PAGE財務(wù)收款內(nèi)控制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)收款流程，加強(qiáng)收款內(nèi)部控制，確保公司資金安全，提高資金使用效率，保障公司財務(wù)活動的合法、有序進(jìn)行。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及財務(wù)收款的業(yè)務(wù)活動，包括但不限于銷售業(yè)務(wù)收款、提供勞務(wù)收款、資產(chǎn)處置收款等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保收款活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：收款信息記錄準(zhǔn)確無誤，保證資金及時、足額入賬。3.及時性原則：及時辦理收款業(yè)務(wù)，避免資金滯留和延誤。4.安全性原則：采取有效措施保障收款資金的安全，防止資金被盜、挪用等風(fēng)險。5.職責(zé)分離原則：明確各部門和人員在收款過程中的職責(zé)，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的風(fēng)險。二、收款流程（一）銷售收款1.銷售訂單確認(rèn)銷售部門與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議，明確銷售產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款。銷售訂單經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財務(wù)部門備案。2.發(fā)貨通知倉庫部門根據(jù)銷售訂單安排發(fā)貨，并及時向財務(wù)部門提供發(fā)貨清單，注明發(fā)貨日期、產(chǎn)品名稱、數(shù)量等信息。3.收款通知財務(wù)部門在發(fā)貨后，根據(jù)銷售合同約定的付款方式，及時向客戶發(fā)出收款通知，明確收款金額、收款期限、收款賬戶等信息。收款通知可通過郵件、短信、電話等方式發(fā)送給客戶，并要求客戶確認(rèn)收到。4.款項(xiàng)收取客戶按照收款通知的要求，將款項(xiàng)支付至公司指定的收款賬戶。財務(wù)部門收到款項(xiàng)后，及時核對收款金額、收款賬戶等信息，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無誤。5.收款確認(rèn)財務(wù)部門在收到款項(xiàng)后，及時進(jìn)行收款確認(rèn)，并在財務(wù)系統(tǒng)中記錄收款日期、收款金額、客戶名稱等信息。收款確認(rèn)后，財務(wù)部門將收款信息反饋給銷售部門，以便銷售部門跟蹤銷售業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。（二）勞務(wù)收款1.勞務(wù)合同簽訂業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂勞務(wù)合同或協(xié)議，明確勞務(wù)內(nèi)容、勞務(wù)期限、勞務(wù)費(fèi)用、付款方式等條款。勞務(wù)合同經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給財務(wù)部門備案。2.勞務(wù)提供業(yè)務(wù)部門按照勞務(wù)合同約定的內(nèi)容和期限，為客戶提供勞務(wù)服務(wù)。業(yè)務(wù)部門在勞務(wù)服務(wù)過程中，應(yīng)及時記錄勞務(wù)服務(wù)的進(jìn)展情況和相關(guān)費(fèi)用支出，并定期向財務(wù)部門提供勞務(wù)費(fèi)用結(jié)算清單。3.收款通知財務(wù)部門根據(jù)勞務(wù)合同約定的付款方式，在勞務(wù)服務(wù)完成后，及時向客戶發(fā)出收款通知，明確收款金額、收款期限、收款賬戶等信息。收款通知可通過郵件、短信、電話等方式發(fā)送給客戶，并要求客戶確認(rèn)收到。4.款項(xiàng)收取客戶按照收款通知的要求，將款項(xiàng)支付至公司指定的收款賬戶。財務(wù)部門收到款項(xiàng)后，及時核對收款金額、收款賬戶等信息，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無誤。5.收款確認(rèn)財務(wù)部門在收到款項(xiàng)后，及時進(jìn)行收款確認(rèn)，并在財務(wù)系統(tǒng)中記錄收款日期、收款金額、客戶名稱等信息。收款確認(rèn)后，財務(wù)部門將收款信息反饋給業(yè)務(wù)部門，以便業(yè)務(wù)部門跟蹤勞務(wù)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。（三）資產(chǎn)處置收款1.資產(chǎn)處置審批公司進(jìn)行資產(chǎn)處置時，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)，明確資產(chǎn)處置的原因、方式、價格、收款方式等事項(xiàng)。資產(chǎn)處置審批文件經(jīng)公司管理層審核簽字后，提交給財務(wù)部門備案。2.資產(chǎn)處置實(shí)施資產(chǎn)管理部門按照資產(chǎn)處置審批文件的要求，組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作，確保資產(chǎn)處置過程合法、合規(guī)、公正。資產(chǎn)管理部門在資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)及時與購買方簽訂資產(chǎn)處置協(xié)議，明確資產(chǎn)處置價格、付款方式、付款期限等條款。3.收款通知財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置協(xié)議約定的付款方式，在資產(chǎn)處置完成后，及時向購買方發(fā)出收款通知，明確收款金額、收款期限、收款賬戶等信息。收款通知可通過郵件、短信、電話等方式發(fā)送給購買方，并要求購買方確認(rèn)收到。4.款項(xiàng)收取購買方按照收款通知的要求，將款項(xiàng)支付至公司指定的收款賬戶。財務(wù)部門收到款項(xiàng)后，及時核對收款金額、收款賬戶等信息，確?？铐?xiàng)準(zhǔn)確無誤。5.收款確認(rèn)財務(wù)部門在收到款項(xiàng)后，及時進(jìn)行收款確認(rèn)，并在財務(wù)系統(tǒng)中記錄收款日期、收款金額、購買方名稱等信息。收款確認(rèn)后，財務(wù)部門將收款信息反饋給資產(chǎn)管理部門，以便資產(chǎn)管理部門跟蹤資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。三、收款內(nèi)部控制要點(diǎn)（一）崗位設(shè)置與職責(zé)分工1.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同或協(xié)議，明確銷售產(chǎn)品或服務(wù)的相關(guān)條款。跟蹤銷售業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，及時與客戶溝通收款事宜。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核銷售合同或協(xié)議中的收款條款，確保收款方式、收款期限等符合公司規(guī)定。及時向客戶發(fā)出收款通知，跟蹤款項(xiàng)收取情況，進(jìn)行收款確認(rèn)和賬務(wù)處理。定期對收款情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，為公司管理層提供決策支持。3.倉庫部門負(fù)責(zé)根據(jù)銷售訂單安排發(fā)貨，并及時向財務(wù)部門提供發(fā)貨清單。4.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作，與購買方簽訂資產(chǎn)處置協(xié)議，并跟蹤款項(xiàng)收取情況。（二）收款方式控制1.現(xiàn)金收款對于金額較小的現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，應(yīng)在收款現(xiàn)場進(jìn)行清點(diǎn)，并開具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)一式三聯(lián)，分別為存根聯(lián)、客戶聯(lián)和記賬聯(lián)，由收款人、交款人簽字確認(rèn)。每日營業(yè)終了，現(xiàn)金收款人員應(yīng)將當(dāng)日收取所有現(xiàn)金及時繳存銀行，并將銀行存款回執(zhí)交財務(wù)部門核對。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款公司應(yīng)指定專門的銀行賬戶用于收款，并確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無誤。財務(wù)部門應(yīng)及時核對銀行收款記錄，確?？铐?xiàng)及時、足額到賬。對于大額銀行轉(zhuǎn)賬收款業(yè)務(wù)，應(yīng)要求客戶提供付款憑證，并進(jìn)行電話或其他方式核實(shí)。3.票據(jù)收款對于收到的支票、匯票等票據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行審核，確保票據(jù)真實(shí)、有效。票據(jù)應(yīng)及時背書轉(zhuǎn)讓或存入銀行，并在財務(wù)系統(tǒng)中記錄票據(jù)信息和收款情況。對于到期未兌付的票據(jù)，財務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（三）收款記錄與核對1.收款記錄財務(wù)部門應(yīng)建立完善的收款記錄制度，及時、準(zhǔn)確地記錄每一筆收款業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括收款日期、收款金額、客戶名稱、收款方式等。收款記錄應(yīng)采用電子和紙質(zhì)雙重記錄方式，確保記錄的完整性和可追溯性。2.收款核對財務(wù)部門應(yīng)定期對收款記錄進(jìn)行核對，確保收款信息的準(zhǔn)確性和一致性。收款核對應(yīng)包括與銷售合同或協(xié)議、發(fā)貨清單、銀行對賬單等相關(guān)資料的核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進(jìn)行處理。每月末，財務(wù)部門應(yīng)編制收款情況匯總表，對當(dāng)月收款情況進(jìn)行全面分析和總結(jié)，并提交給公司管理層。（四）收款風(fēng)險防范1.客戶信用評估銷售部門應(yīng)建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進(jìn)行評估和分級。根據(jù)客戶信用等級，合理確定銷售政策和收款方式，對于信用等級較低的客戶，應(yīng)采取更為嚴(yán)格的收款措施。2.逾期收款管理財務(wù)部門應(yīng)定期對逾期未收款情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，及時向銷售部門反饋逾期客戶名單和逾期金額。銷售部門應(yīng)加強(qiáng)與逾期客戶的溝通和催收工作，采取電話催收、上門催收、發(fā)函催收等方式，確?？铐?xiàng)及時收回。對于逾期時間較長、催收無效的客戶，公司應(yīng)考慮采取法律手段進(jìn)行追討。3.收款安全保障公司應(yīng)加強(qiáng)收款過程中的安全防范措施，確保收款資金的安全。在現(xiàn)金收款時，應(yīng)配備必要的安全設(shè)備，如保險柜、驗(yàn)鈔機(jī)等，并安排專人負(fù)責(zé)收款工作。在銀行轉(zhuǎn)賬收款時，應(yīng)注意保護(hù)銀行賬戶信息安全，避免泄露。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對財務(wù)收款內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查收款流程是否合規(guī)、收款記錄是否準(zhǔn)確、收款風(fēng)險防范措施是否有效等。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果提出改進(jìn)建議和意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）財務(wù)部門自查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對收款業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，檢查收款流程是否符合規(guī)定、收款記錄是否完整準(zhǔn)確、收款風(fēng)險是否得到有效控制等。2.財務(wù)部門應(yīng)建立自查工作底稿，記錄自查過程和發(fā)現(xiàn)的問題，并及時進(jìn)行整改。（三）管理層監(jiān)督1.公司管理層應(yīng)定期對財務(wù)收款內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，了解收款業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時協(xié)調(diào)解決。2.管理層應(yīng)根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，對公司財務(wù)收款內(nèi)部控制制度進(jìn)行評估和完善，確保制度的有效性和適應(yīng)性。五、信息溝通與反饋（一）內(nèi)部信息溝通1.銷售部門、財務(wù)部門、倉庫部門、資產(chǎn)管理部門等應(yīng)建立有效的信息溝通機(jī)制，及時傳遞與收款業(yè)務(wù)相關(guān)的信息，確保各部門之間信息共享、協(xié)同工作。2.定期召開收款業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會議，由財務(wù)部門匯報收款情況，銷售部門、倉庫部門、資產(chǎn)管理部門等匯報業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，共同研究解決收款過程中存在的問題。（二）外部信息溝通1.財務(wù)部門應(yīng)與銀行保持密切溝通，及時了解銀行收款業(yè)務(wù)的相關(guān)政策和規(guī)定，確保公司收款業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。2.銷售部門應(yīng)與客戶保持良好的溝通，及時了解客戶付款情況和需求，協(xié)調(diào)解決收款過程中出現(xiàn)的問題。（三）信息反饋1.財務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理