2026春招：出納面試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.下列屬于現(xiàn)金使用范圍的是（）A.購買固定資產(chǎn)B.支付職工工資C.購買原材料D.償還大額債務(wù)2.銀行存款日記賬應(yīng)定期與（）核對(duì)。A.銀行對(duì)賬單B.現(xiàn)金日記賬C.總賬D.明細(xì)賬3.支票的提示付款期限為自出票日起（）。A.3天B.5天C.10天D.15天4.企業(yè)庫存現(xiàn)金限額一般是按照（）天日常零星開支所需確定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-105.出納人員不得兼任的工作是（）。A.現(xiàn)金收付B.銀行存款日記賬登記C.會(huì)計(jì)檔案保管D.庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)6.收到支票時(shí)，應(yīng)首先檢查（）。A.支票金額B.出票日期C.收款人名稱D.印鑒是否清晰7.下列不屬于銀行結(jié)算方式的是（）。A.托收承付B.匯兌C.現(xiàn)金收付D.委托收款8.現(xiàn)金清查時(shí)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應(yīng)借記（）科目。A.庫存現(xiàn)金B(yǎng).待處理財(cái)產(chǎn)損溢C.其他應(yīng)收款D.營(yíng)業(yè)外支出9.企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票一張，支付前欠貨款，應(yīng)貸記（）科目。A.銀行存款B.應(yīng)付賬款C.庫存現(xiàn)金D.應(yīng)收賬款10.出納工作的基本原則是（）。A.內(nèi)部牽制原則B.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則C.配比原則D.實(shí)質(zhì)重于形式原則多項(xiàng)選擇題（每題2分，共20分）1.現(xiàn)金管理的基本原則包括（）。A.錢賬分管原則B.收付合法原則C.日清月結(jié)原則D.遵守庫存現(xiàn)金限額原則2.銀行結(jié)算賬戶按用途分為（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶3.支票的種類有（）。A.現(xiàn)金支票B.轉(zhuǎn)賬支票C.普通支票D.劃線支票4.下列屬于出納工作內(nèi)容的有（）。A.辦理現(xiàn)金收付B.登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬C.保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券D.編制記賬憑證5.銀行存款日記賬的登記依據(jù)有（）。A.銀行收款憑證B.銀行付款憑證C.現(xiàn)金收款憑證D.現(xiàn)金付款憑證6.現(xiàn)金清查的方法有（）。A.實(shí)地盤點(diǎn)法B.技術(shù)推算法C.賬賬核對(duì)法D.賬實(shí)核對(duì)法7.出納人員在辦理收款或付款后，應(yīng)在（）上加蓋“收訖”或“付訖”的戳記。A.記賬憑證B.原始憑證C.發(fā)票D.收據(jù)8.下列關(guān)于銀行匯票的說法正確的有（）。A.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬B.銀行匯票可以支取現(xiàn)金C.銀行匯票的提示付款期限為1個(gè)月D.銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人9.企業(yè)可以使用現(xiàn)金的情況有（）。A.職工工資、津貼B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款D.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出10.出納工作交接的內(nèi)容包括（）。A.現(xiàn)金B(yǎng).有價(jià)證券C.支票D.會(huì)計(jì)憑證、賬簿判斷題（每題2分，共20分）1.出納人員可以兼任會(huì)計(jì)檔案保管工作。（）2.銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬都應(yīng)采用訂本式賬簿。（）3.企業(yè)可以坐支現(xiàn)金。（）4.支票的出票日期必須使用中文大寫。（）5.現(xiàn)金清查時(shí)，出納人員必須在場(chǎng)。（）6.銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬余額不一致的主要原因是存在未達(dá)賬項(xiàng)。（）7.企業(yè)的庫存現(xiàn)金可以自行決定留存數(shù)額。（）8.出納人員辦理收付款業(yè)務(wù)，只要有領(lǐng)導(dǎo)簽字即可，無需審核原始憑證。（）9.轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。（）10.出納工作交接時(shí)，移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。（）簡(jiǎn)答題（每題5分，共20分）1.簡(jiǎn)述出納的職責(zé)。答：出納主要負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等。要確保資金收付準(zhǔn)確，賬目記錄清晰，保障資金安全。2.現(xiàn)金清查的方法和處理步驟是什么？答：方法是實(shí)地盤點(diǎn)法。處理步驟：先盤點(diǎn)現(xiàn)金，確定實(shí)存數(shù)；再與賬存數(shù)對(duì)比，發(fā)現(xiàn)差異；短缺或溢余先記入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”，查明原因后按規(guī)定處理，如由責(zé)任人賠償或作營(yíng)業(yè)外收支。3.銀行結(jié)算方式有哪些？答：常見銀行結(jié)算方式有支票、銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、匯兌、托收承付、委托收款等。不同方式有不同適用范圍和特點(diǎn)，企業(yè)可按需選擇。4.簡(jiǎn)述支票的使用注意事項(xiàng)。答：要注意出票日期大寫；金額大小寫一致且不得更改；印鑒清晰；收款人和用途填寫準(zhǔn)確；注意提示付款期限為10天；現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能轉(zhuǎn)賬。討論題（每題5分，共20分）1.談?wù)勅绾巫龊矛F(xiàn)金管理工作。答：做好現(xiàn)金管理，要遵守錢賬分管、收付合法等原則。嚴(yán)格執(zhí)行庫存限額，日清月結(jié)，定期清查。收支要審核憑證，確保合法合規(guī)。加強(qiáng)安全保管，防止被盜丟失。還要提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。2.若遇到銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額不一致，應(yīng)如何處理？答：先編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，找出未達(dá)賬項(xiàng)。若因記賬錯(cuò)誤，要及時(shí)更正。對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)，待相關(guān)憑證到達(dá)后入賬。持續(xù)關(guān)注差異情況，確保銀行存款記錄準(zhǔn)確。3.討論出納在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的重要性。答：出納是企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的關(guān)鍵崗位。保障資金安全，準(zhǔn)確收付資金，為企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)提供資金支持。及時(shí)提供資金信息，利于管理層決策。其工作質(zhì)量影響財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和企業(yè)資金使用效率。4.當(dāng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺時(shí)，應(yīng)如何應(yīng)對(duì)和處理？答：先保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，立即清查核對(duì)。若因記賬錯(cuò)誤，及時(shí)更正。若無法查明原因，先記入“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”。若有責(zé)任人，要求賠償；無法確定則經(jīng)批準(zhǔn)后作營(yíng)業(yè)外支出處理。答案單項(xiàng)選擇題答案1.B2.A3.C4.B5.C6.D7.C8.B9.A10.A多項(xiàng)選擇題答案1.ABCD2.ABCD3.AB