PAGE學校廉政內控制度一、總則（一）制定目的為加強學校廉政建設，規(guī)范學校內部管理，防范廉政風險，提高學校資金使用效益和教育教學質量，保障學校各項事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和教育行業(yè)相關標準，制定本廉政內控制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各部門、各單位及全體教職員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和教育行業(yè)相關規(guī)定，確保學校各項活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋學校經濟活動、行政管理、教育教學等各個方面，不留廉政風險死角。3.制衡性原則：在學校內部建立健全決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權相互制約的機制，防止權力濫用。4.適應性原則：根據(jù)學校發(fā)展變化和外部環(huán)境要求，及時調整和完善廉政內控制度。（四）定義與解釋1.廉政風險：指學校在各項活動中，因違反法律法規(guī)、政策制度、道德規(guī)范等，可能導致學校利益受損、聲譽下降以及相關人員受到責任追究的可能性。2.內部控制：學校為實現(xiàn)廉政目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動、行政管理等過程進行風險防控的動態(tài)管理機制。二、廉政風險評估與防控（一）廉政風險識別1.經濟活動風險預算編制不科學、不合理，導致資金浪費或短缺。采購環(huán)節(jié)存在違規(guī)操作，如收受回扣、虛假招標等。資產管理不善，資產流失或閑置。資金使用缺乏有效監(jiān)管，存在挪用、貪污等風險。2.行政管理風險決策程序不規(guī)范，個人獨斷專行，導致決策失誤。人事任免、職稱評定等工作存在不公平、不公正現(xiàn)象。工作流程繁瑣，效率低下，存在推諉扯皮、不作為等問題。信息公開不及時、不全面，存在暗箱操作風險。3.教育教學風險招生工作中存在違規(guī)招生、收受好處等行為。教材選用、教學資源采購存在利益輸送。考試管理不嚴格，存在泄題、舞弊等現(xiàn)象。教育質量評價不客觀、不公正，影響學校聲譽。（二）風險評估1.可能性評估：根據(jù)學校歷史數(shù)據(jù)、管理現(xiàn)狀、人員素質等因素，對廉政風險發(fā)生的可能性進行評估，分為高、中、低三個等級。2.影響程度評估：評估廉政風險一旦發(fā)生，對學校聲譽、經濟利益、教育教學秩序等方面的影響程度，同樣分為高、中、低三個等級。3.風險矩陣繪制：將廉政風險的可能性和影響程度進行交叉分析，繪制風險矩陣，確定風險等級，為風險防控提供依據(jù)。（三）風險防控措施1.經濟活動風險防控加強預算管理，建立科學合理的預算編制流程，嚴格執(zhí)行預算審批制度。完善采購管理制度，規(guī)范采購流程，加強采購過程監(jiān)督，實行采購信息公開。強化資產管理，定期進行資產清查，建立資產臺賬，規(guī)范資產處置程序。健全資金監(jiān)管制度，加強財務審批、核算和審計，嚴格執(zhí)行財經紀律。2.行政管理風險防控規(guī)范決策程序，建立重大事項集體決策制度，實行決策過程記錄和責任追究。完善人事管理制度，加強人事任免、職稱評定等工作的監(jiān)督，確保公平公正。優(yōu)化工作流程，明確各部門職責，加強溝通協(xié)調，提高工作效率。推進信息公開，建立健全信息公開制度，及時、準確公開學校各項工作信息。3.教育教學風險防控嚴格招生紀律，規(guī)范招生行為，加強招生過程監(jiān)督，實行陽光招生。建立教材選用、教學資源采購的評估和監(jiān)督機制，防止利益輸送。加強考試管理，完善考試制度，嚴肅考風考紀，確保考試公平公正。完善教育質量評價體系，建立多元化評價機制，客觀公正評價教育教學質量。三、廉政內部控制制度建設（一）預算管理制度1.預算編制學校各部門應根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，提出本部門預算建議數(shù)。財務部門對各部門預算建議數(shù)進行審核、匯總，結合學校財力狀況，提出學校年度預算草案。學校預算草案經校長辦公會審議通過后，報上級主管部門審批。2.預算執(zhí)行學校嚴格按照批復的預算執(zhí)行，不得擅自調整預算。各部門應按照預算安排，合理使用資金，確保預算執(zhí)行進度。財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。3.預算調整因特殊情況需要調整預算的，由相關部門提出書面申請，說明調整原因和調整金額。財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見。預算調整申請經校長辦公會審議通過后，報上級主管部門審批。（二）采購管理制度1.采購計劃各部門根據(jù)工作需要，提出采購申請，明確采購項目名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額等。采購部門對采購申請進行審核，匯總編制采購計劃。采購計劃經學校領導審批后實施。2.采購方式根據(jù)采購項目的性質和金額大小，選擇合適的采購方式，包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。達到公開招標數(shù)額標準的采購項目，必須采用公開招標方式采購。3.采購程序采購部門按照采購方式的要求，編制采購文件，發(fā)布采購信息。供應商報名參加采購活動，采購部門對供應商資格進行審查。組織開標、評標、談判等采購活動，確定中標供應商或成交供應商。簽訂采購合同，跟蹤合同執(zhí)行情況，組織驗收。4.采購監(jiān)督學校成立采購監(jiān)督小組，對采購活動進行全程監(jiān)督。采購部門應定期向學校領導匯報采購工作進展情況，接受監(jiān)督檢查。對采購過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，依法依規(guī)進行處理。（三）資產管理1.資產購置各部門根據(jù)工作需要，提出資產購置申請，經學校領導審批后，由采購部門統(tǒng)一采購。資產購置應嚴格按照預算執(zhí)行，不得超預算購置資產。2.資產驗收資產購置后，采購部門組織相關部門進行驗收，確保資產質量和數(shù)量符合要求。驗收合格的資產，辦理入庫手續(xù)，建立資產臺賬。3.資產使用各部門負責本部門資產的日常使用和管理，制定資產使用管理制度，明確資產使用責任人。資產使用責任人應妥善保管資產，合理使用資產，不得擅自出借、出租、處置資產。4.資產清查學校定期進行資產清查，每年至少進行一次全面清查，確保資產賬實相符。資產清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。5.資產處置資產處置包括報廢、報損、出售、轉讓等。資產處置應按照規(guī)定的程序進行，由使用部門提出申請，經學校領導審批后，報上級主管部門備案。資產處置收入應按照國家有關規(guī)定上繳國庫或納入學校預算管理。（四）資金管理制度1.資金收入管理學校各項收入應及時足額上繳財政專戶或納入學校預算管理，不得截留、挪用。財務部門應加強對資金收入的核算和管理，確保收入數(shù)據(jù)真實、準確。2.資金支出管理學校各項支出應嚴格按照預算執(zhí)行，堅持“量入為出、收支平衡”的原則。支出審批應嚴格按照規(guī)定的程序進行，實行分級審批制度。財務部門應加強對資金支出的審核和監(jiān)督，確保支出合規(guī)、合理。3.資金支付資金支付應嚴格按照國家有關規(guī)定和學校財務制度執(zhí)行，確保資金安全。財務部門應建立健全資金支付授權制度，明確各崗位的支付權限。大額資金支付應實行集體決策制度，并進行跟蹤監(jiān)控。4.資金監(jiān)控學校應建立資金監(jiān)控機制，定期對資金收支情況進行分析和監(jiān)控。財務部門應及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的心問題，防范資金風險。（五）人事管理制度1.人員招聘學校按照公開、平等、競爭、擇優(yōu)的原則，制定人員招聘計劃。招聘過程應嚴格按照規(guī)定的程序進行，包括發(fā)布招聘信息、報名、資格審查、考試、考察、公示等環(huán)節(jié)。招聘結果應及時公示，接受社會監(jiān)督。2.人事任免學校人事任免應嚴格按照干部管理權限和規(guī)定的程序進行。人事任免應堅持德才兼?zhèn)?、以德為先的原則，注重工作實績和群眾公認。人事任免結果應及時公布，接受教職工監(jiān)督。3.職稱評定學校制定職稱評定辦法，明確評定標準和程序。職稱評定應堅持公開、公平、公正的原則，實行評審委員會評審制度。職稱評定結果應及時公示，接受教職工監(jiān)督。4.績效考核學校建立健全績效考核制度，明確考核內容、標準和程序?？冃Э己藨獔猿挚陀^公正、注重實績的原則，實行定量與定性相結合的考核方法?？冃Э己私Y果應與教職工的薪酬、晉升、獎勵等掛鉤。（六）信息公開制度1.公開內容學校應公開的信息包括學校基本情況、發(fā)展規(guī)劃、財務預決算、招生錄取、人事任免、職稱評定、教育教學成果等。2.公開方式學校通過校園網、公告欄、微信公眾號等多種方式，及時、準確公開學校信息。涉及教職工切身利益的重大事項，應通過教職工代表大會等形式公開，征求教職工意見。3.公開程序學校各部門負責本部門信息的收集、整理和報送。信息公開工作由學校辦公室統(tǒng)一歸口管理，對各部門報送的信息進行審核、發(fā)布。信息公開應嚴格按照規(guī)定的程序進行，確保信息真實、準確、完整。四、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.審計監(jiān)督學校設立內部審計機構，配備專業(yè)審計人員，對學校經濟活動、內部控制制度執(zhí)行情況等進行審計監(jiān)督。內部審計機構應定期開展財務審計、經濟責任審計、專項審計等工作，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.紀檢監(jiān)察監(jiān)督學校紀檢監(jiān)察部門負責對學校各部門及教職員工遵守法律法規(guī)、廉潔自律情況進行監(jiān)督檢查。紀檢監(jiān)察部門應受理舉報和投訴，對違規(guī)違紀行為進行調查處理，嚴肅追究相關人員的責任。3.教職工監(jiān)督學校鼓勵教職工參與廉政監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向學校領導或相關部門反映。學校應建立健全教職工監(jiān)督反饋機制，對教職工反映的問題及時進行處理和回復。（二）外部監(jiān)督1.上級主管部門監(jiān)督學校接受上級主管部門的監(jiān)督檢查，及時匯報學校廉政建設和內部控制制度執(zhí)行情況。對上級主管部門提出的意見和建議，學校應認真整改落實。2.社會監(jiān)督學校主動接受社會監(jiān)督，通過公開舉報電話、郵箱等方式，廣泛聽取社會各界的意見和建議。對社會監(jiān)督反映的問題，學校應及時進行調查處理，并將處理結果向社會公開。（三）監(jiān)督檢查結果運用1.問題整改對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，學校應及時下達整改通知書，明確整改要求和整改期限。被檢查部門應制定整改方案，認真組織整改，按時報送整改情況報告。2.責任追究對違反廉政內控制度的行為，學校應依法依規(guī)追究相關人員的責任。責任追究方式包括批評教育、誡勉談話、黨紀政紀處分、經濟處罰等。3.制度完善學校應根據(jù)監(jiān)