PAGE公安轉(zhuǎn)移支付內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公安轉(zhuǎn)移支付資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，確保資金安全，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公安轉(zhuǎn)移支付資金的申請、分配、使用、監(jiān)督等全過程管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)政財(cái)務(wù)制度，確保公安轉(zhuǎn)移支付資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：公安轉(zhuǎn)移支付資金應(yīng)專項(xiàng)用于公安業(yè)務(wù)工作，不得挪作他用。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，充分發(fā)揮公安轉(zhuǎn)移支付資金在保障公安工作中的作用。4.公開透明原則：增強(qiáng)公安轉(zhuǎn)移支付資金管理的透明度，接受社會(huì)監(jiān)督。二、組織與職責(zé)（一）管理機(jī)構(gòu)成立公安轉(zhuǎn)移支付資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，分管財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公安轉(zhuǎn)移支付資金管理工作，研究解決重大問題。（二）職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公安轉(zhuǎn)移支付資金的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，確保資金安全。審核資金申請，編制資金預(yù)算和決算，及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。2.業(yè)務(wù)部門根據(jù)公安工作實(shí)際需求，提出公安轉(zhuǎn)移支付資金申請，明確資金用途和績效目標(biāo)。負(fù)責(zé)組織實(shí)施公安轉(zhuǎn)移支付資金項(xiàng)目，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)，達(dá)到預(yù)期效果。定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)展情況和資金使用情況，配合做好績效評價(jià)工作。3.審計(jì)部門對公安轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用的合規(guī)性、效益性。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，督促相關(guān)部門落實(shí)整改。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公安工作規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際需求，科學(xué)合理編制公安轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算。預(yù)算編制要明確項(xiàng)目名稱、資金用途、金額、績效目標(biāo)等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門報(bào)送的預(yù)算進(jìn)行審核匯總，結(jié)合單位財(cái)力狀況和上級財(cái)政部門要求，編制公安轉(zhuǎn)移支付資金年度預(yù)算草案，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)上級主管部門和財(cái)政部門。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行公安轉(zhuǎn)移支付資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.業(yè)務(wù)部門要加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確保資金及時(shí)足額支付。財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)資金支付管理，嚴(yán)格審核支付憑證，確保資金支付合規(guī)、準(zhǔn)確。（三）預(yù)算調(diào)整1.因政策變化、工作任務(wù)調(diào)整、不可抗力等因素需要調(diào)整公安轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提出調(diào)整申請，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額和調(diào)整后的績效目標(biāo)等。2.財(cái)務(wù)部門對調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并按規(guī)定程序報(bào)上級主管部門和財(cái)政部門備案。（四）預(yù)算績效管理1.建立公安轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算績效管理制度，業(yè)務(wù)部門在編制預(yù)算時(shí)要同步設(shè)定績效目標(biāo)，明確項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出和效果。2.財(cái)務(wù)部門會(huì)同業(yè)務(wù)部門對項(xiàng)目實(shí)施過程和完成結(jié)果進(jìn)行績效監(jiān)控和評價(jià)?？冃гu價(jià)結(jié)果作為以后年度預(yù)算安排的重要依據(jù)，對績效好的項(xiàng)目予以適當(dāng)傾斜，對績效差的項(xiàng)目減少或取消預(yù)算安排。四、資金申請與分配管理（一）資金申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)公安工作實(shí)際需要，按照規(guī)定格式和要求，向財(cái)政部門提交公安轉(zhuǎn)移支付資金申請。申請內(nèi)容應(yīng)包括項(xiàng)目背景、目標(biāo)、實(shí)施計(jì)劃、資金需求等。2.申請材料應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，相關(guān)負(fù)責(zé)人要簽字蓋章確認(rèn)。業(yè)務(wù)部門應(yīng)對申請材料進(jìn)行審核把關(guān)，確保申請符合規(guī)定要求。（二）資金分配1.財(cái)政部門根據(jù)公安工作實(shí)際情況、資金需求和相關(guān)因素，對公安轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行合理分配。分配方式可采用因素法、項(xiàng)目法等。2.單位收到財(cái)政部門分配的公安轉(zhuǎn)移支付資金后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將資金下達(dá)至業(yè)務(wù)部門，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)確認(rèn)資金到賬情況。五、資金使用管理（一）支出范圍公安轉(zhuǎn)移支付資金主要用于公安業(yè)務(wù)裝備購置、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、辦案經(jīng)費(fèi)、應(yīng)急處置等方面，具體支出應(yīng)符合國家法律法規(guī)和財(cái)政財(cái)務(wù)制度規(guī)定，以及公安業(yè)務(wù)工作實(shí)際需要。（二）支出審批1.公安轉(zhuǎn)移支付資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行。業(yè)務(wù)部門提出資金支出申請，填寫支出審批表，注明支出事項(xiàng)、金額、用途等，并附相關(guān)證明材料。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對支出申請進(jìn)行審核簽字，財(cái)務(wù)部門審核資金支出的合規(guī)性、準(zhǔn)確性，提出審核意見。重大支出事項(xiàng)報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）支付方式1.公安轉(zhuǎn)移支付資金支付應(yīng)按照財(cái)政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，可采用財(cái)政直接支付或財(cái)政授權(quán)支付方式。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核批準(zhǔn)的支出申請，及時(shí)辦理資金支付手續(xù)。屬于財(cái)政直接支付的，通過財(cái)政國庫支付系統(tǒng)將資金直接支付給收款人；屬于財(cái)政授權(quán)支付的，向代理銀行下達(dá)授權(quán)支付額度，由業(yè)務(wù)部門在額度范圍內(nèi)自行開具支付憑證辦理支付。（四）會(huì)計(jì)核算1.財(cái)務(wù)部門按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對公安轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄資金的收支情況。2.定期編制公安轉(zhuǎn)移支付資金財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映資金的使用和結(jié)余情況，為資金管理和決策提供依據(jù)。六、監(jiān)督檢查與績效評價(jià)（一）監(jiān)督檢查1.建立健全公安轉(zhuǎn)移支付資金監(jiān)督檢查機(jī)制，定期或不定期對資金使用情況進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括資金申請、分配、使用、管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等要加強(qiáng)協(xié)同配合，通過日常監(jiān)督、專項(xiàng)檢查、內(nèi)部審計(jì)等方式，對公安轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行全方位監(jiān)督。對發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)下達(dá)整改通知，督促相關(guān)部門限期整改。（二）績效評價(jià)1.按照預(yù)算績效管理要求，對公安轉(zhuǎn)移支付資金項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià)?？冃гu價(jià)可采取自評和財(cái)政評價(jià)相結(jié)合的方式。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施項(xiàng)目自評，撰寫自評報(bào)告，總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施情況和績效目標(biāo)完成情況，分析存在問題及原因，提出改進(jìn)措施和建議。3.財(cái)政部門根據(jù)工作需要，對部分重點(diǎn)項(xiàng)目開展財(cái)政評價(jià)。評價(jià)結(jié)果向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。對績效評價(jià)結(jié)果較差的項(xiàng)目，要進(jìn)行通報(bào)批評，并責(zé)令限期整改。整改不到位的，相應(yīng)扣減下一年度公安轉(zhuǎn)移支付資金。七、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別1.對公安轉(zhuǎn)移支付資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，包括政策風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、績效風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)等。2.分析各類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和可能造成的影響，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對1.針對識別出的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。對于政策風(fēng)險(xiǎn)，要密切關(guān)注政策變化動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整資金管理策略；對于資金安全風(fēng)險(xiǎn)，要加強(qiáng)內(nèi)部控制，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，確保資金安全；對于績效風(fēng)險(xiǎn)，要加強(qiáng)預(yù)算績效管理，提高資金使用效益；對于廉政風(fēng)險(xiǎn)，要加強(qiáng)廉政教育，完善監(jiān)督機(jī)制，防止腐敗行為發(fā)生。2.定期對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評估，根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)調(diào)整完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。八、信息管理（一）信息收集1.業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門要及時(shí)收集公安轉(zhuǎn)移支付資金管理過程中的各類信息，包括資金申請、分配、使用、監(jiān)督檢查、績效評價(jià)等方面的信息。2.信息收集應(yīng)確保全面、準(zhǔn)確、及時(shí)，相關(guān)信息要進(jìn)行分類整理，建立信息檔案。（二）信息傳遞與共享1.建立公安轉(zhuǎn)移支付資金管理信息傳遞與共享機(jī)制，各部門之間要及時(shí)溝通信息，實(shí)現(xiàn)信息共享。2.財(cái)務(wù)部門要定期向單位領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)送公安轉(zhuǎn)移支付資金管理情況報(bào)告，及時(shí)反饋資金管理動(dòng)態(tài)和存在問題。（三）信息公開1.按照政務(wù)公開要求，對公安轉(zhuǎn)移支付資金管理相關(guān)信息進(jìn)行公開。公開內(nèi)容包括資金政策、分配情況、使用情況、績效評價(jià)結(jié)果等。2.信息公開要通過單位官方網(wǎng)站、政務(wù)公開欄等多種渠道進(jìn)行，確保信息公開透明，接受社會(huì)監(jiān)督。九、檔案管理（一）檔案分類公安轉(zhuǎn)移支付資金管理檔案分為預(yù)算管理檔案、資金申請與分配檔案、資金使用檔案、監(jiān)督檢查與績效評價(jià)檔案、風(fēng)險(xiǎn)管理檔案、信息管理檔案等類別。（二）檔案整理與歸檔1.各部門要指定專人負(fù)責(zé)公安轉(zhuǎn)移支付資金管理檔案的整理與歸檔工作。檔案整理要按照檔案管理規(guī)范要求，對各類文件資料進(jìn)行分類、編號、裝訂。2.檔案歸檔要及時(shí)、準(zhǔn)確，確保檔案資料完整無缺。歸檔后的檔案要妥善保管，便于查閱和使用。（三）檔案保管期限公安轉(zhuǎn)移支付資金管理檔案保管期限按照國家檔案管理規(guī)定執(zhí)行，一般分為永久、定期（10年、30年等）。具體保管期限根據(jù)檔案性質(zhì)和重要程度確定。（四）檔案查閱與銷毀1.因工作需要查閱公安轉(zhuǎn)移支付資金管理檔案的，應(yīng)履行查