潤(rùn)中，銀行借貸資金費(fèi)用所占比例高達(dá)68%CCC每年資金需求量約2.3億,其中80%用于支持總部業(yè)務(wù)部門,而這些部門1999年的毛利潤(rùn)為1638.8萬(wàn)元,資金成本為1120萬(wàn)元,因此二者比例為68%.資金成本費(fèi)用利潤(rùn)余額資料來(lái)源CCC財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和訪談?2000BySinotrustManagementConsultingCCC集團(tuán)的發(fā)展需要開發(fā)低成本的資金來(lái)源將CCC的集團(tuán)化模式需要大量的資金，從資金成本的考慮，應(yīng)開發(fā)其它融資渠道某省市,風(fēng)險(xiǎn)投資）某著名企業(yè)銀行其它來(lái)源銀行貸款優(yōu)點(diǎn):來(lái)源穩(wěn)定缺點(diǎn):成本較高其它融資渠道優(yōu)點(diǎn):成本較低缺點(diǎn):需花費(fèi)時(shí)間去開發(fā)來(lái)源?2000BySinotrustManagementConsulting化建目前財(cái)務(wù)問(wèn)題的根本解決方法是建立起適合集團(tuán)化管理的財(cái)務(wù)管理模式和制度？如何建立起適合集團(tuán)化管理的財(cái)務(wù)管理模式，制度財(cái)務(wù)管理部門的分工及組織結(jié)構(gòu)不清財(cái)務(wù)管理者的責(zé)任和權(quán)限不清財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度不完善，執(zhí)行力度不夠財(cái)務(wù)管理部門的人員構(gòu)成，分配和激勵(lì)有問(wèn)題財(cái)務(wù)管理的功能不完整?2000BySinotrustManagementConsulting報(bào)告目錄項(xiàng)目組前期工作概述項(xiàng)目組對(duì)中化建管理問(wèn)題的診斷項(xiàng)目組對(duì)中化建集團(tuán)化發(fā)展戰(zhàn)略的初步建議后續(xù)工作的建議總公司對(duì)二級(jí)公司沒有管理人才結(jié)構(gòu)、人才素質(zhì)不適于公司集團(tuán)化發(fā)展財(cái)務(wù)體制不適于公司集團(tuán)化發(fā)展集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展方向不明確?2000BySinotrustManagementConsultingCCC目前HR的主要現(xiàn)象及問(wèn)題分析表明定崗定編、職位說(shuō)明及考評(píng)是

最主要的三個(gè)問(wèn)題主要現(xiàn)象問(wèn)題骨干流失庸員沉淀職責(zé)不清效率低下招聘定崗定編職位說(shuō)明人才結(jié)構(gòu)培訓(xùn)晉升制度薪酬福利考評(píng)溝通

443224130定崗定編職位說(shuō)明考評(píng)?2000BySinotrustManagementConsulting追求個(gè)人發(fā)展是最主要的離職原因薪酬注：數(shù)據(jù)來(lái)源于近兩年離職人員統(tǒng)計(jì)70％47％個(gè)人發(fā)展98，99兩年共17人離職離職人員主要特征：高學(xué)歷：本科以上；年輕：25－35歲；部分屬于業(yè)務(wù)骨干

發(fā)展CCC及個(gè)人〕問(wèn)題及薪酬是最主要的兩個(gè)離職原因，對(duì)年輕人發(fā)展問(wèn)題尤為重要?2000BySinotrustManagementConsulting綜合部門缺乏甄選高素質(zhì)管理人才的機(jī)制員工外部?jī)?yōu)秀人才中高級(jí)別甄選機(jī)制能力、業(yè)績(jī)?yōu)橹髂持髽I(yè)優(yōu)秀人才員工甄選標(biāo)準(zhǔn)資歷為主少數(shù)優(yōu)秀人才某著名企業(yè)過(guò)去狀況發(fā)展目標(biāo)?2000BySinotrustManagementConsulting可持續(xù)增長(zhǎng)模型第一層面第二層面第三層面延長(zhǎng)、保持核心業(yè)務(wù)建立新業(yè)務(wù)創(chuàng)造有生命力的備選項(xiàng)目培養(yǎng)增長(zhǎng)選擇項(xiàng)目測(cè)試業(yè)務(wù)模式證明業(yè)務(wù)模式保證獲利尋求方向地位實(shí)施?2000BySinotrustManagementConsulting根據(jù)資源共享實(shí)施業(yè)務(wù)多元化成本共享客戶共享低高高100%正確高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)收購(gòu)合資CCC集團(tuán)化必須考慮資源共享程度,并據(jù)此采取相應(yīng)的資本運(yùn)作手段?2000BySinotrustManagementConsulting同時(shí)安排好三個(gè)不同層面的業(yè)務(wù),實(shí)現(xiàn)持續(xù)增長(zhǎng)化工外貿(mào)華煜中阿生產(chǎn)基地內(nèi)貿(mào)第一層面第二層面第三層面R&D:項(xiàng)目孵化器業(yè)務(wù)演進(jìn)過(guò)程問(wèn)題類現(xiàn)金?，F(xiàn)金投入?2000BySinotrustManagementConsulting現(xiàn)代大企業(yè)集團(tuán)管理模式管理模式需要的管理職能財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)略管理組合戰(zhàn)略/參股組合投資回報(bào)財(cái)務(wù)管理/財(cái)務(wù)審計(jì)參股管理/投資導(dǎo)向/投資審查集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃/控制參股計(jì)劃/兼并收購(gòu)項(xiàng)目協(xié)同效應(yīng)管理業(yè)務(wù)單元計(jì)劃的協(xié)調(diào)人事基本問(wèn)題/管理能力的發(fā)展操作管理操作控制/預(yù)算管理中央管理功能產(chǎn)品發(fā)展的協(xié)調(diào)經(jīng)營(yíng)的協(xié)調(diào)采購(gòu)的協(xié)調(diào)信息的提供集團(tuán)總部職能監(jiān)控發(fā)展服務(wù)?2000BySinotrustManagementConsultingCCC集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)思想以職能歸類設(shè)立總部職能機(jī)構(gòu)以產(chǎn)品分類設(shè)立產(chǎn)業(yè)發(fā)展模塊總部直接領(lǐng)導(dǎo)的投資模塊最高決策機(jī)構(gòu)CCC新組織模式屬于以產(chǎn)品劃分為主的混合組織模式職能地域產(chǎn)品集團(tuán)的每部分，反映在組織上，都由職能、產(chǎn)品和地域組成。應(yīng)依據(jù)這三個(gè)基本要素的需求或特點(diǎn)把組織活動(dòng)歸類并劃分為不同的崗位、部門，并規(guī)定其聯(lián)系。?2000BySinotrustManagementConsultingCCC集團(tuán)總部應(yīng)明確以資本運(yùn)營(yíng)為中心，以戰(zhàn)略投資為導(dǎo)向的定位集團(tuán)為下屬企業(yè)提供統(tǒng)一的戰(zhàn)略指導(dǎo)，控制集團(tuán)的信息系統(tǒng)，并不某省市場(chǎng)信息，為集團(tuán)下屬企業(yè)提供最完善和專業(yè)的信息服務(wù)，同時(shí)為下屬企業(yè)提供新的產(chǎn)業(yè)和管理發(fā)展思路，使集團(tuán)總部由過(guò)去的控制為主轉(zhuǎn)換為資本運(yùn)作及投資服務(wù)型為主。戰(zhàn)略研究中心下級(jí)企業(yè)下級(jí)企業(yè)投資中心決策中心信息中心業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略/參股組合投資回報(bào)財(cái)務(wù)管理/財(cái)務(wù)審計(jì)/預(yù)算監(jiān)控集團(tuán)戰(zhàn)略計(jì)劃/控制參股計(jì)劃/收購(gòu)兼并項(xiàng)目業(yè)務(wù)單元計(jì)劃的協(xié)調(diào)核心骨干的培訓(xùn)/管理能力的發(fā)展操作控制/預(yù)算管理中央管理功能/系統(tǒng)產(chǎn)品發(fā)展的協(xié)調(diào)經(jīng)營(yíng)的協(xié)調(diào)大宗采購(gòu)的協(xié)調(diào)信息的管理主要管理職能下級(jí)公司下級(jí)公司總部定位?2000BySinotrustManagementConsulting根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略重要性CCC總部應(yīng)采取控股管理方式,對(duì)不同產(chǎn)業(yè)單元采取

相應(yīng)的管理模式操作服務(wù)

目標(biāo)優(yōu)化資源配置協(xié)同發(fā)展持續(xù)增長(zhǎng)服務(wù)財(cái)務(wù)監(jiān)控戰(zhàn)略規(guī)劃二級(jí)企業(yè)二級(jí)企業(yè)投資CCC集團(tuán)總部功能?2000BySinotrustManagementConsultingCCC業(yè)務(wù)重組后應(yīng)該是混合模式B1*B3*B2*其他技術(shù)產(chǎn)品貨源市場(chǎng)B3*CCC業(yè)務(wù)重組應(yīng)該按最相關(guān)的因素進(jìn)行重組,而不必追求“統(tǒng)一”?2000BySinotrustManagementConsulting可能的業(yè)務(wù)重組模式一（專業(yè)分工）客戶1客戶2客戶3客戶4BU1BU2采購(gòu)平臺(tái)工廠1工廠2工廠3工廠4按市場(chǎng)劃分按產(chǎn)品劃分成本中心銷售中心電子商務(wù)平臺(tái)?2000BySinotrustManagementConsulting可能的業(yè)務(wù)重組模式二（信息共享控制）協(xié)調(diào)者M(jìn)IS信息平臺(tái)BU1BU2BU3輸入:客戶資源,工廠資料,報(bào)價(jià)信息協(xié)調(diào)指令獲取指令適時(shí)報(bào)告系統(tǒng)?2000BySinotrustManagementConsulting可能的業(yè)務(wù)重組模式三（產(chǎn)品）產(chǎn)品1產(chǎn)品3產(chǎn)品2客戶1客戶3客戶2工廠1工廠2工廠3按產(chǎn)品劃分?2000BySinotrustManagementConsulting可能的業(yè)務(wù)重組模某省市場(chǎng)）客戶1市場(chǎng)1市場(chǎng)3市場(chǎng)2客戶2客戶3產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品3按市場(chǎng)劃分?2000BySinotrustManagementConsulting某著名企業(yè)功能組成設(shè)想財(cái)務(wù)控制成本核算財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)會(huì)計(jì)分析稅收融資管理投資管理審計(jì)總會(huì)計(jì)師?2000BySinotrustManagementConsultingCCC財(cái)務(wù)管理組織設(shè)計(jì)初步思路總會(huì)計(jì)師（CFO）財(cái)務(wù)部投資部融資部財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)及分析核算審計(jì)分析稅金資金單證評(píng)估管理上市風(fēng)險(xiǎn)融資?2000BySinotrustManagementConsultingCCC集團(tuán)應(yīng)在統(tǒng)一財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收帳款帳齡和金額的分析（如在1年以上的和50萬(wàn)以上的應(yīng)收賬要寫詳細(xì)報(bào)告，在總公司備案）存貨金額，貨齡，某省市場(chǎng)價(jià)格的分析（如50萬(wàn)以上，2年某省市場(chǎng)價(jià)格猛降的存貨要寫詳細(xì)報(bào)告，在總公司備案）對(duì)以前的投資進(jìn)行清理，對(duì)公司的主要投資分布和收益進(jìn)行全面了解存貨長(zhǎng)期投資?2000BySinotrustManagementConsulting健全統(tǒng)計(jì)和核算體制核算各業(yè)務(wù)單元不僅按每筆合同的實(shí)際發(fā)生時(shí)間統(tǒng)計(jì)，還要將合同按業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行分類。如圖：統(tǒng)計(jì)集團(tuán)總部不但按業(yè)務(wù)單元統(tǒng)計(jì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)還要按產(chǎn)業(yè)和業(yè)務(wù)范圍細(xì)分匯總，同時(shí)對(duì)各種數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。如圖

產(chǎn)品出口X部核算百萬(wàn)元CCC業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)億元?2000BySinotrustManagementConsulting利用信息技術(shù)，加強(qiáng)審計(jì)功能，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控總部財(cái)務(wù)IT網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)（財(cái)務(wù)軟件統(tǒng)一）INFORMATIONPOOL二級(jí)機(jī)構(gòu)二級(jí)機(jī)構(gòu)二級(jí)機(jī)構(gòu)公司高層領(lǐng)導(dǎo)（包括CFO）?2000BySinotrustManagementConsulting建立投資評(píng)估的正確程序，完善投資評(píng)估功能項(xiàng)目信息的獲得與篩選外部專家根據(jù)外部各種情況進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估專家根據(jù)企業(yè)狀況和資源進(jìn)行論證高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層作出決定投資評(píng)估部門組織實(shí)行?2000BySinotrustManagementConsulting吸引各種專業(yè)人才，實(shí)現(xiàn)專業(yè)化投資管理公司決定的項(xiàng)目投資項(xiàng)目管理隊(duì)伍項(xiàng)目階段I項(xiàng)目階段II項(xiàng)目階段N….監(jiān)控，指導(dǎo)投資管理部門負(fù)責(zé)實(shí)施?2000BySinotrustManagementConsulting報(bào)告目錄項(xiàng)目組前期工作概述項(xiàng)目組對(duì)中化建管理問(wèn)題的診斷項(xiàng)目組對(duì)中化建集團(tuán)化發(fā)展戰(zhàn)略的初步建議后續(xù)工作的建議加強(qiáng)財(cái)務(wù)功能，健全財(cái)務(wù)制度建立科學(xué)、系統(tǒng)的人力資源管理體系按照集團(tuán)戰(zhàn)略對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)進(jìn)行重組改革總部的控制模式和核心管理流程，理順與二級(jí)公司關(guān)系集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的重新審視，保證集團(tuán)的持續(xù)增長(zhǎng)?2000BySinotrustManagementConsulting解CCC面臨的人力資源問(wèn)題的步驟?確定集團(tuán)發(fā)展方向?確定部門?確定部門職能?定崗?定編?職位說(shuō)明書?確定崗位工資?制訂獎(jiǎng)金分配制度?制定綜合人員考評(píng)制度?制定業(yè)務(wù)人員考評(píng)制度?升遷制度?制定招聘計(jì)劃?制定培訓(xùn)計(jì)劃組織結(jié)構(gòu)人員安排激勵(lì)與考評(píng)晉升招聘培訓(xùn)戰(zhàn)略?2000BySinotrustManagementConsulting為了加強(qiáng)對(duì)中高層經(jīng)理人員的業(yè)績(jī)考評(píng)和獎(jiǎng)懲機(jī)制，可選擇建立KPI業(yè)績(jī)考評(píng)體系三大基本功能

考核

定量地實(shí)現(xiàn)績(jī)效考核隨時(shí)間進(jìn)步的情況分析、計(jì)劃分析工作問(wèn)題的工具計(jì)劃工作的重點(diǎn)匯報(bào)、指導(dǎo)向上匯報(bào)的重點(diǎn)向下指導(dǎo)的方向KPI業(yè)績(jī)考評(píng)體系定義KPI業(yè)績(jī)考評(píng)體系是一整套覆蓋各項(xiàng)職能和各個(gè)層級(jí)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)管理系統(tǒng)，是從分析和計(jì)劃、匯報(bào)和指導(dǎo)、考核等三個(gè)方面實(shí)現(xiàn)管理規(guī)范化，提高業(yè)務(wù)水平。?2000BySinotrustManagementConsulting建立KPI業(yè)績(jī)考評(píng)體系的工作將分為四部分依據(jù)三個(gè)判斷依據(jù)選擇各職位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)：對(duì)公司價(jià)值/利潤(rùn)的影響程度指標(biāo)計(jì)算的可操作程度該崗位對(duì)指標(biāo)的可控程度每年年初由總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門制訂公司整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算，再由人力資源部門統(tǒng)一制訂每個(gè)部門、職位的具體指標(biāo)年終根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的表現(xiàn)對(duì)各位干部進(jìn)行業(yè)績(jī)考評(píng)和實(shí)施獎(jiǎng)懲以指標(biāo)為中心進(jìn)行工作管理和業(yè)績(jī)考評(píng)工作要點(diǎn)負(fù)責(zé)人總經(jīng)理、副總經(jīng)理、部門經(jīng)理人力資源部依據(jù)考評(píng)管理流程定期計(jì)算指標(biāo)并制作報(bào)表制訂經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算 確定每一崗位的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)每個(gè)經(jīng)營(yíng)期末，由人力資源部負(fù)責(zé)計(jì)算結(jié)果將報(bào)表作為公司上下級(jí)討論業(yè)績(jī)的依據(jù)召開總經(jīng)理辦公會(huì)，針對(duì)指標(biāo)進(jìn)行工作總結(jié)及計(jì)劃管理高層、財(cái)務(wù)部?2000BySinotrustManagementConsulting根據(jù)工作性質(zhì)、對(duì)集團(tuán)的貢獻(xiàn)和重要程度，將對(duì)中高層經(jīng)理分兩級(jí)，并分為總部和下屬公司兩類進(jìn)行考核部門經(jīng)理級(jí)干部適用人員：總經(jīng)理所在公司規(guī)模、貢獻(xiàn)和重要程度大考核期間為一季度主要關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)：利潤(rùn)、成本、各項(xiàng)費(fèi)用等總部副總級(jí)干部下屬公司職位特征適用人員：副總及總裁助理負(fù)責(zé)集團(tuán)一個(gè)方面的工作考核期間為一季度主要關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)：與整個(gè)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)狀況掛鉤適用人員：各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)集團(tuán)管理部一個(gè)部門的工作考核期間為一季度主要關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)：根據(jù)各部門實(shí)際情況?2000BySinotrustManagementConsulting具體而言，每季度由總經(jīng)理主持召開高層決策會(huì)議，討論各經(jīng)理人員和下屬公司的業(yè)績(jī)表現(xiàn)及下季度工作計(jì)劃溝通結(jié)果決定獎(jiǎng)懲交流溝通收集業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)人力資源部負(fù)責(zé)從投資、財(cái)務(wù)等有關(guān)部門取得KPI數(shù)據(jù)，并填寫干部考核表相關(guān)部分由直接上級(jí)與各經(jīng)理進(jìn)行個(gè)別交流聽取該經(jīng)理的意見和對(duì)考核結(jié)果的陳述，充分了解本季度經(jīng)營(yíng)情況由總經(jīng)理主持召開高層經(jīng)理決策會(huì)議，總結(jié)本季度的經(jīng)營(yíng)情況，并制定下季度工作的具體安排各部門按照下季度工作目標(biāo)與計(jì)劃開展工作由直接上級(jí)通知決策會(huì)議決定，并進(jìn)行必要的溝通完成計(jì)劃?2000BySinotrustManagementConsulting各年年終，由總經(jīng)理或高層決策會(huì)議決定各經(jīng)理年終獎(jiǎng)懲方案實(shí)施獎(jiǎng)懲方案溝通結(jié)果決定獎(jiǎng)懲自我總結(jié)交流溝通收集業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)人力資源部負(fù)責(zé)平均本年度各經(jīng)理四個(gè)季度的KPI考核結(jié)果,并取得年度KPI指標(biāo)數(shù)據(jù)，填寫干部考核表相關(guān)部分評(píng)估對(duì)象對(duì)本年工作進(jìn)行小結(jié)，并對(duì)KPI考核中的問(wèn)題進(jìn)行解釋由直接上級(jí)與經(jīng)理進(jìn)行個(gè)別交流聽取該經(jīng)理的意見和對(duì)初步考核結(jié)果的陳述并初步?jīng)Q定該經(jīng)理的獎(jiǎng)懲方案由總經(jīng)理主持召開高層經(jīng)理決策會(huì)議，決定各級(jí)、各部門經(jīng)理和下屬公司經(jīng)理的獎(jiǎng)懲方案人力資源部記錄并實(shí)施獎(jiǎng)懲結(jié)果，撰寫各經(jīng)理本年度的考核報(bào)告，并存檔由直接上級(jí)通知經(jīng)理獎(jiǎng)懲方案，并進(jìn)行必要的溝通?2000BySinotrustManagementConsulting交替排序法績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)列出所有下屬人員名單被評(píng)價(jià)的某一方面列出最好雇員最差雇員剩下的雇員中挑選最好最差所有被評(píng)價(jià)雇員都被排列在表格中解決平均主義?2000BySinotrustManagementConsulting強(qiáng)制分布法績(jī)效最高績(jī)效較高績(jī)效一般績(jī)效低于要求水平績(jī)效很低15％20％30％20％15％?2000BySinotrustManagementConsulting配對(duì)比較法比較對(duì)象員工A員工D員工C員工B員工A-員工D員工C員工B*+++-+----++*B員工等級(jí)最高?2000BySinotrustManagementConsulting管理人員開發(fā)新招大學(xué)生已有職員到設(shè)計(jì)好的部門工作或參加培訓(xùn)活動(dòng)獲得廣泛的工作經(jīng)驗(yàn)（業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)〕將優(yōu)秀的候選人置于破格提拔之列選擇10－12位受訓(xùn)者分析高層次問(wèn)題，進(jìn)行決策。如：組織結(jié)構(gòu)，對(duì)部門間沖突提出建議提交總經(jīng)理及人事部門甄選高層管理人員中層管理人員高層管理人員“初級(jí)董事會(huì)計(jì)劃”?2000BySinotrustManagementConsulting空缺職位公告制度工作公告公布日期結(jié)束日期職位薪資支付水平所要求技術(shù)能力－現(xiàn)在/過(guò)去的工作崗位良好的工作業(yè)績(jī)－可優(yōu)先考慮的技術(shù)和能力申請(qǐng)程序資格政策?2000BySinotrustManagementCo