2026年跨境營銷策劃公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與管控工作，建立“事前預(yù)防、事中監(jiān)控、事后處置”的全流程財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，精準(zhǔn)識(shí)別、及時(shí)預(yù)警跨境營銷業(yè)務(wù)全鏈條中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全、資金鏈穩(wěn)定，提升財(cái)務(wù)運(yùn)營質(zhì)量，支撐公司跨境營銷業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，結(jié)合公司跨境營銷策劃業(yè)務(wù)實(shí)際，制定本制度。第二條本制度所稱財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是指公司在跨境營銷策劃業(yè)務(wù)開展過程中，因內(nèi)外部環(huán)境變化、經(jīng)營管理不善或決策偏差等因素，導(dǎo)致公司資產(chǎn)、資金安全受到威脅，或產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失、經(jīng)營效益下降的可能性，主要包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、跨境結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、采購成本風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目資金回籠風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。第三條本制度所稱財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理，是指通過建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制、設(shè)定合理的預(yù)警指標(biāo)體系，對公司財(cái)務(wù)活動(dòng)及相關(guān)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患并發(fā)出預(yù)警信號(hào)，進(jìn)而采取針對性處置措施化解風(fēng)險(xiǎn)的全過程管理活動(dòng)。第四條本制度適用于公司所有跨境營銷策劃業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與管控工作，涉及的部門及人員包括財(cái)務(wù)部、營銷策劃部、跨境營銷事業(yè)部、采購部、法務(wù)部、管理層及參與財(cái)務(wù)活動(dòng)的全體員工。第五條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋原則：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警范圍覆蓋跨境營銷業(yè)務(wù)全鏈條，包括項(xiàng)目立項(xiàng)、采購執(zhí)行、跨境結(jié)算、資金回籠、稅務(wù)管理等各環(huán)節(jié)，確保無風(fēng)險(xiǎn)盲區(qū)；（二）預(yù)防為主原則：強(qiáng)化事前風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)防，通過科學(xué)的預(yù)警指標(biāo)和動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，提前發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)化解在萌芽狀態(tài)；（三）及時(shí)高效原則：建立快速響應(yīng)機(jī)制，對預(yù)警信號(hào)及時(shí)核實(shí)、快速處置，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散和損失擴(kuò)大；（四）協(xié)同聯(lián)動(dòng)原則：各相關(guān)部門緊密配合、信息共享，形成“財(cái)務(wù)部牽頭、多部門協(xié)同”的風(fēng)險(xiǎn)防控合力；（五）動(dòng)態(tài)適配原則：根據(jù)境內(nèi)外市場環(huán)境、政策法規(guī)變化及公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，定期優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍、預(yù)警指標(biāo)及處置措施，確保制度的適用性和有效性。第六條公司建立“管理層統(tǒng)籌決策、財(cái)務(wù)部牽頭實(shí)施、各部門協(xié)同配合”的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理體系，明確各層級(jí)、各部門的職責(zé)權(quán)限，保障風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理工作規(guī)范有序開展。第二章職責(zé)分工第七條管理層（總經(jīng)理辦公會(huì)）職責(zé)：（一）審定本制度及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理相關(guān)的重大政策、方案；（二）審批重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警等級(jí)認(rèn)定及處置方案；（三）協(xié)調(diào)解決風(fēng)險(xiǎn)處置過程中的跨部門重大爭議、核心資源調(diào)配事宜；（四）監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理工作的落實(shí)情況及成效。第八條財(cái)務(wù)部（牽頭實(shí)施部門）職責(zé)：（一）牽頭制定、修訂本制度及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系、監(jiān)控流程等配套文件；（二）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控工作，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控臺(tái)賬，對預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤、分析；（三）負(fù)責(zé)識(shí)別、核實(shí)各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患，發(fā)出預(yù)警信號(hào)，提出初步預(yù)警等級(jí)建議；（四）牽頭組織開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，擬定風(fēng)險(xiǎn)處置方案，按權(quán)限上報(bào)審批后推動(dòng)實(shí)施；（五）負(fù)責(zé)收集、整理跨境業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息，包括匯率波動(dòng)、外匯政策、稅務(wù)法規(guī)等變動(dòng)情況，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處置提供數(shù)據(jù)支撐；（六）定期向管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理工作情況，包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控結(jié)果、預(yù)警處置成效及制度優(yōu)化建議；（七）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理相關(guān)資料的匯總、整理及歸檔管理。第九條營銷策劃部職責(zé)：（一）在項(xiàng)目立項(xiàng)階段開展市場調(diào)研，同步評(píng)估項(xiàng)目相關(guān)的資金回籠風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估說明；（二）跟蹤項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)反饋項(xiàng)目回款節(jié)點(diǎn)的變動(dòng)情況，配合財(cái)務(wù)部開展資金回籠風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控與處置；（三）協(xié)助核實(shí)項(xiàng)目相關(guān)的費(fèi)用支出合理性，配合排查成本超支風(fēng)險(xiǎn)。第十條跨境營銷事業(yè)部職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)收集目標(biāo)市場的外匯政策、稅務(wù)法規(guī)、貿(mào)易結(jié)算規(guī)則等信息，及時(shí)反饋給財(cái)務(wù)部，為跨境財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供支撐；（二）跟蹤境外項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度、款項(xiàng)結(jié)算情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并反饋跨境結(jié)算、資金回籠等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)隱患；（三）配合財(cái)務(wù)部開展跨境匯率風(fēng)險(xiǎn)、境外稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的處置工作，提供屬地化支撐。第十一條采購部職責(zé)：（一）在采購執(zhí)行過程中跟蹤采購成本變動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并反饋采購成本超支風(fēng)險(xiǎn)；（二）配合財(cái)務(wù)部核實(shí)采購款項(xiàng)支付的合理性，排查采購結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)隱患；（三）協(xié)助收集供應(yīng)商相關(guān)的財(cái)務(wù)信用信息，為供應(yīng)商履約風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供支撐。第十二條法務(wù)部職責(zé)：（一）為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置提供法律支持，審核風(fēng)險(xiǎn)處置方案的合規(guī)性；（二）協(xié)助排查稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、跨境結(jié)算相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)，提供法律意見；（三）協(xié)助處理風(fēng)險(xiǎn)處置過程中涉及的法律糾紛，包括協(xié)商、仲裁、訴訟等相關(guān)工作。第三章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警指標(biāo)體系第十三條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍與類型：公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別覆蓋跨境營銷業(yè)務(wù)全鏈條，重點(diǎn)關(guān)注以下六大類風(fēng)險(xiǎn)：（一）匯率風(fēng)險(xiǎn)：因境內(nèi)外貨幣匯率波動(dòng)，導(dǎo)致跨境結(jié)算、外匯兌換產(chǎn)生匯兌損失的風(fēng)險(xiǎn)；（二）跨境結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)：因境外市場支付規(guī)則、外匯管制、供應(yīng)商/客戶信用問題等，導(dǎo)致跨境款項(xiàng)支付延遲、無法收回或結(jié)算失敗的風(fēng)險(xiǎn)；（三）采購成本風(fēng)險(xiǎn)：因原材料價(jià)格上漲、國際物流費(fèi)用波動(dòng)、關(guān)稅調(diào)整等，導(dǎo)致采購成本超出預(yù)算，影響項(xiàng)目盈利的風(fēng)險(xiǎn)；（四）項(xiàng)目資金回籠風(fēng)險(xiǎn)：因客戶延遲付款、項(xiàng)目驗(yàn)收爭議、市場環(huán)境變化等，導(dǎo)致項(xiàng)目款項(xiàng)無法按時(shí)回籠或足額收回的風(fēng)險(xiǎn)；（五）稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：因境內(nèi)外稅務(wù)法規(guī)變動(dòng)、稅務(wù)申報(bào)不規(guī)范、跨境業(yè)務(wù)稅務(wù)處理不當(dāng)?shù)?，?dǎo)致產(chǎn)生稅務(wù)罰款、補(bǔ)繳稅款的風(fēng)險(xiǎn)；（六）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：因資金調(diào)度不當(dāng)、資金回籠延遲等，導(dǎo)致公司短期償債能力不足，無法按時(shí)支付采購款項(xiàng)、員工薪酬等到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。第十四條預(yù)警指標(biāo)體系設(shè)定：財(cái)務(wù)部結(jié)合公司業(yè)務(wù)實(shí)際，設(shè)定分層分類的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，明確指標(biāo)含義、預(yù)警閾值及監(jiān)控頻率。預(yù)警指標(biāo)分為核心指標(biāo)和輔助指標(biāo)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響程度分為一般預(yù)警、較大預(yù)警、重大預(yù)警三個(gè)等級(jí)，具體如下：（一）匯率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：核心指標(biāo)：月度匯率波動(dòng)幅度，預(yù)警閾值：一般預(yù)警±3%、較大預(yù)警±5%、重大預(yù)警±8%；監(jiān)控頻率：每日跟蹤、月度匯總分析；輔助指標(biāo)：跨境外匯敞口規(guī)模占流動(dòng)資產(chǎn)比例，預(yù)警閾值：一般預(yù)警10%、較大預(yù)警15%、重大預(yù)警20%；監(jiān)控頻率：月度監(jiān)控。（二）跨境結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：核心指標(biāo)：跨境款項(xiàng)結(jié)算延遲天數(shù)，預(yù)警閾值：一般預(yù)警超過30天、較大預(yù)警超過60天、重大預(yù)警超過90天；監(jiān)控頻率：每周跟蹤；輔助指標(biāo)：跨境結(jié)算失敗率，預(yù)警閾值：一般預(yù)警3%、較大預(yù)警5%、重大預(yù)警8%；監(jiān)控頻率：月度匯總。（三）采購成本風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：核心指標(biāo)：采購成本超支比例，預(yù)警閾值：一般預(yù)警5%、較大預(yù)警10%、重大預(yù)警15%；監(jiān)控頻率：每筆采購跟蹤、月度匯總；輔助指標(biāo)：國際物流費(fèi)用變動(dòng)幅度，預(yù)警閾值：一般預(yù)警±10%、較大預(yù)警±20%、重大預(yù)警±30%；監(jiān)控頻率：月度監(jiān)控。（四）項(xiàng)目資金回籠風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：核心指標(biāo)：項(xiàng)目回款延遲天數(shù)，預(yù)警閾值：一般預(yù)警超過60天、較大預(yù)警超過90天、重大預(yù)警超過180天；監(jiān)控頻率：每周跟蹤；輔助指標(biāo)：逾期回款占比，預(yù)警閾值：一般預(yù)警10%、較大預(yù)警15%、重大預(yù)警20%；監(jiān)控頻率：月度匯總。（五）稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：核心指標(biāo)：稅務(wù)申報(bào)延遲次數(shù)，預(yù)警閾值：一般預(yù)警1次/年度、較大預(yù)警2次/年度、重大預(yù)警3次及以上/年度；監(jiān)控頻率：每次申報(bào)跟蹤；輔助指標(biāo)：跨境業(yè)務(wù)稅務(wù)差異金額占比，預(yù)警閾值：一般預(yù)警5%、較大預(yù)警10%、重大預(yù)警15%；監(jiān)控頻率：季度匯總。（六）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：核心指標(biāo)：流動(dòng)比率，預(yù)警閾值：一般預(yù)警1.5-2.0、較大預(yù)警1.2-1.5、重大預(yù)警低于1.2；監(jiān)控頻率：月度監(jiān)控；輔助指標(biāo)：現(xiàn)金比率，預(yù)警閾值：一般預(yù)警0.5-0.8、較大預(yù)警0.3-0.5、重大預(yù)警低于0.3；監(jiān)控頻率：月度監(jiān)控。第十五條預(yù)警指標(biāo)動(dòng)態(tài)優(yōu)化：財(cái)務(wù)部每半年對預(yù)警指標(biāo)體系進(jìn)行一次評(píng)估，結(jié)合市場環(huán)境變化、政策調(diào)整及公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，及時(shí)調(diào)整指標(biāo)設(shè)置、預(yù)警閾值及監(jiān)控頻率，確保預(yù)警指標(biāo)的科學(xué)性和適用性。第四章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置流程第十六條風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警信號(hào)觸發(fā)：（一）日常監(jiān)控：財(cái)務(wù)部按設(shè)定的監(jiān)控頻率，對各類預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù)，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控臺(tái)賬；各相關(guān)部門配合提供業(yè)務(wù)端的風(fēng)險(xiǎn)信息，確保監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性；（二）信號(hào)觸發(fā)：當(dāng)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時(shí)，自動(dòng)觸發(fā)預(yù)警信號(hào)；對于無法通過指標(biāo)量化的風(fēng)險(xiǎn)隱患（如政策突發(fā)變動(dòng)、重大合作方信用惡化等），相關(guān)部門發(fā)現(xiàn)后需立即向財(cái)務(wù)部反饋，由財(cái)務(wù)部核實(shí)后觸發(fā)預(yù)警信號(hào)。第十七條預(yù)警核實(shí)與等級(jí)認(rèn)定：（一）預(yù)警核實(shí)：預(yù)警信號(hào)觸發(fā)后，財(cái)務(wù)部需在1個(gè)工作日內(nèi)牽頭組織相關(guān)部門開展核實(shí)工作，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)事實(shí)、分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)影響范圍及潛在損失；（二）等級(jí)認(rèn)定：根據(jù)核實(shí)結(jié)果，結(jié)合預(yù)警指標(biāo)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部提出預(yù)警等級(jí)認(rèn)定建議（一般、較大、重大），填寫《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警認(rèn)定書》，按以下權(quán)限審批：1.一般預(yù)警：由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；2.較大預(yù)警：由分管副總經(jīng)理審批；3.重大預(yù)警：報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審批。第十八條預(yù)警發(fā)布與信息同步：（一）預(yù)警發(fā)布：預(yù)警等級(jí)審批通過后，財(cái)務(wù)部需在1個(gè)工作日內(nèi)發(fā)布預(yù)警通知，明確預(yù)警等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)類型、影響范圍、責(zé)任部門及處置時(shí)限；（二）信息同步：預(yù)警通知需同步至管理層及相關(guān)責(zé)任部門，確保各相關(guān)方及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)情況，做好處置準(zhǔn)備。第十九條風(fēng)險(xiǎn)處置與跟蹤：（一）方案制定：相關(guān)責(zé)任部門需在預(yù)警通知發(fā)布后3個(gè)工作日內(nèi)，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況制定針對性的處置方案，明確處置措施、責(zé)任人及完成時(shí)限，提交財(cái)務(wù)部審核；重大風(fēng)險(xiǎn)處置方案需報(bào)管理層審批；（二）方案實(shí)施：處置方案審批通過后，責(zé)任部門嚴(yán)格按方案推進(jìn)處置工作，財(cái)務(wù)部全程跟蹤處置進(jìn)度，及時(shí)協(xié)調(diào)解決處置過程中出現(xiàn)的問題；各相關(guān)部門需積極配合，形成處置合力；（三）分類處置措施：匯率風(fēng)險(xiǎn)：通過調(diào)整結(jié)算貨幣、簽訂遠(yuǎn)期外匯合約、合理安排跨境收支時(shí)間等方式對沖匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；跨境結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)：及時(shí)與境外合作方、銀行溝通，核實(shí)結(jié)算延遲原因；優(yōu)化結(jié)算方式，選擇信用等級(jí)更高的結(jié)算渠道；必要時(shí)通過法務(wù)部介入?yún)f(xié)商；采購成本風(fēng)險(xiǎn)：重新梳理采購流程，與供應(yīng)商協(xié)商議價(jià)；優(yōu)化采購方案，選擇性價(jià)比更高的供應(yīng)商或物流方式；建立采購成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制；項(xiàng)目資金回籠風(fēng)險(xiǎn)：加強(qiáng)與客戶的溝通對接，明確回款節(jié)點(diǎn)；梳理項(xiàng)目驗(yàn)收流程，及時(shí)解決驗(yàn)收爭議；對逾期回款采取催收、協(xié)商調(diào)整付款計(jì)劃等措施，必要時(shí)通過法律途徑維權(quán)；稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：及時(shí)學(xué)習(xí)最新稅務(wù)法規(guī)，規(guī)范稅務(wù)申報(bào)流程；對稅務(wù)差異進(jìn)行核實(shí)調(diào)整，必要時(shí)咨詢專業(yè)稅務(wù)機(jī)構(gòu)；主動(dòng)與稅務(wù)部門溝通，避免稅務(wù)處罰；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：優(yōu)化資金調(diào)度方案，合理安排資金支出；加快資金回籠，壓縮非必要開支；必要時(shí)通過短期融資、調(diào)整付款計(jì)劃等方式補(bǔ)充流動(dòng)性。第二十條預(yù)警解除與復(fù)盤：（一）預(yù)警解除：風(fēng)險(xiǎn)處置完成后，責(zé)任部門需向財(cái)務(wù)部提交《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置完成報(bào)告》，說明處置過程、成效及風(fēng)險(xiǎn)消除情況；財(cái)務(wù)部核實(shí)后，填寫《財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警解除申請書》，按原預(yù)警等級(jí)審批權(quán)限審批；審批通過后，發(fā)布預(yù)警解除通知，同步相關(guān)部門；（二）復(fù)盤總結(jié)：對于較大及以上等級(jí)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，處置完成后，財(cái)務(wù)部牽頭組織相關(guān)部門開展復(fù)盤總結(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的深層原因、處置過程中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出制度優(yōu)化、流程改進(jìn)的具體建議，報(bào)管理層審批后落實(shí)，避免同類風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生。第五章監(jiān)督考核與責(zé)任追究第二十一條監(jiān)督檢查：（一）財(cái)務(wù)部每月對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理工作進(jìn)行自查，重點(diǎn)核查風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的及時(shí)性、預(yù)警處置的有效性及相關(guān)資料的完整性；（二）審計(jì)部每季度開展一次財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理專項(xiàng)監(jiān)督檢查，核查制度落實(shí)情況、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與處置的合規(guī)性，對發(fā)現(xiàn)的問題下達(dá)整改通知書，跟蹤整改落實(shí)情況，并向管理層提交監(jiān)督報(bào)告。第二十二條考核評(píng)價(jià)：公司將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理工作成效納入各相關(guān)部門及人員的績效考核體系，核心考核指標(biāo)包括：（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及時(shí)率：及時(shí)發(fā)現(xiàn)并反饋的風(fēng)險(xiǎn)隱患數(shù)量占總風(fēng)險(xiǎn)隱患數(shù)量的比例；（二）預(yù)警處置完成率：在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成處置的預(yù)警事項(xiàng)數(shù)量占總預(yù)警事項(xiàng)數(shù)量的比例；（三）風(fēng)險(xiǎn)損失控制率：通過預(yù)警處置避免或減少的損失金額占潛在損失金額的比例；（四）資料歸檔完整性：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處置相關(guān)資料的完整歸檔率?？己私Y(jié)果與部門績效獎(jiǎng)金、員工評(píng)優(yōu)評(píng)先直接掛鉤。第二十三條責(zé)任追究：對違反本制度規(guī)定，存在以下行為的部門及個(gè)人，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰：（一）未按要求開展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，或隱瞞、遲報(bào)風(fēng)險(xiǎn)隱患，導(dǎo)致預(yù)警信號(hào)未及時(shí)觸發(fā)，造成風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散或損失擴(kuò)大的；（二）收到預(yù)警通知后，未按規(guī)定時(shí)限制定或落實(shí)處置方案，推諉扯皮、敷衍了事，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)處置不力的；（三）在風(fēng)險(xiǎn)核實(shí)、處置過程中弄虛作假、提供虛假信息，影響風(fēng)險(xiǎn)判斷和處置決策的；（四）未按規(guī)定建立、更新風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控臺(tái)賬或歸檔相關(guān)資料，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)追溯鏈條斷裂的；（五）因失職瀆職導(dǎo)致重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，給公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或不良影響的。處罰方式包括口頭警告、