PAGE國土局內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)國土局內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)工作流程，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率和質(zhì)量，確保國土局各項(xiàng)工作合法、合規(guī)、有序開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于國土局機(jī)關(guān)各科室、下屬事業(yè)單位及其全體工作人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國土地管理法》《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范要求。2.全面性原則：涵蓋國土局各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)及管理環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：確保各部門、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)國土局內(nèi)外部環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益，以最小的控制成本獲取最大的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)國土局設(shè)立局長(zhǎng)辦公會(huì)、各職能科室、下屬事業(yè)單位等組織架構(gòu)。局長(zhǎng)辦公會(huì)為決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)的決策；各職能科室按照職責(zé)分工，承擔(dān)具體業(yè)務(wù)工作；下屬事業(yè)單位在國土局統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，開展相關(guān)專業(yè)性工作。（二）職責(zé)分工1.局長(zhǎng)辦公會(huì)職責(zé)審議制定國土局發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計(jì)劃和預(yù)算。研究決定重大業(yè)務(wù)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用等事項(xiàng)。監(jiān)督檢查國土局內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，對(duì)重大問題進(jìn)行決策處理。2.各職能科室職責(zé)辦公室負(fù)責(zé)綜合協(xié)調(diào)國土局日常工作，起草重要文件和報(bào)告。組織安排各類會(huì)議、活動(dòng)，負(fù)責(zé)文電、檔案、機(jī)要、保密等工作。負(fù)責(zé)人事管理、財(cái)務(wù)管理、后勤保障等工作。土地利用科負(fù)責(zé)土地利用總體規(guī)劃的編制、修訂和實(shí)施工作。審核各類建設(shè)用地項(xiàng)目，辦理土地征收、出讓、劃撥等手續(xù)。監(jiān)督檢查土地利用情況，查處土地違法違規(guī)行為。地籍管理科負(fù)責(zé)土地調(diào)查、登記、統(tǒng)計(jì)等基礎(chǔ)工作，建立健全地籍檔案。審核土地權(quán)屬，調(diào)處土地權(quán)屬糾紛。負(fù)責(zé)土地證書的核發(fā)與管理工作。耕地保護(hù)科貫徹執(zhí)行耕地保護(hù)政策，組織實(shí)施耕地保護(hù)責(zé)任目標(biāo)考核。負(fù)責(zé)基本農(nóng)田保護(hù)工作，劃定、調(diào)整基本農(nóng)田保護(hù)區(qū)。監(jiān)督檢查耕地占補(bǔ)平衡落實(shí)情況。地質(zhì)礦產(chǎn)科負(fù)責(zé)礦產(chǎn)資源勘查、開發(fā)的監(jiān)督管理工作。審核礦產(chǎn)資源開發(fā)利用方案，頒發(fā)采礦許可證。組織開展地質(zhì)災(zāi)害防治工作。3.下屬事業(yè)單位職責(zé)土地儲(chǔ)備中心負(fù)責(zé)土地儲(chǔ)備計(jì)劃的制定與實(shí)施，收購、儲(chǔ)備土地。對(duì)儲(chǔ)備土地進(jìn)行前期開發(fā)整理，做好土地出讓前期準(zhǔn)備工作。國土資源執(zhí)法監(jiān)察大隊(duì)負(fù)責(zé)巡查國土資源法律法規(guī)執(zhí)行情況，查處各類國土資源違法案件。受理國土資源違法行為舉報(bào)，組織開展專項(xiàng)執(zhí)法行動(dòng)。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各科室及下屬事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)。2.辦公室負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算建議數(shù)，按照財(cái)政部門要求和國土局實(shí)際情況，編制年度預(yù)算草案，提交局長(zhǎng)辦公會(huì)審議。3.年度預(yù)算草案經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過后，報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)審議，并報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)。3.辦公室負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向局長(zhǎng)辦公會(huì)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、工作任務(wù)變動(dòng)等原因，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要增減預(yù)算的，應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等詳細(xì)信息，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)辦公室匯總。3.辦公室對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)審議。局長(zhǎng)辦公會(huì)審議通過后，報(bào)財(cái)政部門審批。（四）預(yù)算監(jiān)督與考核1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督檢查，確保預(yù)算資金使用合法、合規(guī)、合理。2.建立預(yù)算執(zhí)行考核機(jī)制，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己私Y(jié)果與部門績(jī)效掛鉤，作為部門評(píng)先評(píng)優(yōu)和干部職工獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。四、收支管理（一）收入管理1.國土局各項(xiàng)收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和財(cái)政部門規(guī)定收取，做到依法依規(guī)、應(yīng)收盡收。2.土地出讓收入、土地租金收入、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)等非稅收入應(yīng)及時(shí)足額上繳國庫，不得截留、挪用。3.加強(qiáng)對(duì)收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)公示制度，確保收費(fèi)公開透明。（二）支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，按照預(yù)算安排和規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)列支各項(xiàng)支出。2.支出審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字齊全，確保支出真實(shí)、合法、有效。3.加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金的管理，?？顚Ｓ?，確保專項(xiàng)資金使用效益。4.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得超支。（三）票據(jù)管理1.統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)制的票據(jù)，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、保管、核銷制度。2.票據(jù)使用人員應(yīng)按照規(guī)定開具票據(jù)，不得虛開、多開、少開票據(jù)。3.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)，確保票據(jù)安全完整。五、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。2.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)、使用銀行賬戶，不得擅自開設(shè)、變更銀行賬戶。3.定期對(duì)銀行賬戶進(jìn)行清理核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。4.加強(qiáng)資金安全防范，做好資金風(fēng)險(xiǎn)防控工作，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。（二）固定資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、保管、使用、處置等流程。2.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常維護(hù)保養(yǎng)，提高固定資產(chǎn)使用效益，延長(zhǎng)使用壽命。4.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳國庫。（三）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.對(duì)國土局擁有的土地使用權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等無形資產(chǎn)，應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。2.加強(qiáng)對(duì)其他資產(chǎn)的管理，如辦公用品、低值易耗品等，建立相應(yīng)的管理制度，確保資產(chǎn)安全完整。六、采購管理（一）采購范圍國土局采購項(xiàng)目包括辦公用品、辦公設(shè)備、工程項(xiàng)目、服務(wù)類項(xiàng)目等。（二）采購方式1.采購金額較小的辦公用品、辦公設(shè)備等，可采用詢價(jià)采購方式。2.采購金額較大的工程項(xiàng)目、服務(wù)類項(xiàng)目等，應(yīng)采用公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購等方式進(jìn)行采購。3.符合政府采購規(guī)定的項(xiàng)目，應(yīng)按照政府采購程序進(jìn)行采購。（三）采購流程1.需求部門提出采購申請(qǐng)，填寫采購申請(qǐng)表，注明采購項(xiàng)目名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。2.采購部門對(duì)采購申請(qǐng)進(jìn)行審核，根據(jù)采購項(xiàng)目特點(diǎn)和采購方式，制定采購方案。3.按照采購方案組織實(shí)施采購活動(dòng)，如發(fā)布采購公告、邀請(qǐng)供應(yīng)商、組織開標(biāo)評(píng)標(biāo)等。4.采購部門與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。5.采購項(xiàng)目實(shí)施過程中，采購部門應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保采購項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。6.采購項(xiàng)目完成后，采購部門應(yīng)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后辦理資金支付手續(xù)。七、合同管理（一）合同簽訂1.國土局對(duì)外簽訂合同應(yīng)遵循合法、公平、誠信原則，明確雙方權(quán)利義務(wù)。2.合同文本應(yīng)使用規(guī)范格式，內(nèi)容完整、條款清晰、表述準(zhǔn)確。3.合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行合法性審查，確保合同符合法律法規(guī)和政策要求。4.合同簽訂應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，經(jīng)授權(quán)的人員簽字蓋章后生效。（二）合同履行1.合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自義務(wù)。2.合同履行過程中，如出現(xiàn)變更、解除等情況，應(yīng)及時(shí)簽訂補(bǔ)充協(xié)議或解除合同協(xié)議，并按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。3.加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。（三）合同歸檔與保管1.合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同文本及相關(guān)資料歸檔保管，建立合同檔案管理制度。2.合同檔案應(yīng)包括合同文本、審批文件、補(bǔ)充協(xié)議、變更記錄、履行情況記錄等資料。3.定期對(duì)合同檔案進(jìn)行整理、清查，確保合同檔案安全完整。八、工程項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.工程項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)符合國土局發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，具備必要性和可行性。2.項(xiàng)目申報(bào)單位應(yīng)編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，明確項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、投資估算、資金來源等。3.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告經(jīng)審核通過后，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)審議批準(zhǔn)。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.工程項(xiàng)目應(yīng)按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)組織實(shí)施，不得擅自變更。2.建立工程項(xiàng)目管理制度，明確項(xiàng)目建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位等各方責(zé)任。3.加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、安全的管理，嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。4.工程項(xiàng)目實(shí)施過程中，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)、投標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等活動(dòng)，確保項(xiàng)目實(shí)施公開、公平、公正。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.工程項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、工程投資、工程檔案等。2.驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目，應(yīng)辦理竣工驗(yàn)收備案手續(xù)。驗(yàn)收不合格的工程項(xiàng)目，應(yīng)責(zé)令施工單位限期整改，整改合格后重新組織驗(yàn)收。九、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.定期對(duì)國土局內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行分析，識(shí)別可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)等。2.采用問卷調(diào)查、訪談、案例分析等方法，廣泛收集風(fēng)險(xiǎn)信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類、梳理。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.采用定性與定量相結(jié)合方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)，明確責(zé)任部門和責(zé)任人，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并跟蹤落實(shí)。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)估。2.及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。十、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全國土局信息系統(tǒng)，涵蓋辦公自動(dòng)化、業(yè)務(wù)管理、決策支持等功能模塊。2.加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、數(shù)據(jù)備份等措施，確保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)升級(jí)，提高信息系統(tǒng)性能和功能。（二）信息收集與傳遞1.各部門應(yīng)及時(shí)收集、整理、分析與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的信息，并按照規(guī)定程序傳遞給相關(guān)部門和人員。2.建立信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)國土局內(nèi)部信息資源共享，提高工作效率。3.在國土局內(nèi)部建立信息公開制度，及時(shí)向社會(huì)公開國土資源管理相關(guān)信息，保障公眾知情權(quán)。（三）溝通協(xié)調(diào)機(jī)制1.建立定期工作會(huì)議制度，加強(qiáng)國土局內(nèi)部各部門之間的溝通協(xié)調(diào)。2.針對(duì)重大事項(xiàng)、重要問題建立專項(xiàng)協(xié)調(diào)機(jī)制，明確牽頭部門和參與部門，共同研究解決問題。3.加強(qiáng)與上級(jí)主管部門、其他相關(guān)部門以及社會(huì)各界的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)了解政策動(dòng)態(tài)和外部環(huán)境變化，爭(zhēng)取支持與配合。十一、內(nèi)部監(jiān)督（一）監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.成立國土局內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部監(jiān)督工作。2.領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常監(jiān)督檢查工作的組織協(xié)調(diào)。3.各部門應(yīng)明確兼職監(jiān)督人員，負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部監(jiān)督工作。（二）監(jiān)督內(nèi)容與方式1.內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)容包括預(yù)算管理、收支管理、資產(chǎn)管理、采購管理、合同管理、工程項(xiàng)目管理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。2.采用定期檢查與不定期抽查相結(jié)合