PAGE在資產(chǎn)管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在建立健全公司資產(chǎn)管理內(nèi)部控制體系，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資產(chǎn)管理活動合法合規(guī)。2.全面性原則涵蓋資產(chǎn)全生命周期的各個環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)全過程、全方位管理。3.制衡性原則明確各部門和崗位在資產(chǎn)管理中的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況，不斷優(yōu)化和完善資產(chǎn)管理內(nèi)控制度。5.成本效益原則在確保資產(chǎn)管理有效性的前提下，合理控制管理成本，提高資產(chǎn)運(yùn)營效率。二、資產(chǎn)購置管理（一）需求申請各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置申請，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預(yù)計購置時間等信息，并提交相關(guān)論證材料。（二）預(yù)算審核1.資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門對資產(chǎn)購置申請進(jìn)行預(yù)算審核，結(jié)合公司年度預(yù)算安排和資產(chǎn)存量情況，評估購置的必要性和合理性。2.對于超出預(yù)算范圍的購置申請，需經(jīng)公司管理層特批，并調(diào)整相應(yīng)預(yù)算。（三）采購審批1.預(yù)算審核通過后，按照公司采購管理制度進(jìn)行采購審批。根據(jù)資產(chǎn)金額大小和采購方式，履行相應(yīng)的審批流程，明確審批責(zé)任人和權(quán)限。2.重大資產(chǎn)購置項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行可行性研究和專家論證，確保采購決策科學(xué)合理。（四）采購實(shí)施1.依據(jù)采購審批結(jié)果，由采購部門按照規(guī)定的采購方式組織實(shí)施采購活動。選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.采購過程中應(yīng)嚴(yán)格遵循公平、公正、公開原則，確保采購質(zhì)量和價格合理。加強(qiáng)對采購合同執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時處理合同變更、違約等事項(xiàng)。（五）驗(yàn)收入賬1.資產(chǎn)到貨后，采購部門通知資產(chǎn)管理部門、使用部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行驗(yàn)收。按照合同要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進(jìn)行核對，確保資產(chǎn)符合要求。2.驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門及時辦理入賬手續(xù)，登記資產(chǎn)卡片和臺賬，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確完整。三、資產(chǎn)使用管理（一）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全、正常運(yùn)行。制定資產(chǎn)使用操作規(guī)程，組織相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉資產(chǎn)性能和使用方法。2.定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時發(fā)現(xiàn)并報告資產(chǎn)故障和損壞情況，配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修和保養(yǎng)工作。3.做好資產(chǎn)使用記錄，包括使用時間、使用情況、維修記錄等，為資產(chǎn)后續(xù)管理提供依據(jù)。（二）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.建立健全資產(chǎn)管理制度，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門的資產(chǎn)管理工作。定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，確保賬實(shí)相符。2.組織制定資產(chǎn)維修計劃，統(tǒng)籌安排維修資金，選擇合格的維修供應(yīng)商，監(jiān)督維修工作質(zhì)量。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的調(diào)配和共享，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置浪費(fèi)。（三）資產(chǎn)盤點(diǎn)1.公司定期組織資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，原則上每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)范圍包括所有資產(chǎn)，確保不漏項(xiàng)。2.盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)方案，明確盤點(diǎn)人員、時間、方法和流程等。盤點(diǎn)過程中，要認(rèn)真核對資產(chǎn)信息，如實(shí)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。3.對于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，要及時查明原因，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理，并調(diào)整資產(chǎn)賬目。（四）資產(chǎn)維護(hù)與維修1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，制定合理的維護(hù)計劃，定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，延長資產(chǎn)使用壽命。2.資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門組織專業(yè)人員進(jìn)行評估，確定維修方案和維修費(fèi)用，并安排維修工作。3.對于重大資產(chǎn)維修項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)或詢價，選擇優(yōu)質(zhì)的維修服務(wù)商，確保維修質(zhì)量和成本控制。維修完成后，要進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格的方可支付維修費(fèi)用。（五）資產(chǎn)標(biāo)識與檔案管理1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)對資產(chǎn)統(tǒng)一編號，粘貼標(biāo)識，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、使用部門等信息，便于識別和管理。2.建立健全資產(chǎn)檔案管理制度，收集、整理資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、盤點(diǎn)、處置等全過程的相關(guān)資料，包括合同、發(fā)票、驗(yàn)收報告、維修記錄、盤點(diǎn)表等，確保檔案資料完整、準(zhǔn)確、可查。四、資產(chǎn)處置管理（一）處置申請資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)實(shí)際情況，提出資產(chǎn)處置申請，說明處置原因、資產(chǎn)狀況、處置方式等，并提交相關(guān)證明材料。（二）處置審批1.資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門、審計部門等對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，評估處置的必要性、合理性和合規(guī)性。2.根據(jù)資產(chǎn)處置金額大小和處置方式，履行相應(yīng)的審批程序，明確審批責(zé)任人和權(quán)限。重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計和公示。（三）處置實(shí)施1.經(jīng)審批同意的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施。處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、捐贈等。2.對于出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，應(yīng)通過公開交易平臺或其他合法途徑進(jìn)行，確保處置價格合理、交易過程合規(guī)。3.資產(chǎn)報廢時，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行鑒定和審批，確保報廢資產(chǎn)符合報廢條件。報廢資產(chǎn)的殘值收入應(yīng)及時入賬。（四）處置記錄與檔案管理1.資產(chǎn)處置過程中，要做好相關(guān)記錄，包括處置時間、處置方式、處置價格、收款情況等。處置完成后，及時更新資產(chǎn)卡片和臺賬信息。2.將資產(chǎn)處置的相關(guān)資料整理歸檔，包括處置申請、審批文件、處置合同、收款憑證等，作為資產(chǎn)處置的重要依據(jù)，以備查閱和審計。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)管理內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對各部門的資產(chǎn)管理工作進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，定期或不定期抽查資產(chǎn)使用情況、維護(hù)記錄、盤點(diǎn)結(jié)果等，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對資產(chǎn)財務(wù)核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)賬目清晰、財務(wù)信息真實(shí)可靠。（三）考核與評價1.建立資產(chǎn)管理考核評價機(jī)制，將資產(chǎn)管理工作納入各部門績效考核體系，對資產(chǎn)管理工作成績突出的部門和個人給予獎勵，對工作不力、造成資產(chǎn)損失的進(jìn)行問責(zé)。2.定期對資產(chǎn)管理內(nèi)控制度的執(zhí)行效果進(jìn)行評價，根據(jù)評價結(jié)果及時調(diào)整和完善