財(cái)政檔案查閱制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)財(cái)政檔案管理，規(guī)范財(cái)政檔案查閱行為，保障財(cái)政檔案的安全與完整，充分發(fā)揮財(cái)政檔案在財(cái)政管理工作中的作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)檔案法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本公司/組織內(nèi)部涉及財(cái)政檔案查閱的所有部門、崗位及人員，以及因工作需要查閱本公司/組織財(cái)政檔案的外部單位和個(gè)人。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：財(cái)政檔案查閱必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和本制度規(guī)定，確保查閱行為合法合規(guī)。2.安全保密原則：在查閱過程中，要切實(shí)保障財(cái)政檔案的安全，防止檔案信息泄露、篡改或丟失。對(duì)涉及國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的檔案，要嚴(yán)格按照保密規(guī)定進(jìn)行管理。3.規(guī)范有序原則：明確查閱流程和要求，保證查閱工作有序進(jìn)行，提高工作效率。4.服務(wù)利用原則：在確保檔案安全和保密的前提下，充分滿足合法合理的查閱需求，為財(cái)政管理、決策等工作提供有效支持。二、財(cái)政檔案的定義與范圍（一）定義財(cái)政檔案是指本公司/組織在財(cái)政收支、財(cái)務(wù)管理、國(guó)有資產(chǎn)管理等活動(dòng)中直接形成的具有保存價(jià)值的各種文字、圖表、聲像等不同形式的歷史記錄。（二）范圍1.預(yù)算管理檔案：包括年度預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等過程中形成的各類文件、報(bào)表、分析報(bào)告等。2.收入管理檔案：涵蓋稅收收入、非稅收入等各類收入的征收、核算、統(tǒng)計(jì)等相關(guān)資料。3.支出管理檔案：包含各項(xiàng)支出的審批文件、報(bào)銷憑證、資金撥付記錄、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告等。4.財(cái)務(wù)管理檔案：如財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)制度文件等。5.國(guó)有資產(chǎn)管理檔案：涉及資產(chǎn)清查、登記、評(píng)估、處置等環(huán)節(jié)的相關(guān)資料，包括資產(chǎn)臺(tái)賬、評(píng)估報(bào)告、處置批復(fù)等。6.財(cái)政監(jiān)督檢查檔案：包括監(jiān)督檢查計(jì)劃、工作底稿、檢查報(bào)告、整改記錄等。7.其他與財(cái)政業(yè)務(wù)相關(guān)的檔案：如財(cái)政政策研究資料、項(xiàng)目申報(bào)與審批文件、會(huì)議紀(jì)要等。三、查閱申請(qǐng)與審批（一）內(nèi)部查閱1.申請(qǐng)流程本公司/組織內(nèi)部人員因工作需要查閱財(cái)政檔案，應(yīng)填寫《財(cái)政檔案查閱申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明查閱目的、檔案名稱及時(shí)間段、查閱用途等信息，并提交所在部門負(fù)責(zé)人審核。2.審批權(quán)限查閱一般性財(cái)政檔案，由所在部門負(fù)責(zé)人審批。查閱涉及重要財(cái)政決策、大額資金收支等關(guān)鍵檔案，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審批。查閱涉及公司/組織核心機(jī)密或敏感信息的財(cái)政檔案，必須經(jīng)公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）外部查閱1.申請(qǐng)流程外部單位或個(gè)人因工作需要查閱本公司/組織財(cái)政檔案，應(yīng)提前向本公司/組織提出書面申請(qǐng)，說明查閱單位名稱、查閱人員身份、查閱目的、檔案名稱及時(shí)間段等內(nèi)容，并提交相關(guān)證明材料。申請(qǐng)經(jīng)本公司/組織對(duì)口業(yè)務(wù)部門初審后，轉(zhuǎn)至檔案管理部門審核。2.審批權(quán)限查閱一般性財(cái)政檔案，由檔案管理部門負(fù)責(zé)人審批。查閱涉及重要財(cái)政數(shù)據(jù)、敏感信息等檔案，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)及公司/組織主要領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批。涉及司法機(jī)關(guān)、行政監(jiān)管部門等依法依規(guī)要求查閱檔案的，按照相關(guān)法律法規(guī)和程序辦理審批手續(xù)。四、查閱方式與場(chǎng)所（一）查閱方式1.現(xiàn)場(chǎng)查閱：申請(qǐng)人可根據(jù)審批意見，到檔案管理部門指定的查閱場(chǎng)所進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查閱。查閱時(shí)，檔案管理人員應(yīng)在場(chǎng)監(jiān)督，確保查閱行為規(guī)范、有序。2.復(fù)制查閱：對(duì)于確需復(fù)制的財(cái)政檔案資料，申請(qǐng)人應(yīng)按照審批意見，填寫《財(cái)政檔案復(fù)制申請(qǐng)表》，注明復(fù)制內(nèi)容、用途、份數(shù)等信息。經(jīng)檔案管理部門審核同意后，由檔案管理人員按照規(guī)定的復(fù)制方式進(jìn)行復(fù)制，并加蓋檔案管理專用章。復(fù)制件應(yīng)與原件核對(duì)無誤，注明“經(jīng)核對(duì)與原件一致”字樣。（二）查閱場(chǎng)所1.本公司/組織應(yīng)設(shè)立專門的財(cái)政檔案查閱室，配備必要的查閱設(shè)備和安全設(shè)施，為查閱人員提供良好的查閱環(huán)境。2.查閱室應(yīng)保持整潔、安靜，查閱人員應(yīng)遵守查閱室管理制度，愛護(hù)查閱設(shè)備和檔案資料。五、查閱人員的職責(zé)與要求（一）職責(zé)1.查閱人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批的查閱范圍和要求進(jìn)行查閱，不得擅自擴(kuò)大查閱內(nèi)容或超越審批權(quán)限。2.在查閱過程中，要認(rèn)真做好查閱記錄，詳細(xì)記錄查閱時(shí)間、檔案名稱、查閱內(nèi)容、查閱人員等信息。查閱記錄應(yīng)妥善保存，以備查考。3.查閱人員對(duì)查閱過程中知悉的國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私等信息，負(fù)有保密義務(wù)，不得泄露給無關(guān)人員。4.查閱結(jié)束后，查閱人員應(yīng)及時(shí)將查閱的檔案資料歸還檔案管理部門，并辦理歸還手續(xù)。如發(fā)現(xiàn)檔案資料有損壞、丟失等情況，應(yīng)立即報(bào)告檔案管理部門，并協(xié)助查明原因，采取相應(yīng)措施。（二）要求1.查閱人員應(yīng)具備相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)和技能，熟悉財(cái)政檔案查閱的流程和規(guī)定。2.查閱人員應(yīng)遵守檔案管理部門的工作紀(jì)律，不得在查閱室內(nèi)吸煙、飲食、大聲喧嘩等，保持查閱室的良好秩序。3.查閱人員應(yīng)愛護(hù)檔案資料，不得在檔案上涂改、標(biāo)記、污損、折疊或抽取、撤換檔案材料。如需摘錄或復(fù)制檔案內(nèi)容，應(yīng)按照規(guī)定辦理手續(xù)。六、檔案管理人員的職責(zé)（一）檔案整理與保管1.負(fù)責(zé)財(cái)政檔案的收集、整理、歸檔、保管等工作，確保檔案資料的齊全、完整、準(zhǔn)確。2.按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)財(cái)政檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、編目，建立健全檔案檢索體系，便于查閱利用。3.定期對(duì)財(cái)政檔案進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核對(duì)檔案數(shù)量、質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，并做好清查記錄。4.做好財(cái)政檔案的安全防護(hù)工作，配備必要的檔案保管設(shè)施設(shè)備，如防火、防潮、防蟲、防盜等設(shè)施，確保檔案安全。（二）查閱服務(wù)與監(jiān)督1.負(fù)責(zé)受理財(cái)政檔案查閱申請(qǐng)，對(duì)申請(qǐng)進(jìn)行審核，并按照審批意見安排查閱工作。2.在查閱過程中，為查閱人員提供必要的指導(dǎo)和幫助，解答查閱過程中遇到的問題。3.對(duì)查閱現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督，確保查閱人員遵守查閱制度和工作紀(jì)律，保護(hù)檔案安全和完整。4.負(fù)責(zé)查閱記錄的收集、整理和保管，對(duì)查閱情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)向檔案管理部門負(fù)責(zé)人匯報(bào)查閱工作情況。（三）檔案利用與反饋1.根據(jù)工作需要，積極主動(dòng)地為公司/組織內(nèi)部各部門提供財(cái)政檔案查閱服務(wù)，支持財(cái)政管理、決策等工作。2.定期收集查閱人員對(duì)檔案查閱工作的意見和建議，及時(shí)反饋給檔案管理部門負(fù)責(zé)人，以便不斷改進(jìn)檔案管理和查閱服務(wù)工作。七、檔案查閱的限制與特殊情況處理（一）查閱限制1.涉及國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的財(cái)政檔案，未經(jīng)法定程序批準(zhǔn)，不得查閱、復(fù)制和公開。2.正在辦理涉及財(cái)政檔案相關(guān)案件的，在案件辦理期間，未經(jīng)辦案機(jī)關(guān)同意，不得查閱該案件涉及的財(cái)政檔案。3.對(duì)于可能影響財(cái)政工作正常開展或造成不良社會(huì)影響的財(cái)政檔案，應(yīng)根據(jù)具體情況限制查閱范圍或暫停查閱。（二）特殊情況處理1.如遇緊急情況需要查閱財(cái)政檔案，且無法按照正常審批程序辦理的，查閱人員應(yīng)先電話報(bào)告檔案管理部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)同意后可先行查閱，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦審批手續(xù)。2.查閱過程中發(fā)現(xiàn)檔案資料存在損壞、丟失或其他異常情況，檔案管理人員應(yīng)立即停止查閱，并及時(shí)報(bào)告檔案管理部門負(fù)責(zé)人。同時(shí)，采取必要措施保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理。3.對(duì)于因工作需要必須借出財(cái)政檔案的特殊情況，應(yīng)嚴(yán)格按照檔案借出管理制度辦理審批手續(xù)，并明確歸還期限。借出期間，檔案管理人員應(yīng)定期跟蹤檔案去向，確保檔案按時(shí)歸還且安全無損。八、違規(guī)處理（一）對(duì)查閱人員的違規(guī)處理1.查閱人員違反本制度規(guī)定，擅自擴(kuò)大查閱范圍、超越審批權(quán)限查閱檔案的，檔案管理部門應(yīng)責(zé)令其立即改正，并視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育或通報(bào)批評(píng)。2.查閱人員泄露檔案機(jī)密信息的，按照國(guó)家法律法規(guī)和公司/組織相關(guān)保密規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，依法追究其法律責(zé)任。3.查閱人員在查閱過程中損壞、丟失檔案資料的，應(yīng)責(zé)令其采取補(bǔ)救措施，并按照檔案價(jià)值和損壞程度，要求其承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究其法律責(zé)任。（二）對(duì)檔案管理人員的違規(guī)處理1.檔案管理人員違反本制度規(guī)定，未按照審批意見安排查閱工作、對(duì)查閱現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督不力的，應(yīng)給予批評(píng)教育，并責(zé)令其改正。2.檔案管理人員因保管不善導(dǎo)致財(cái)政檔案損壞、丟失的，應(yīng)視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，并要求其采取措施彌補(bǔ)損失。造成重大損失的，依法追究其法律責(zé)任。3.檔案管理人員泄露檔案機(jī)密信息