PAGE國際收支申報內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為加強公司國際收支申報管理，規(guī)范申報行為，確保申報信息的準(zhǔn)確性、完整性和及時性，有效防范國際收支申報風(fēng)險，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司涉及國際收支業(yè)務(wù)的所有部門和員工，包括但不限于貿(mào)易部門、財務(wù)部門、資金管理部門等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家外匯管理政策、國際收支統(tǒng)計申報辦法及相關(guān)法律法規(guī)要求，依法依規(guī)進行國際收支申報。2.準(zhǔn)確性原則：確保申報信息真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映公司國際收支交易的實際情況，不得虛報、漏報、錯報。3.及時性原則：按照規(guī)定的時間和方式及時報送國際收支申報信息，不得延誤。4.保密性原則：對國際收支申報過程中涉及的商業(yè)秘密、個人隱私等信息予以嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、職責(zé)分工（一）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)國際收支交易的發(fā)起、審核和確認，確保交易信息的真實性和準(zhǔn)確性。2.按照規(guī)定及時收集、整理與國際收支交易相關(guān)的原始憑證和資料，并提交給財務(wù)部門。3.協(xié)助財務(wù)部門進行國際收支申報工作，解答申報過程中涉及的業(yè)務(wù)問題。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)國際收支申報數(shù)據(jù)的錄入、審核和報送，確保申報信息符合規(guī)定要求。2.對業(yè)務(wù)部門提交的原始憑證和資料進行審核，核對交易信息與申報要求的一致性。3.定期對國際收支申報數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計、分析和總結(jié)，向公司管理層報告申報情況及存在的問題。4.配合外匯管理部門的檢查和調(diào)查工作，提供相關(guān)資料和解釋。（三）資金管理部門職責(zé)1.負責(zé)國際收支資金的收付管理，監(jiān)控資金流動情況，確保資金收付與申報信息一致。2.協(xié)助財務(wù)部門進行國際收支申報工作，提供資金方面的相關(guān)信息和支持。（四）風(fēng)險管理部門職責(zé)1.負責(zé)對國際收支申報業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別、評估和監(jiān)測，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。2.定期對國際收支申報內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行檢查和評價，提出改進建議。（五）管理層職責(zé)1.審批國際收支申報內(nèi)控制度，確保制度的合理性和有效性。2.對國際收支申報工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)，協(xié)調(diào)解決申報過程中出現(xiàn)的重大問題。三、申報流程（一）交易發(fā)生1.業(yè)務(wù)部門在開展國際收支交易時，應(yīng)明確交易的性質(zhì)、金額、收付款方等關(guān)鍵信息，并按照業(yè)務(wù)流程進行操作。2.交易完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時收集相關(guān)原始憑證，如合同、發(fā)票、報關(guān)單等，作為申報的依據(jù)。（二）信息收集與整理1.業(yè)務(wù)部門將收集到的原始憑證和交易信息進行整理，填寫國際收支申報相關(guān)表格，確保信息準(zhǔn)確、完整。2.對涉及多個交易的情況，應(yīng)分別進行申報，并注明交易之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。（三）審核與確認1.業(yè)務(wù)部門將填寫好的申報表格及原始憑證提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對申報信息進行審核，重點核對交易信息與原始憑證的一致性、申報內(nèi)容與外匯管理規(guī)定的符合性等。3.審核無誤后，財務(wù)部門在申報表格上簽字確認，并加蓋部門印章。（四）數(shù)據(jù)錄入與報送1.財務(wù)部門負責(zé)將審核通過的申報信息錄入外匯管理部門指定的申報系統(tǒng)。2.錄入完成后，仔細核對錄入數(shù)據(jù)與申報表格的一致性，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.在規(guī)定的申報時間內(nèi)，通過申報系統(tǒng)將申報信息報送至外匯管理部門。（五）申報反饋與存檔1.財務(wù)部門在申報完成后，及時獲取外匯管理部門的申報反饋信息，如申報成功與否、是否存在問題等。2.對申報過程中出現(xiàn)的問題，及時與業(yè)務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，進行整改和重新申報。3.將申報表格、原始憑證等相關(guān)資料進行整理歸檔，妥善保存，以備后續(xù)查詢和檢查。四、申報信息管理（一）信息分類1.按照國際收支交易的類型，將申報信息分為貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移、資本和金融項目等類別。2.對每類信息進一步細分，如貨物貿(mào)易可分為一般貿(mào)易、加工貿(mào)易等；服務(wù)貿(mào)易可分為運輸、旅游、咨詢服務(wù)等。（二）信息記錄與存儲1.建立專門的國際收支申報信息記錄臺賬，詳細記錄每筆申報交易的相關(guān)信息，包括交易日期、申報號碼、交易金額、收付款方、交易性質(zhì)等。2.采用電子和紙質(zhì)相結(jié)合的方式存儲申報信息，電子數(shù)據(jù)應(yīng)定期備份，確保數(shù)據(jù)安全；紙質(zhì)資料應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進行整理和保管。（三）信息查詢與使用1.公司內(nèi)部各部門因工作需要查詢國際收支申報信息時，應(yīng)填寫查詢申請表，經(jīng)部門負責(zé)人審批后，到財務(wù)部門進行查詢。2.財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定提供查詢服務(wù)，并做好查詢記錄。查詢?nèi)藛T不得擅自復(fù)制、傳播或泄露申報信息。3.國際收支申報信息僅用于公司內(nèi)部管理、外匯管理部門檢查等合法用途，未經(jīng)授權(quán)不得對外提供。五、內(nèi)部控制措施（一）崗位分離與制衡1.明確國際收支申報業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的崗位設(shè)置，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.業(yè)務(wù)部門與財務(wù)部門在申報過程中應(yīng)各司其職，不得兼任對方崗位工作。3.資金收付崗位與申報崗位應(yīng)分離，避免資金流動與申報信息不一致的風(fēng)險。（二）授權(quán)審批1.建立國際收支申報授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限。2.申報信息的錄入、審核、報送等關(guān)鍵環(huán)節(jié)應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)層級的審批，確保申報工作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.對于重大國際收支交易或存在風(fēng)險的申報事項，應(yīng)實行集體決策審批。（三）培訓(xùn)與教育1.定期組織國際收支申報相關(guān)法律法規(guī)、政策制度及業(yè)務(wù)操作的培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和合規(guī)意識。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括最新的外匯管理政策變化、申報系統(tǒng)操作流程、申報常見問題及處理方法等。3.鼓勵員工參加外匯管理部門組織的培訓(xùn)和考試，獲取相關(guān)資質(zhì)證書。（四）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.風(fēng)險管理部門定期對國際收支申報內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進行內(nèi)部審計，檢查申報流程是否合規(guī)、申報信息是否準(zhǔn)確等。2.審計人員應(yīng)制定詳細的審計計劃，采用抽樣檢查、實地核查等方式進行審計，并出具審計報告。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，跟蹤整改落實情況，確保內(nèi)控制度有效執(zhí)行。（五）應(yīng)急管理1.制定國際收支申報應(yīng)急預(yù)案，明確在遇到系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)丟失、申報延誤等突發(fā)情況時的應(yīng)急處理措施。2.定期對應(yīng)急預(yù)案進行演練，確保相關(guān)人員熟悉應(yīng)急處理流程，能夠在緊急情況下迅速、有效地采取措施，保障申報工作的正常進行。3.及時向上級主管部門和外匯管理部門報告突發(fā)情況，并配合做好后續(xù)處理工作。六、監(jiān)督與檢查（一）外匯管理部門監(jiān)督1.積極配合外匯管理部門的日常監(jiān)督檢查工作，如實提供國際收支申報相關(guān)資料和信息。2.對外匯管理部門提出的整改意見和要求，應(yīng)及時落實整改措施，并按時報送整改報告。（二）公司內(nèi)部監(jiān)督1.風(fēng)險管理部門定期對國際收支申報業(yè)務(wù)進行內(nèi)部監(jiān)督檢查，檢查結(jié)果納入公司績效考核體系。2.各部門應(yīng)建立自我監(jiān)督機制，對本部門國際收支申報工作進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）違規(guī)處理1.對于違反國際收支申報內(nèi)控制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括警告、罰款、績效扣分等。2.對因違規(guī)行為導(dǎo)致公司面臨外匯管理風(fēng)險或受到外匯管理部門處罰的，將追究相