PAGE內(nèi)控集團公司管控制度一、總則（一）目的本管控制度旨在加強集團公司內(nèi)部管理，規(guī)范各項業(yè)務(wù)流程，防范經(jīng)營風險，確保集團公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，保障公司資產(chǎn)安全，提高運營效率和效果，促進公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于集團公司總部及所屬各子公司、分公司等分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及相關(guān)政策要求，確保公司運營活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋集團公司各類業(yè)務(wù)和管理活動，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，不留管理死角。3.制衡性原則：通過合理設(shè)置職能部門和崗位，明確職責權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時調(diào)整和完善管控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在實施內(nèi)部控制過程中，權(quán)衡控制成本與預(yù)期效益，以適當?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)集團公司建立健全科學合理的組織架構(gòu)，明確各層級、各部門的職責權(quán)限和相互關(guān)系。組織架構(gòu)包括董事會、監(jiān)事會、管理層以及各職能部門和業(yè)務(wù)單元。（二）職責分工1.董事會：對集團公司重大事項進行決策，制定公司戰(zhàn)略規(guī)劃，監(jiān)督管理層工作，對公司內(nèi)部控制的有效性負責。2.監(jiān)事會：對董事會和管理層的工作進行監(jiān)督，檢查公司財務(wù)狀況，監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。3.管理層：負責組織實施公司戰(zhàn)略規(guī)劃，制定具體業(yè)務(wù)流程和管理制度，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行，對公司經(jīng)營管理活動的合規(guī)性和有效性負責。4.職能部門風險管理部門：負責識別、評估和監(jiān)控集團公司面臨的各類風險，制定風險應(yīng)對策略，定期發(fā)布風險報告。審計部門：對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性，提出審計意見和建議。財務(wù)部門：負責公司財務(wù)管理和會計核算，制定財務(wù)管理制度，加強資金管理和財務(wù)風險控制，提供準確的財務(wù)信息。人力資源部門：負責公司人力資源管理，制定人力資源政策和制度，招聘、培訓(xùn)和考核員工，確保公司擁有高素質(zhì)的人才隊伍。其他職能部門：按照各自職責，負責相關(guān)業(yè)務(wù)的管理和內(nèi)部控制工作，確保業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性和有效性。三、風險評估與應(yīng)對（一）風險識別與評估1.風險識別：各部門定期對本部門業(yè)務(wù)活動進行風險識別，梳理可能面臨的內(nèi)外部風險，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險經(jīng)濟風險、法律風險等。2.風險評估：風險管理部門對識別出的風險進行評估，分析風險發(fā)生的可能性和影響程度，確定風險等級。風險評估可采用定性與定量相結(jié)合的方法。（二）風險應(yīng)對策略1.風險規(guī)避：對于風險發(fā)生可能性高且影響程度大的風險，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或活動等方式予以規(guī)避。2.風險降低：通過制定控制措施、加強管理等手段，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度。3.風險分擔：將部分風險轉(zhuǎn)移給外部機構(gòu)或合作伙伴，如購買保險、簽訂風險分擔協(xié)議等。4.風險承受：對于風險發(fā)生可能性低且影響程度小的風險，在公司可承受范圍內(nèi)予以接受，并持續(xù)監(jiān)控。四、控制活動（一）資金活動控制1.籌資活動控制制定科學合理的籌資戰(zhàn)略，根據(jù)公司發(fā)展需要和資金狀況，選擇合適的籌資方式和渠道。嚴格籌資審批程序，對籌資方案進行可行性研究和風險評估，確?；I資活動合法合規(guī)。加強籌資資金管理，及時足額籌集資金，合理安排資金使用計劃，控制籌資成本和風險。2.投資活動控制建立投資決策機制，對投資項目進行充分的可行性研究和風險評估，按照規(guī)定的審批權(quán)限進行決策。加強投資項目實施過程管理，跟蹤投資項目進展情況，及時解決出現(xiàn)的問題。定期對投資項目進行績效評價，及時清理處置不良投資。3.資金營運控制加強資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，確保資金安全。嚴格資金支付審批程序，防范資金挪用、侵占等風險。加強資金流動性管理，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。（二）采購業(yè)務(wù)控制1.采購計劃制定：根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理制定采購計劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格、時間等要求。2.供應(yīng)商選擇與管理：建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量等進行綜合評估，選擇合格供應(yīng)商，并與其簽訂采購合同。3.采購過程控制：嚴格采購審批程序，規(guī)范采購操作流程，加強采購合同管理，確保采購活動合法合規(guī)。4.驗收與付款控制：建立采購驗收制度，對采購物資進行嚴格驗收，確保物資符合要求。按照合同約定及時支付采購款項，防范付款風險。（三）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售政策制定：根據(jù)市場需求和公司戰(zhàn)略，制定合理的銷售政策，包括銷售價格、信用政策、促銷策略等。2.客戶開發(fā)與信用管理：加強客戶開發(fā)和管理，建立客戶信用評估體系，對客戶信用狀況進行評估，確定信用額度和信用期限。3.銷售合同簽訂與執(zhí)行：規(guī)范銷售合同簽訂流程，明確雙方權(quán)利義務(wù)，加強銷售合同執(zhí)行過程管理，確保銷售業(yè)務(wù)順利完成。4.收款控制：加強應(yīng)收賬款管理，建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度，及時催收賬款，防范壞賬風險。（四）工程項目控制1.工程立項：對工程項目進行可行性研究和論證，按照規(guī)定的審批權(quán)限進行立項審批。2.工程招標：嚴格工程招標程序，選擇具有資質(zhì)和信譽的施工單位，簽訂工程承包合同。3.工程建設(shè)過程控制：加強工程建設(shè)過程管理，監(jiān)督施工單位按照合同要求組織施工，確保工程質(zhì)量和進度。4.工程驗收：建立工程驗收制度，組織相關(guān)部門對工程項目進行驗收，確保工程達到預(yù)期目標。5.工程價款結(jié)算：按照合同約定及時辦理工程價款結(jié)算，嚴格控制工程成本。（五）擔保業(yè)務(wù)控制1.擔保政策制定：制定擔保業(yè)務(wù)管理制度，明確擔保原則、范圍、條件、程序等。2.擔保評估與審批：對擔保事項進行風險評估，按照規(guī)定的審批權(quán)限進行審批，嚴禁違規(guī)擔保。3.擔保執(zhí)行與監(jiān)控：加強擔保合同管理，跟蹤擔保事項進展情況，及時采取風險防范措施。4.擔保責任追究：對因擔保造成損失的，追究相關(guān)人員責任。（六）合同管理控制1.合同訂立：建立合同起草、審核、簽訂等流程，確保合同條款合法合規(guī)、明確清晰。2.合同履行：加強合同執(zhí)行過程管理，跟蹤合同履行情況，及時解決合同履行中出現(xiàn)的問題。3.合同變更與解除：規(guī)范合同變更與解除程序，確保變更與解除后的合同合法有效。4.合同糾紛處理：建立合同糾紛處理機制及時妥善處理合同糾紛維護公司合法權(quán)益。（七）內(nèi)部信息傳遞控制1.信息收集與整理：各部門按照規(guī)定及時收集、整理本部門業(yè)務(wù)相關(guān)信息，確保信息真實、準確、完整。2.信息傳遞與共享：建立信息傳遞渠道，明確信息傳遞流程和責任，確保信息在公司內(nèi)部及時、有效傳遞和共享。3.信息使用與保密：規(guī)范信息使用權(quán)限，加強信息保密管理，防止信息泄露。（八）信息系統(tǒng)控制1.信息系統(tǒng)建設(shè)：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和內(nèi)部控制要求，建設(shè)科學合理、安全可靠的信息系統(tǒng)。2.信息系統(tǒng)運行與維護：加強信息系統(tǒng)運行管理，定期進行系統(tǒng)維護和升級，確保信息系統(tǒng)穩(wěn)定運行。3.信息系統(tǒng)安全管理：建立信息系統(tǒng)安全防護體系，采取數(shù)據(jù)加密、用戶認證、訪問控制等措施，保障信息系統(tǒng)安全。五、信息與溝通（一）信息收集與傳遞1.建立廣泛的信息收集渠道，包括內(nèi)部各部門、外部市場、行業(yè)動態(tài)、法律法規(guī)等方面的信息。各部門應(yīng)定期收集、整理相關(guān)信息，并及時傳遞給需要的部門和人員。2.明確信息傳遞的流程和方式，確保信息能夠準確、及時地在公司內(nèi)部流通。重要信息應(yīng)通過正式的文件、會議、報告等形式進行傳遞，同時鼓勵員工通過內(nèi)部溝通平臺分享信息。（二）溝通機制1.建立健全內(nèi)部溝通機制，包括定期的管理層會議、部門協(xié)調(diào)會、員工座談會等，加強不同層級、不同部門之間的溝通與協(xié)作。2.加強與外部利益相關(guān)者的溝通，如股東、債權(quán)人、客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管機構(gòu)等，及時了解外部環(huán)境變化和利益相關(guān)者需求，維護公司良好形象。3.鼓勵員工積極參與溝通，提供反饋意見和建議，對員工的合理建議給予及時回應(yīng)和獎勵，營造良好的溝通氛圍。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機構(gòu)與職責1.集團公司設(shè)立獨立的審計部門，負責對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。審計部門應(yīng)配備專業(yè)的審計人員，具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識和技能。2.審計部門的主要職責包括：制定內(nèi)部審計計劃，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計檢查；發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況；定期發(fā)布內(nèi)部審計報告，向管理層和董事會匯報內(nèi)部控制執(zhí)行情況和存在的問題。（二）監(jiān)督方式與頻率1.內(nèi)部審計可采用定期審計、專項審計、離任審計等多種方式。定期審計應(yīng)每年至少進行一次，對公司整體內(nèi)部控制情況進行全面審查；專項審計針對特定業(yè)務(wù)或項目進行深入審計；離任審計在人員離職時對其任期內(nèi)的經(jīng)濟責任進行審計。2.除內(nèi)部審計外，各部門應(yīng)定期開展自查自糾工作，對本部門業(yè)務(wù)活動和內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行自我檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。風險管理部門應(yīng)實時監(jiān)控公司風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險并提出預(yù)警。（三）問題整改與跟蹤1.對于審計檢查和自查自糾中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)建立問題臺賬，明確整改責任部門、整改措施和整改期限。整改責任部門應(yīng)制定詳細的整改方案，認真組織實施整改工作。2.審計部門和風險管理部門應(yīng)對整改