PAGE城陽教體局內控制度一、總則（一）目的為了加強城陽教體局內部管理，規(guī)范各項業(yè)務流程，防范風險，提高資金使用效益，保障教育事業(yè)健康發(fā)展，特制定本內控制度。（二）依據(jù)本制度依據(jù)國家有關法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預算法》《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》等，以及教育行業(yè)相關標準和規(guī)定制定。（三）適用范圍本制度適用于城陽教體局機關各科室、直屬事業(yè)單位及下屬學校。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。2.全面性原則：涵蓋教體局各項經(jīng)濟活動和業(yè)務流程。3.重要性原則：關注重要業(yè)務和高風險領域。4.制衡性原則：確保各項業(yè)務流程中不相容崗位相互分離、相互制約。5.適應性原則：根據(jù)內外部環(huán)境變化及時調整完善。二、組織架構與職責分工（一）組織架構城陽教體局設立內部控制領導小組，由局長擔任組長，副局長擔任副組長，各科室負責人為成員。領導小組下設辦公室，負責日常工作協(xié)調。同時，明確各科室、直屬事業(yè)單位及學校在內部控制中的職責。（二）職責分工1.領導小組職責研究制定內部控制政策、制度和流程。審議重大經(jīng)濟事項決策。監(jiān)督檢查內部控制執(zhí)行情況。2.辦公室職責組織協(xié)調內部控制日常工作。制定年度內部控制工作計劃。收集、整理內部控制相關資料。3.各科室職責負責本科室業(yè)務范圍內的內部控制工作。執(zhí)行內部控制制度和流程。配合辦公室開展相關工作。4.直屬事業(yè)單位職責按照教體局要求建立健全本單位內部控制制度。負責本單位經(jīng)濟活動的內部控制。定期向教體局報告內部控制情況。5.學校職責建立學校內部控制制度并組織實施。規(guī)范學校財務、資產(chǎn)、教學等各項管理。接受教體局的監(jiān)督檢查。三、預算管理（一）預算編制1.各科室、直屬事業(yè)單位及學校應根據(jù)年度工作計劃和事業(yè)發(fā)展目標，提出預算建議數(shù)。2.教體局財務部門對各部門預算建議數(shù)進行審核、匯總，結合財政部門下達的預算控制數(shù)，編制年度預算草案。3.預算草案經(jīng)內部控制領導小組審議后，報教體局黨組審定，按規(guī)定程序報財政部門批復。（二）預算執(zhí)行1.嚴格按照批復的預算執(zhí)行，不得擅自調整。因特殊情況確需調整的，應按規(guī)定程序辦理。2.建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析、通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。3.加強對預算資金支付的管理，嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度和公務卡結算制度。（三）預算調整1.預算調整事項應符合國家法律法規(guī)和財政政策規(guī)定。2.由業(yè)務科室提出預算調整申請，說明調整原因、調整金額等，經(jīng)財務部門審核，報內部控制領導小組審批。3.調整后的預算按規(guī)定程序報財政部門備案。（四）預算績效管理1.建立健全預算績效管理制度，對預算資金的使用效益進行全過程績效管理。2.各部門在編制預算時應同步編制績效目標，明確績效指標和評價標準。3.預算執(zhí)行過程中，開展績效監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正績效運行偏差。4.在預算年度結束后，組織開展績效評價，評價結果作為預算安排和政策調整的重要依據(jù)。四、收支管理（一）收入管理1.嚴格執(zhí)行國家收費政策，規(guī)范收費行為，依法依規(guī)組織各項收入。2.建立健全收入管理制度，明確收入范圍、標準和收繳方式。3.加強對收費票據(jù)的管理，實行票據(jù)領用、核銷制度。4.及時足額將各項收入上繳財政，不得截留、坐支。（二）支出管理1.嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務制度，規(guī)范支出行為。2.建立支出審批制度，明確審批流程和審批權限。3.加強對各項支出的審核，確保支出真實、合法、合規(guī)。4.根據(jù)支出性質和用途，合理分類核算，嚴格控制“三公”經(jīng)費等一般性支出。（三）收支核算1.按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，確保會計信息真實、準確、完整。2.定期編制財務報告，如實反映教體局收支情況和財務狀況。五、政府采購管理（一）采購預算編制1.各科室、直屬事業(yè)單位及學校根據(jù)業(yè)務需要，編制政府采購預算。2.采購預算應明確采購項目、采購金額、采購方式等內容。（二）采購實施1.按照政府采購法律法規(guī)和相關規(guī)定，選擇合適的采購方式組織采購。2.依法依規(guī)組建評標委員會或談判小組，確保采購過程公平、公正、公開。3.加強對采購合同的管理，明確雙方權利義務，嚴格履行合同約定。（三）采購驗收1.采購項目完成后，及時組織驗收。2.驗收人員應按照采購合同和相關標準進行驗收，出具驗收報告。3.對驗收不合格的項目，應及時與供應商協(xié)商解決。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，合理配置資產(chǎn)。2.資產(chǎn)配置應符合國家規(guī)定的標準和要求，履行審批手續(xù)。（二）資產(chǎn)使用1.建立資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責。2.規(guī)范資產(chǎn)使用行為，提高資產(chǎn)使用效益，防止資產(chǎn)閑置浪費。3.加強對固定資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)安全完整。（三）資產(chǎn)處置1.按照規(guī)定程序對資產(chǎn)進行處置，包括報廢、報損、轉讓等。2.資產(chǎn)處置應進行評估，合理確定處置價格。3.處置收入應及時足額上繳財政。（四）資產(chǎn)清查1.定期開展資產(chǎn)清查工作，確保賬實相符。2.對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改。七、建設項目管理（一）項目立項1.各學校及相關單位根據(jù)教育事業(yè)發(fā)展需要，提出建設項目立項申請。2.教體局對項目立項申請進行審核，組織可行性研究和論證。3.經(jīng)批準立項的項目，納入年度建設計劃。（二）項目招標1.按照國家招投標法律法規(guī)，對建設項目進行招標。2.嚴格審查投標單位資質，確保招標過程合法合規(guī)。（三）項目建設1.建立項目建設管理制度，明確項目建設單位、施工單位、監(jiān)理單位等各方職責。2.加強對項目建設過程的監(jiān)督管理，確保工程質量和進度。3.嚴格控制項目建設成本，合理安排資金使用。（四）項目驗收1.項目竣工后，及時組織驗收。2.驗收合格的項目，辦理資產(chǎn)交付手續(xù)。八、合同管理（一）合同簽訂1.涉及經(jīng)濟活動的合同，應按照規(guī)定簽訂。2.合同文本應明確雙方權利義務、違約責任等條款。3.合同簽訂前，應進行合法性審查。（二）合同履行1.嚴格履行合同約定，確保合同有效執(zhí)行。2.建立合同執(zhí)行跟蹤機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過程中的問題。（三）合同變更與終止1.合同變更應經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽訂書面協(xié)議。2.合同終止應按規(guī)定程序辦理，妥善處理善后事宜。（四）合同檔案管理1.建立合同檔案管理制度，對合同文本及相關資料進行歸檔保存。2.合同檔案應妥善保管，便于查閱和使用。九、監(jiān)督檢查與評價（一）監(jiān)督檢查1.內部控制領導小組定期組織對內部控制制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。2.審計部門對重點經(jīng)濟活動和項目進行審計監(jiān)督。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時下達整改通知，限期整改。（二）自我評價1.各科室、直屬事業(yè)單位及學校定期開展內部控制自我評價工作。2.