PAGE工會(huì)內(nèi)控制度匯編一、總則（一）目的本制度匯編旨在加強(qiáng)工會(huì)內(nèi)部控制，規(guī)范工會(huì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，提高工會(huì)資金使用效益，保障工會(huì)資產(chǎn)安全，維護(hù)工會(huì)會(huì)員合法權(quán)益，促進(jìn)工會(huì)工作健康、有序發(fā)展。（二）依據(jù)本制度匯編依據(jù)《中華人民共和國(guó)工會(huì)法》、《中國(guó)工會(huì)章程》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度制定。（三）適用范圍本制度適用于本工會(huì)組織及其所屬各部門、各基層工會(huì)。（四）基本原則1.合法性原則：工會(huì)內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和工會(huì)章程的要求。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋工會(huì)工作的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、活動(dòng)組織、會(huì)員管理等，確保不存在內(nèi)部控制空白點(diǎn)。3.制衡性原則：工會(huì)內(nèi)部應(yīng)建立健全崗位責(zé)任制，明確各部門和各崗位的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與工會(huì)的組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境的變化和工會(huì)自身發(fā)展的需要不斷修訂和完善。5.成本效益原則：工會(huì)內(nèi)部控制應(yīng)在保證控制效果的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、財(cái)務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制工會(huì)應(yīng)按照“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)年度工作計(jì)劃和實(shí)際需要，編制年度預(yù)算草案。預(yù)算編制應(yīng)充分考慮上年度預(yù)算執(zhí)行情況、本年度工會(huì)工作任務(wù)和資金需求等因素，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和準(zhǔn)確性。預(yù)算草案應(yīng)經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。2.預(yù)算執(zhí)行工會(huì)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。工會(huì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期向工會(huì)委員會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。3.預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和可控性原則，確保調(diào)整后的預(yù)算符合工會(huì)工作實(shí)際需要，并在工會(huì)財(cái)力承受范圍內(nèi)。預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。（二）收入管理1.會(huì)費(fèi)收入工會(huì)會(huì)員應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)、足額繳納會(huì)費(fèi)。會(huì)費(fèi)繳納標(biāo)準(zhǔn)由工會(huì)會(huì)員大會(huì)或會(huì)員代表大會(huì)確定。工會(huì)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立會(huì)費(fèi)收繳臺(tái)賬，及時(shí)記錄會(huì)員會(huì)費(fèi)繳納情況，確保會(huì)費(fèi)收繳工作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.撥繳經(jīng)費(fèi)收入建立健全經(jīng)費(fèi)收繳機(jī)制，督促企業(yè)行政依法撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)。加強(qiáng)與企業(yè)行政的溝通協(xié)調(diào)，定期核對(duì)經(jīng)費(fèi)撥繳情況，確保經(jīng)費(fèi)足額、及時(shí)到賬。3.上級(jí)工會(huì)補(bǔ)助收入積極爭(zhēng)取上級(jí)工會(huì)的支持，及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級(jí)工會(huì)報(bào)送有關(guān)工作情況和經(jīng)費(fèi)需求，爭(zhēng)取上級(jí)工會(huì)的補(bǔ)助收入。加強(qiáng)對(duì)上級(jí)工會(huì)補(bǔ)助收入的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，確保?？顚Ｓ谩?.其他收入工會(huì)的其他收入包括捐贈(zèng)收入、利息收入等。其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算，確保收入合法、合規(guī)。加強(qiáng)對(duì)其他收入的監(jiān)控和管理，建立健全收入管理制度，防止收入流失。（三）支出管理1.支出審批工會(huì)各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序辦理。支出審批應(yīng)明確審批權(quán)限和審批流程，確保支出合理、合規(guī)。一般支出由工會(huì)主席審批；重大支出應(yīng)經(jīng)工會(huì)委員會(huì)集體研究決定，并報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。2.支出范圍工會(huì)支出主要包括職工活動(dòng)支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補(bǔ)助下級(jí)支出、事業(yè)支出、其他支出等。職工活動(dòng)支出是指工會(huì)為會(huì)員及其他職工開(kāi)展教育、文體、宣傳等活動(dòng)發(fā)生的支出；維權(quán)支出是指工會(huì)用于維護(hù)職工權(quán)益的支出；業(yè)務(wù)支出是指工會(huì)培訓(xùn)工會(huì)干部、加強(qiáng)自身建設(shè)及開(kāi)展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的各項(xiàng)支出；行政支出是指工會(huì)為行政管理、后勤保障等發(fā)生的各項(xiàng)日常支出；資本性支出是指工會(huì)從事建設(shè)工程、設(shè)備工具購(gòu)置、大型修繕和信息網(wǎng)絡(luò)購(gòu)建而發(fā)生的實(shí)際支出；補(bǔ)助下級(jí)支出是指工會(huì)為解決下級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)不足或根據(jù)有關(guān)規(guī)定給予下級(jí)工會(huì)的各類補(bǔ)助款項(xiàng)；事業(yè)支出是指工會(huì)對(duì)獨(dú)立核算的附屬事業(yè)單位的補(bǔ)助和非獨(dú)立核算的附屬事業(yè)單位的各項(xiàng)支出；其他支出是指各級(jí)工會(huì)除上述支出以外的各項(xiàng)支出。3.費(fèi)用報(bào)銷工會(huì)工作人員應(yīng)按照規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用支出事由、金額、報(bào)銷日期等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證不予報(bào)銷。報(bào)銷憑證審核通過(guò)后，按照規(guī)定程序辦理報(bào)銷手續(xù)。（四）資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理工會(huì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)貨幣資金管理的規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的管理。現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍和庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。銀行存款管理應(yīng)加強(qiáng)賬戶管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金安全。2.固定資產(chǎn)管理建立健全固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類核算和管理。固定資產(chǎn)應(yīng)按照取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，并定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，購(gòu)置后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收、登記和入賬。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳工會(huì)財(cái)務(wù)。3.無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理對(duì)工會(huì)擁有的無(wú)形資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和核算。加強(qiáng)對(duì)其他資產(chǎn)的管理，如低值易耗品、材料等，建立健全資產(chǎn)管理制度，確保資產(chǎn)安全、完整。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督工會(huì)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。定期開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)工作，對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題。2.外部監(jiān)督接受上級(jí)工會(huì)和國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。根據(jù)監(jiān)督檢查意見(jiàn)，及時(shí)整改存在的問(wèn)題，不斷提高工會(huì)財(cái)務(wù)管理水平。三、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)清查1.清查范圍工會(huì)資產(chǎn)清查范圍包括貨幣資金、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、低值易耗品、材料等各類資產(chǎn)。2.清查方法資產(chǎn)清查應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)、賬目核對(duì)等方法，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。3.清查時(shí)間工會(huì)應(yīng)定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，每年至少進(jìn)行一次全面清查。特殊情況下，可根據(jù)需要進(jìn)行不定期清查。（二）資產(chǎn)登記1.登記內(nèi)容建立健全資產(chǎn)登記制度，對(duì)工會(huì)各類資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記。資產(chǎn)登記應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、使用部門、使用狀況等信息。2.登記方式資產(chǎn)登記可采用紙質(zhì)臺(tái)賬和電子臺(tái)賬相結(jié)合的方式進(jìn)行。紙質(zhì)臺(tái)賬應(yīng)妥善保管，電子臺(tái)賬應(yīng)定期備份，確保資產(chǎn)登記信息的安全、完整。（三）資產(chǎn)處置1.處置范圍工會(huì)資產(chǎn)處置范圍包括閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)、毀損資產(chǎn)等。2.處置方式資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)，確保處置過(guò)程公開(kāi)、公正、透明。3.處置審批資產(chǎn)處置審批權(quán)限應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)金額大小和性質(zhì)確定。一般資產(chǎn)處置由工會(huì)主席審批；重大資產(chǎn)處置應(yīng)經(jīng)工會(huì)委員會(huì)集體研究決定，并報(bào)上級(jí)工會(huì)備案。四、活動(dòng)組織管理制度（一）活動(dòng)策劃1.策劃原則活動(dòng)策劃應(yīng)緊密圍繞工會(huì)工作目標(biāo)和任務(wù)，結(jié)合會(huì)員需求和實(shí)際情況，突出活動(dòng)的針對(duì)性、實(shí)效性和吸引力?；顒?dòng)策劃應(yīng)充分考慮活動(dòng)的可行性和安全性，確?；顒?dòng)順利開(kāi)展。2.策劃流程活動(dòng)策劃應(yīng)由相關(guān)部門或基層工會(huì)提出初步方案，經(jīng)工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)后組織實(shí)施。活動(dòng)策劃方案應(yīng)包括活動(dòng)主題、目的、時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、參與人員、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等內(nèi)容。（二）活動(dòng)實(shí)施1.組織協(xié)調(diào)活動(dòng)實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)明確各部門和各崗位的職責(zé)分工，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，確?；顒?dòng)順利進(jìn)行。建立健全活動(dòng)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，及時(shí)解決活動(dòng)實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.安全保障高度重視活動(dòng)安全工作，制定安全保障措施，確?；顒?dòng)參與人員的人身安全和財(cái)產(chǎn)安全?；顒?dòng)現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)配備必要的安全設(shè)施和人員，加強(qiáng)安全管理，防止發(fā)生安全事故。（三）活動(dòng)總結(jié)1.總結(jié)內(nèi)容活動(dòng)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)對(duì)活動(dòng)進(jìn)行總結(jié)?；顒?dòng)總結(jié)應(yīng)包括活動(dòng)基本情況、取得的成效、存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施等內(nèi)容。通過(guò)活動(dòng)總結(jié)，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，改進(jìn)工作方法，提高活動(dòng)組織水平。2.總結(jié)報(bào)告活動(dòng)總結(jié)報(bào)告應(yīng)報(bào)工會(huì)委員會(huì)審議通過(guò)，并向上級(jí)工會(huì)報(bào)告。五、會(huì)員管理及服務(wù)制度（一）會(huì)員入會(huì)1.入會(huì)條件凡在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)和其他社會(huì)組織中，以工資收入為主要生活來(lái)源或者與用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系的體力勞動(dòng)者和腦力勞動(dòng)者，不分民族、種族、性別、職業(yè)、宗教信仰、教育程度，承認(rèn)工會(huì)章程，都可以加入工會(huì)為會(huì)員。2.入會(huì)程序職工入會(huì)由本人自愿申請(qǐng)，經(jīng)基層工會(huì)委員會(huì)批準(zhǔn)并發(fā)給會(huì)員證。新會(huì)員應(yīng)填寫入會(huì)申請(qǐng)書，經(jīng)工會(huì)小組討論通過(guò)后，報(bào)基層工會(huì)委員會(huì)審批注冊(cè)。（二）會(huì)員會(huì)籍管理1.會(huì)籍管理內(nèi)容工會(huì)應(yīng)建立健全會(huì)員會(huì)籍管理制度，對(duì)會(huì)員的入會(huì)、轉(zhuǎn)會(huì)、退會(huì)、開(kāi)除會(huì)籍等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄和管理。會(huì)員會(huì)籍管理應(yīng)嚴(yán)格按照《中國(guó)工會(huì)章程》和有關(guān)規(guī)定辦理，確保會(huì)員會(huì)籍管理工作的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。2.會(huì)籍變動(dòng)辦理會(huì)員因工作調(diào)動(dòng)、辭職、退休等原因需要轉(zhuǎn)會(huì)的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理轉(zhuǎn)會(huì)手續(xù)。會(huì)員有退會(huì)自由。會(huì)員退會(huì)應(yīng)向所在工會(huì)提出書面申請(qǐng)，由基層工會(huì)委員會(huì)宣布其退會(huì)，并收回會(huì)員證。會(huì)員違反《中國(guó)工會(huì)章程》和工會(huì)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)教育仍不改正的，可予以開(kāi)除會(huì)籍。開(kāi)除會(huì)員會(huì)籍，須經(jīng)工會(huì)小組討論，提出意見(jiàn)，由基層工會(huì)委員會(huì)決定，并報(bào)上一級(jí)工會(huì)備案。（三）會(huì)員服務(wù)1.服務(wù)內(nèi)容工會(huì)應(yīng)積極為會(huì)員提供服務(wù)，維護(hù)會(huì)員合法權(quán)益。服務(wù)內(nèi)容包括困難幫扶、職業(yè)培訓(xùn)、文化體育活動(dòng)、法律咨詢等。建立健全會(huì)員服務(wù)體系，不斷拓展服務(wù)領(lǐng)域，提高服務(wù)質(zhì)量，增