廉政風(fēng)險(xiǎn)清單一、決策環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)（一）重大事項(xiàng)決策1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在決定重大項(xiàng)目投資、大額資金使用、重要人事任免等重大事項(xiàng)時(shí)，存在個(gè)人或少數(shù)人專斷決策的風(fēng)險(xiǎn)。部分領(lǐng)導(dǎo)干部可能憑借自身權(quán)力，未充分征求班子其他成員意見，也不進(jìn)行深入的調(diào)查研究和科學(xué)論證，就擅自做出決策。此外，在決策過程中，還可能受到利益相關(guān)方的干擾，如某些企業(yè)為了獲取項(xiàng)目投資，向領(lǐng)導(dǎo)干部行賄，影響決策的公正性和科學(xué)性。2.可能后果個(gè)人專斷決策容易導(dǎo)致決策失誤，造成重大經(jīng)濟(jì)損失、資源浪費(fèi)，損害單位或公共利益。受利益相關(guān)方干擾的決策則可能使項(xiàng)目無法達(dá)到預(yù)期效果，違反法律法規(guī)和政策要求，引發(fā)社會不穩(wěn)定因素，同時(shí)也嚴(yán)重?fù)p害了政府或單位的公信力。3.防控措施-嚴(yán)格執(zhí)行民主集中制，明確重大事項(xiàng)決策須經(jīng)集體討論，堅(jiān)持“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會議決定”的原則。-建立健全決策前的調(diào)研、論證、評估機(jī)制。對于重大項(xiàng)目投資，要組織專業(yè)人員進(jìn)行可行性研究、風(fēng)險(xiǎn)評估；對于大額資金使用，要進(jìn)行預(yù)算審核和效益分析；對于重要人事任免，要開展民主測評、考察等工作。-加強(qiáng)決策過程的監(jiān)督和公示。對決策事項(xiàng)的提出、討論、表決等環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)記錄，接受內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門和外部公眾的監(jiān)督。涉及公共利益的重大決策要通過政府網(wǎng)站、新聞媒體等渠道向社會公示，廣泛征求意見。（二）政策制定與調(diào)整1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在政策制定和調(diào)整過程中，可能存在部門利益至上的情況，一些部門為了維護(hù)本部門的利益，在制定政策時(shí)設(shè)置不合理的條款，限制市場競爭，或者為特定企業(yè)或群體提供優(yōu)惠政策。同時(shí)，政策制定過程缺乏充分的公眾參與和專家論證，導(dǎo)致政策缺乏科學(xué)性和可行性。另外，部分工作人員可能在政策執(zhí)行前有意泄露政策內(nèi)容，為特定對象謀取利益。2.可能后果部門利益至上的政策容易造成市場秩序混亂，破壞公平競爭環(huán)境，阻礙經(jīng)濟(jì)社會的健康發(fā)展。缺乏科學(xué)性和可行性的政策則難以有效實(shí)施，浪費(fèi)行政資源，還可能引發(fā)社會矛盾。政策提前泄露會使部分人員提前布局，獲取不正當(dāng)利益，損害公共利益和政府形象。3.防控措施-強(qiáng)化政策制定的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，打破部門壁壘，建立跨部門的政策制定協(xié)調(diào)機(jī)制，從全局角度出發(fā)制定政策，避免部門利益干擾。-廣泛征求社會各界意見，通過召開聽證會、座談會、網(wǎng)上征求意見等方式，讓公眾和專家參與到政策制定和調(diào)整過程中。同時(shí)，對征求到的意見進(jìn)行認(rèn)真研究和合理采納，確保政策的科學(xué)性和可行性。-加強(qiáng)對政策制定過程的保密管理，與參與政策制定的工作人員簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任。對泄露政策內(nèi)容的行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處。二、行政審批環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)（一）行政許可審批1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)審批人員可能濫用職權(quán)，對不符合條件的申請給予許可，或者對符合條件的申請故意刁難、拖延審批。此外，在審批過程中，可能存在收受申請人賄賂、禮品等行為，以權(quán)謀私。同時(shí)，審批標(biāo)準(zhǔn)不明確、不統(tǒng)一，導(dǎo)致自由裁量權(quán)過大，容易出現(xiàn)權(quán)力尋租現(xiàn)象。2.可能后果濫用職權(quán)給予不符合條件的許可，會導(dǎo)致市場準(zhǔn)入門檻降低，增加行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，影響公共安全和社會穩(wěn)定。故意刁難、拖延審批會影響申請人的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動，損害企業(yè)和群眾的利益。收受賄賂和禮品的行為則嚴(yán)重違反黨紀(jì)國法，破壞政府的廉潔形象。自由裁量權(quán)過大易導(dǎo)致審批結(jié)果的不公平、不公正，引發(fā)社會不滿。3.防控措施-明確審批標(biāo)準(zhǔn)和流程，制定詳細(xì)的行政許可審批工作手冊，對審批條件、申請材料、審批程序、審批時(shí)限等進(jìn)行明確規(guī)定，減少自由裁量權(quán)。-加強(qiáng)對審批人員的培訓(xùn)和管理，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和廉政意識。定期組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和廉政教育活動，增強(qiáng)審批人員依法審批的自覺性。-建立健全審批監(jiān)督機(jī)制，實(shí)行行政審批電子監(jiān)察系統(tǒng)，對審批過程進(jìn)行全程監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。同時(shí)，設(shè)立舉報(bào)投訴渠道，接受社會公眾的監(jiān)督。-推行審批公開制度，將審批事項(xiàng)、審批依據(jù)、審批流程、審批結(jié)果等信息在政府網(wǎng)站上公開，接受社會監(jiān)督，增強(qiáng)審批工作的透明度。（二）資質(zhì)認(rèn)證審批1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在資質(zhì)認(rèn)證審批過程中，認(rèn)證機(jī)構(gòu)和審批人員可能受到利益誘惑，降低認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)，為不符合資質(zhì)條件的企業(yè)或個(gè)人頒發(fā)認(rèn)證證書。此外，存在認(rèn)證過程不規(guī)范、審核不嚴(yán)格的問題，如不進(jìn)行實(shí)地考察、不認(rèn)真審核申請材料等。部分工作人員還可能與中介機(jī)構(gòu)勾結(jié)，從中謀取私利，提供虛假認(rèn)證服務(wù)。2.可能后果降低認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)頒發(fā)證書會使不具備相應(yīng)能力和水平的企業(yè)或個(gè)人進(jìn)入市場，影響行業(yè)整體質(zhì)量和安全，損害消費(fèi)者利益。認(rèn)證過程不規(guī)范、審核不嚴(yán)格會導(dǎo)致認(rèn)證結(jié)果失真，無法真實(shí)反映企業(yè)或個(gè)人的實(shí)際情況。與中介機(jī)構(gòu)勾結(jié)提供虛假認(rèn)證服務(wù)則嚴(yán)重破壞了市場秩序和行業(yè)信譽(yù)。3.防控措施-嚴(yán)格認(rèn)證機(jī)構(gòu)和審批人員的準(zhǔn)入管理，對認(rèn)證機(jī)構(gòu)的資質(zhì)和審批人員的資格進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保其具備相應(yīng)的專業(yè)能力和職業(yè)道德。-完善認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)和審核流程，制定科學(xué)合理的資質(zhì)認(rèn)證指標(biāo)體系，明確審核步驟和要求。加強(qiáng)對申請材料的審核，必要時(shí)進(jìn)行實(shí)地考察和調(diào)查核實(shí)。-加強(qiáng)對認(rèn)證機(jī)構(gòu)和審批人員的監(jiān)督檢查，建立定期檢查和不定期抽查制度，對認(rèn)證過程中的違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處。同時(shí)，鼓勵社會公眾對認(rèn)證過程進(jìn)行監(jiān)督，對舉報(bào)屬實(shí)的給予獎勵。-斬?cái)鄬徟藛T與中介機(jī)構(gòu)的利益鏈條，嚴(yán)禁審批人員與中介機(jī)構(gòu)有業(yè)務(wù)往來或利益輸送。對發(fā)現(xiàn)的勾結(jié)行為依法依規(guī)進(jìn)行嚴(yán)懲。三、資金管理環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)（一）預(yù)算編制與執(zhí)行1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在預(yù)算編制過程中，部分部門為了爭取更多的資金，會虛報(bào)預(yù)算項(xiàng)目、夸大預(yù)算金額。預(yù)算執(zhí)行過程中，存在隨意調(diào)整預(yù)算、擠占挪用專項(xiàng)資金的情況。此外，預(yù)算資金的使用缺乏有效的監(jiān)督和績效評估，導(dǎo)致資金使用效率低下，甚至出現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象。2.可能后果虛報(bào)預(yù)算項(xiàng)目和夸大預(yù)算金額會導(dǎo)致財(cái)政資金分配不合理，有限的資金不能得到有效利用。隨意調(diào)整預(yù)算和擠占挪用專項(xiàng)資金會影響項(xiàng)目的正常實(shí)施，導(dǎo)致項(xiàng)目無法達(dá)到預(yù)期效果，甚至造成重大損失。資金使用缺乏監(jiān)督和績效評估會使資金使用的規(guī)范性和效益性無法得到保障，滋生腐敗行為。3.防控措施-加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性，建立預(yù)算項(xiàng)目庫，對預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格審核和評估。要求各部門在編制預(yù)算時(shí)提供詳細(xì)的項(xiàng)目說明和資金測算依據(jù)，杜絕虛報(bào)和夸大現(xiàn)象。-嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理，明確預(yù)算調(diào)整的條件和程序，限制隨意調(diào)整預(yù)算。對專項(xiàng)資金實(shí)行專人管理、專賬核算，確保專項(xiàng)資金專款專用。-建立健全預(yù)算資金績效評估機(jī)制，對預(yù)算資金的使用情況進(jìn)行跟蹤問效。定期開展績效評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整預(yù)算安排，提高資金使用效率。-加強(qiáng)對預(yù)算編制和執(zhí)行的監(jiān)督檢查，審計(jì)部門要定期對預(yù)算資金進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)，追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）財(cái)務(wù)管理1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)財(cái)務(wù)人員可能違反財(cái)務(wù)制度，如坐支現(xiàn)金、白條抵庫、私設(shè)小金庫等。在財(cái)務(wù)報(bào)銷環(huán)節(jié)，存在虛假報(bào)銷、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的情況，部分人員通過虛構(gòu)業(yè)務(wù)、開具假發(fā)票等手段騙取公款。同時(shí)，財(cái)務(wù)印章管理不規(guī)范，可能導(dǎo)致印章被濫用，引發(fā)資金安全風(fēng)險(xiǎn)。2.可能后果違反財(cái)務(wù)制度的行為會破壞財(cái)務(wù)管理秩序，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真，影響單位的正常運(yùn)營和決策。虛假報(bào)銷和超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷會造成公款流失，損害國家和單位的利益。印章管理不規(guī)范可能被不法分子利用，引發(fā)資金被盜用、挪用等重大風(fēng)險(xiǎn)。3.防控措施-加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)。定期組織財(cái)務(wù)制度學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)人員熟悉和掌握各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。-嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)對現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等的管理。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金、白條抵庫和私設(shè)小金庫，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為。-完善財(cái)務(wù)報(bào)銷審核機(jī)制，加強(qiáng)對報(bào)銷憑證的審核，對虛假報(bào)銷、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷等行為不予報(bào)銷，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。同時(shí)，建立報(bào)銷憑證公示制度，接受內(nèi)部監(jiān)督。-規(guī)范財(cái)務(wù)印章管理，實(shí)行印章專人保管、分開使用制度。使用印章時(shí)要進(jìn)行登記，嚴(yán)格審批程序，防止印章被濫用。四、工程項(xiàng)目管理環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)（一）項(xiàng)目招標(biāo)與投標(biāo)1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在項(xiàng)目招標(biāo)過程中，可能存在招標(biāo)人以不合理的條件限制或排斥潛在投標(biāo)人的情況，如設(shè)置過高的資質(zhì)要求、不合理的業(yè)績要求等。部分招標(biāo)人還可能與投標(biāo)人相互勾結(jié)，泄露標(biāo)底、提供內(nèi)幕信息等，幫助特定投標(biāo)人中標(biāo)。投標(biāo)人之間可能存在圍標(biāo)、串標(biāo)的行為，通過協(xié)商投標(biāo)報(bào)價(jià)、約定中標(biāo)人等方式，操縱投標(biāo)結(jié)果。2.可能后果招標(biāo)人限制或排斥潛在投標(biāo)人會減少市場競爭，降低項(xiàng)目的質(zhì)量和效益。招標(biāo)人與投標(biāo)人勾結(jié)以及投標(biāo)人圍標(biāo)、串標(biāo)等行為會導(dǎo)致招標(biāo)結(jié)果不公正，損害其他投標(biāo)人的利益，同時(shí)也容易引發(fā)腐敗問題，造成國有資產(chǎn)流失。3.防控措施-嚴(yán)格審查招標(biāo)條件，確保招標(biāo)條件符合法律法規(guī)和項(xiàng)目實(shí)際需求，不得設(shè)置不合理的限制條件。加強(qiáng)對招標(biāo)公告發(fā)布、招標(biāo)文件編制等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，防止招標(biāo)人違規(guī)操作。-加強(qiáng)對評標(biāo)專家的管理，建立評標(biāo)專家?guī)?，對評標(biāo)專家進(jìn)行定期培訓(xùn)和考核。在評標(biāo)過程中，嚴(yán)格執(zhí)行評標(biāo)紀(jì)律，確保評標(biāo)活動的公平、公正。-建立招投標(biāo)活動監(jiān)測機(jī)制，運(yùn)用信息化手段對招投標(biāo)過程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和查處圍標(biāo)、串標(biāo)等違法行為。加強(qiáng)對投標(biāo)人的信用管理，對有不良記錄的投標(biāo)人實(shí)行限制準(zhǔn)入。-增加招投標(biāo)活動的透明度，通過互聯(lián)網(wǎng)等渠道公開招標(biāo)信息、投標(biāo)文件、評標(biāo)結(jié)果等，接受社會監(jiān)督。（二）工程建設(shè)管理1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)工程建設(shè)過程中，管理人員可能與施工單位勾結(jié)，在工程質(zhì)量監(jiān)管上放松要求，降低工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，如使用不合格的建筑材料、偷工減料等。在工程進(jìn)度管理方面，可能存在管理人員因收受施工單位好處而故意不督促施工進(jìn)度，導(dǎo)致工程延期。此外，在工程變更管理中，存在隨意變更工程設(shè)計(jì)、增加工程費(fèi)用的情況，從中謀取私利。2.可能后果工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)會嚴(yán)重影響工程的使用壽命和安全性，給人民群眾的生命財(cái)產(chǎn)安全帶來隱患。工程進(jìn)度延誤可能導(dǎo)致項(xiàng)目不能按時(shí)交付使用，影響投資效益。隨意變更工程設(shè)計(jì)和增加工程費(fèi)用會造成國有資產(chǎn)浪費(fèi)，引發(fā)腐敗問題。3.防控措施-加強(qiáng)對工程建設(shè)管理人員的廉政教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高其廉政意識和管理水平。建立健全工程質(zhì)量監(jiān)管制度，加強(qiáng)對施工過程的質(zhì)量檢查和驗(yàn)收，對發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題及時(shí)整改。-建立工程進(jìn)度考核機(jī)制，明確管理人員的責(zé)任，對因工作不力導(dǎo)致工程延期的進(jìn)行問責(zé)。加強(qiáng)與施工單位的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)解決工程建設(shè)中出現(xiàn)的問題，確保工程順利進(jìn)行。-嚴(yán)格工程變更管理，明確工程變更的審批程序和條件。對工程變更進(jìn)行必要性和合理性評估，防止隨意變更。加強(qiáng)對工程變更費(fèi)用的審核，確保費(fèi)用合理。-加強(qiáng)對工程建設(shè)全過程的審計(jì)監(jiān)督，定期對工程質(zhì)量、進(jìn)度、費(fèi)用等進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。五、人事管理環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)（一）人員招聘與錄用1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在人員招聘過程中，可能存在人為設(shè)置不合理的招聘條件，為特定人員量身定制崗位。招聘工作人員可能泄露面試題目、評分標(biāo)準(zhǔn)等信息，幫助特定考生通過考試。此外，在錄用環(huán)節(jié)，可能存在不按照考試成績和招聘程序進(jìn)行錄用，而是根據(jù)個(gè)人關(guān)系或利益因素進(jìn)行錄取的情況。2.可能后果人為設(shè)置不合理招聘條件會破壞公平競爭的環(huán)境，導(dǎo)致優(yōu)秀人才無法脫穎而出。泄露考試信息和不按程序錄用會使招聘結(jié)果失真，無法選拔到合適的人才，影響單位的工作效率和發(fā)展。這種行為還會損害單位的形象，引發(fā)社會不滿。3.防控措施-科學(xué)合理設(shè)置招聘條件，根據(jù)崗位需求和工作實(shí)際確定招聘要求，不得設(shè)置與工作無關(guān)的歧視性條件。-加強(qiáng)對招聘工作人員的管理和監(jiān)督，與招聘工作人員簽訂保密協(xié)議，明確保密責(zé)任。對泄露考試信息等違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處。-嚴(yán)格執(zhí)行招聘程序，從發(fā)布招聘公告、組織報(bào)名、考試考核到錄用公示等環(huán)節(jié)，都要做到公開、公平、公正。加強(qiáng)對招聘過程的全程監(jiān)控，確保招聘工作依法依規(guī)進(jìn)行。-建立招聘結(jié)果公示和投訴處理機(jī)制，對招聘結(jié)果進(jìn)行公示，接受社會監(jiān)督。對群眾的投訴和舉報(bào)進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查核實(shí)，及時(shí)處理。（二）干部選拔任用1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在干部選拔任用過程中，存在任人唯親、拉幫結(jié)派的現(xiàn)象，部分領(lǐng)導(dǎo)干部憑借個(gè)人關(guān)系和主觀喜好選拔干部，而不考慮干部的德才表現(xiàn)和工作業(yè)績。推薦和考察干部時(shí)，可能存在弄虛作假、隱瞞實(shí)情的情況，導(dǎo)致考察結(jié)果失真。此外，在干部任用決策中，可能存在個(gè)人專斷、未充分發(fā)揚(yáng)民主的問題。2.可能后果任人唯親、拉幫結(jié)派會破壞干部選拔任用的公平公正原則，導(dǎo)致干部隊(duì)伍素質(zhì)下降，影響工作效率和事業(yè)發(fā)展。推薦和考察干部弄虛作假會使不稱職的干部得到任用，給單位帶來不良影響。個(gè)人專斷決策會導(dǎo)致干部任用缺乏民主監(jiān)督，容易滋生腐敗問題。3.防控措施-嚴(yán)格執(zhí)行干部選拔任用制度，堅(jiān)持德才兼?zhèn)?、以德為先的用人?biāo)準(zhǔn)，按照民主、公開、競爭、擇優(yōu)的原則選拔干部。-加強(qiáng)對推薦和考察干部工作的監(jiān)督，規(guī)范推薦和考察程序。考察人員要認(rèn)真負(fù)責(zé)，如實(shí)反映干部的情況，對弄虛作假、隱瞞實(shí)情的行為進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)。-充分發(fā)揚(yáng)民主，在干部任用決策過程中，廣泛征求意見，堅(jiān)持集體討論決定。建立干部任用決策記錄制度，對決策過程進(jìn)行詳細(xì)記錄，以備查閱和監(jiān)督。-加強(qiáng)對干部選拔任用工作的全程監(jiān)督，成立專門的監(jiān)督小組，對每個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)糾正，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。六、監(jiān)督檢查環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)（一）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)內(nèi)部審計(jì)人員可能因與被審計(jì)部門存在利益關(guān)系或人情關(guān)系，在審計(jì)過程中降低審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，對發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報(bào)或輕描淡寫。此外，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可能缺乏獨(dú)立性，受到其他部門的干擾，無法獨(dú)立開展審計(jì)工作。同時(shí)，內(nèi)部監(jiān)督制度可能不完善，存在監(jiān)督盲區(qū)和漏洞。2.可能后果降低審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和隱瞞問題會使內(nèi)部審計(jì)失去應(yīng)有的作用，無法發(fā)現(xiàn)單位內(nèi)部存在的違規(guī)違紀(jì)行為和管理漏洞，導(dǎo)致問題積累和惡化。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性會影響審計(jì)結(jié)果的公正性和客觀性，削弱內(nèi)部監(jiān)督的公信力。監(jiān)督制度不完善會使一些不良行為得不到及時(shí)有效的制止和糾正，增加廉政風(fēng)險(xiǎn)。3.防控措施-加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)人員的廉政教育和職業(yè)道德建設(shè)，提高其廉潔自律意識。建立內(nèi)部審計(jì)人員定期輪崗制度，避免因長期在同一崗位工作而與被審計(jì)部門形成利益關(guān)系。-保障內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，明確其職責(zé)和權(quán)限，使其能夠獨(dú)立開展審計(jì)工作，不受其他部門的干擾。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人直接向單位主要領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門負(fù)責(zé)。-完善內(nèi)部監(jiān)督制度，建立健全分層級、全方位的監(jiān)督體系，消除監(jiān)督盲區(qū)和漏洞。加強(qiáng)對重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)