建設(shè)項目資金審批流程說明書一、目的與適用范圍（一）目的為規(guī)范建設(shè)項目資金的審批與撥付管理，確保資金使用安全、合規(guī)、高效，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)與操作標(biāo)準(zhǔn)，保障建設(shè)項目順利推進(jìn)，特制定本流程說明書。（二）適用范圍本流程適用于公司（或單位）新建、改建、擴(kuò)建類建設(shè)項目的資金審批，包括但不限于工程預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款、設(shè)備采購款及其他與項目建設(shè)直接相關(guān)的資金申請。臨時維修、小額零星工程（金額標(biāo)準(zhǔn)見公司《費用審批管理辦法》）可參照本流程簡化執(zhí)行。二、審批流程環(huán)節(jié)說明（一）資金申請發(fā)起1.申請主體：項目實施部門（如工程部、項目部）為資金申請的發(fā)起部門，需指定專人負(fù)責(zé)流程推進(jìn)。2.申請材料：填寫《建設(shè)項目資金申請表》（附件1），明確申請金額、用途、支付節(jié)點（如“預(yù)付款”“第X期進(jìn)度款”）、收款方信息（名稱、賬號、開戶行）；附項目相關(guān)支撐材料：工程類：立項批復(fù)文件、中標(biāo)通知書、施工合同（或補充協(xié)議）、進(jìn)度確認(rèn)單（由監(jiān)理或甲方代表簽署）、工程量計量表（如需）；采購類：采購合同、到貨驗收單（或設(shè)備進(jìn)場確認(rèn)單）；其他類：費用預(yù)算明細(xì)表、合規(guī)性說明（如涉及專項用途需說明政策依據(jù)）。3.內(nèi)部簽批：申請材料經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核（確認(rèn)申請合理性、材料完整性）后，提交至財務(wù)管理部門。（二）財務(wù)初審1.審核主體：財務(wù)管理部門（會計崗或資金崗）。2.審核內(nèi)容：形式審核：檢查申請表填寫是否規(guī)范、支撐材料是否齊全（如合同條款與申請金額的匹配性、進(jìn)度單簽字是否完整）；合規(guī)性審核：核對資金用途是否符合項目預(yù)算、合同約定及公司財務(wù)制度（如支付比例是否超合同約定的“預(yù)付款≤30%”“進(jìn)度款累計≤80%”等）；賬務(wù)核對：確認(rèn)項目資金臺賬余額是否足以支付本次申請，避免超付。3.反饋結(jié)果：審核通過：在申請表上簽署意見，提交至復(fù)核崗；需補充材料：書面告知申請部門需補充的材料（如“請補充第X期進(jìn)度的影像資料”），待材料齊全后重新啟動初審；審核不通過：說明原因（如“申請金額超合同約定比例”），退回申請部門調(diào)整后重新申請。（三）財務(wù)復(fù)核1.審核主體：財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人（或指定的復(fù)核崗）。2.審核重點：復(fù)核初審意見的準(zhǔn)確性，重點關(guān)注大額資金（如單次申請超[X]萬元，X為公司規(guī)定額度）的支付風(fēng)險；結(jié)合項目整體預(yù)算，評估本次支付對項目資金鏈的影響；確認(rèn)收款方信息與合同、銀行預(yù)留信息的一致性（如需，可通過企業(yè)征信系統(tǒng)或銀行驗證）。3.決策輸出：復(fù)核通過：簽署意見后提交至分管領(lǐng)導(dǎo)（或終審權(quán)限人）；復(fù)核不通過：退回初審崗重新核查，或直接反饋申請部門說明原因。（四）終審決策1.決策主體：根據(jù)公司《授權(quán)審批制度》，由分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理（或董事會）按資金額度分級審批：小額資金（≤[X]萬元）：分管領(lǐng)導(dǎo)審批；大額資金（＞[X]萬元）：總經(jīng)理（或董事會）審批（如涉及重大投資需董事會決議）。2.決策依據(jù)：項目進(jìn)度的真實性（可結(jié)合現(xiàn)場勘查報告或監(jiān)理日志）；資金使用的必要性（是否與項目節(jié)點匹配）；合規(guī)性文件的完整性（如政府采購項目需附中標(biāo)公告、單一來源說明等）。3.簽批要求：審批人需在申請表上簽署明確意見（“同意支付”“不同意，原因：XXX”），并注明日期。（五）資金撥付1.操作主體：財務(wù)管理部門（資金崗或出納崗）。2.撥付條件：申請表已完成所有審批環(huán)節(jié)，簽批意見清晰；收款方信息、支付金額與審批意見一致；如涉及稅務(wù)要求，需確認(rèn)發(fā)票已開具（或按合同約定的開票節(jié)點執(zhí)行）。3.撥付流程：資金崗根據(jù)審批意見，通過企業(yè)網(wǎng)銀或銀行柜臺辦理支付；支付完成后，在申請表上標(biāo)注支付日期、憑證號，并將回執(zhí)單（或網(wǎng)銀截圖）附于申請材料后存檔；同步通知申請部門及項目現(xiàn)場負(fù)責(zé)人，便于跟蹤資金到賬情況。三、特殊情況處理（一）緊急支付申請因不可抗力（如自然災(zāi)害、安全事故）需緊急撥付資金的，可啟動“綠色通道”：1.申請部門出具《緊急資金申請說明》，說明緊急事由、金額及支付依據(jù)；2.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)會簽后，先行支付；3.事后3個工作日內(nèi)補齊所有正式審批材料。（二）變更與調(diào)整如項目內(nèi)容、合同金額發(fā)生變更（如設(shè)計變更、工程量調(diào)整），需重新履行審批流程：1.申請部門提交《變更審批表》（附件2）及變更依據(jù)（如設(shè)計變更單、洽商記錄）；2.按“申請-初審-復(fù)核-終審”流程重新審批，原審批意見自動失效。四、注意事項1.材料真實性：申請部門對提交材料的真實性、合法性負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)造假，將追究相關(guān)人員責(zé)任（參照公司《問責(zé)管理辦法》）。2.時間要求：各環(huán)節(jié)審核/審批應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成（X≤3，具體按公司規(guī)定），逾期需說明原因并報上級主管。3.溝通機(jī)制：申請部門與財務(wù)部門應(yīng)建立定期溝通機(jī)制（如每周項目資金例會），及時解決審批中的疑問，避免因信息不對稱延誤進(jìn)度。4.檔案管理：所有審批材料由財務(wù)管理部門歸檔，保存期限不少于項目竣工后[X]年（X≤10），便于審計與追溯。五