PAGE審計(jì)規(guī)范科研內(nèi)控制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司科研項(xiàng)目管理，規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)使用，提高科研資金使用效益，確?？蒲许?xiàng)目順利實(shí)施，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本科研內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有科研項(xiàng)目的立項(xiàng)、實(shí)施、經(jīng)費(fèi)管理及結(jié)題驗(yàn)收等全過(guò)程。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策，確?？蒲谢顒?dòng)合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全科研項(xiàng)目管理制度和流程，規(guī)范各項(xiàng)科研活動(dòng)。3.效益性原則：合理配置科研資源，提高科研資金使用效益，實(shí)現(xiàn)科研目標(biāo)。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：識(shí)別、評(píng)估和控制科研項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，保障科研項(xiàng)目順利進(jìn)行。二、科研項(xiàng)目立項(xiàng)管理（一）項(xiàng)目申報(bào)1.公司各部門(mén)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需求和科研規(guī)劃，提出科研項(xiàng)目申報(bào)意向。2.申報(bào)項(xiàng)目應(yīng)明確研究目標(biāo)、內(nèi)容、技術(shù)路線、預(yù)期成果及經(jīng)費(fèi)預(yù)算等。3.項(xiàng)目申報(bào)需填寫(xiě)統(tǒng)一格式的申報(bào)書(shū)，并提交相關(guān)證明材料。（二）項(xiàng)目評(píng)審1.公司設(shè)立科研項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審。2.評(píng)審委員會(huì)由公司內(nèi)部相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜?、?cái)務(wù)人員及管理人員組成。3.評(píng)審過(guò)程應(yīng)遵循公平、公正、公開(kāi)的原則，對(duì)項(xiàng)目的科學(xué)性、創(chuàng)新性、可行性及經(jīng)費(fèi)預(yù)算合理性等進(jìn)行全面評(píng)估。4.根據(jù)評(píng)審結(jié)果，確定擬立項(xiàng)項(xiàng)目名單，并報(bào)公司管理層審批。（三）項(xiàng)目立項(xiàng)1.經(jīng)公司管理層審批通過(guò)的項(xiàng)目，正式下達(dá)立項(xiàng)通知。2.立項(xiàng)項(xiàng)目應(yīng)簽訂項(xiàng)目合同，明確項(xiàng)目各方的權(quán)利和義務(wù)，包括項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)、經(jīng)費(fèi)預(yù)算、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等。三、科研項(xiàng)目實(shí)施管理（一）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人職責(zé)1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是科研項(xiàng)目實(shí)施的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)按照合同要求開(kāi)展科研工作。2.制定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，明確各階段的工作任務(wù)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)和責(zé)任人。3.合理安排科研經(jīng)費(fèi)，確保經(jīng)費(fèi)使用合規(guī)、合理、有效。4.及時(shí)向公司匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（二）項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)組建1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目研究需要，組建結(jié)構(gòu)合理、專業(yè)配套的項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)。團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉科研項(xiàng)目管理流程。2.明確項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員的職責(zé)分工，確保各項(xiàng)工作有序開(kāi)展。（三）項(xiàng)目進(jìn)度管理1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行檢查和評(píng)估。2.如發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目進(jìn)度滯后，應(yīng)及時(shí)分析原因，采取有效措施加以解決，并向公司匯報(bào)。3.公司定期對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行跟蹤和通報(bào)，督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。（四）項(xiàng)目質(zhì)量管理1.建立科研項(xiàng)目質(zhì)量管理制度，明確質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量控制措施。2.項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范開(kāi)展科研工作，確保研究成果的科學(xué)性、可靠性和創(chuàng)新性。3.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目研究過(guò)程的質(zhì)量監(jiān)控，定期組織內(nèi)部質(zhì)量檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正質(zhì)量問(wèn)題。（五）項(xiàng)目變更管理1.如項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中需要變更項(xiàng)目?jī)?nèi)容、研究目標(biāo)、技術(shù)路線、經(jīng)費(fèi)預(yù)算等，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，并詳細(xì)說(shuō)明變更原因及對(duì)項(xiàng)目的影響。2.變更申請(qǐng)需經(jīng)公司科研管理部門(mén)審核，并報(bào)公司管理層審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自變更項(xiàng)目?jī)?nèi)容。四、科研經(jīng)費(fèi)管理（一）經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目研究任務(wù)和實(shí)際需要，科學(xué)合理地編制科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括直接費(fèi)用和間接費(fèi)用兩部分。2.直接費(fèi)用是指在項(xiàng)目研究過(guò)程中發(fā)生的與之直接相關(guān)的費(fèi)用，包括設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國(guó)際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)等。3.間接費(fèi)用是指承擔(dān)項(xiàng)目任務(wù)的單位在組織實(shí)施項(xiàng)目過(guò)程中發(fā)生的無(wú)法在直接費(fèi)用中列支的相關(guān)費(fèi)用，主要包括承擔(dān)單位為項(xiàng)目研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費(fèi)用的補(bǔ)助支出，以及績(jī)效支出等。間接費(fèi)用按照不超過(guò)直接費(fèi)用扣除設(shè)備購(gòu)置費(fèi)后的一定比例核定，具體比例按照國(guó)家和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）經(jīng)費(fèi)使用審批1.科研經(jīng)費(fèi)實(shí)行分級(jí)審批制度。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審批本項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算范圍內(nèi)的日常支出；金額較大的支出（具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定）需經(jīng)公司科研管理部門(mén)審核后，報(bào)公司管理層審批。2.經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照項(xiàng)目變更管理的規(guī)定辦理審批手續(xù)。（三）經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理1.科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)制度和公司相關(guān)規(guī)定，提供真實(shí)、合法、有效的報(bào)銷(xiāo)憑證。2.報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、審批單、合同等相關(guān)證明材料。發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅務(wù)部門(mén)的規(guī)定，內(nèi)容完整、清晰，加蓋發(fā)票專用章。3.報(bào)銷(xiāo)流程應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度執(zhí)行，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門(mén)審核報(bào)銷(xiāo)。（四）經(jīng)費(fèi)核算與監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理要求，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算，確保經(jīng)費(fèi)專款專用。2.定期對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。3.公司科研管理部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好科研經(jīng)費(fèi)管理工作，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。五、科研項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收管理（一）結(jié)題申請(qǐng)1.項(xiàng)目完成合同約定的研究任務(wù)后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向公司科研管理部門(mén)提交結(jié)題申請(qǐng)，并提供項(xiàng)目研究成果報(bào)告、經(jīng)費(fèi)決算報(bào)告等相關(guān)材料。2.結(jié)題申請(qǐng)應(yīng)明確項(xiàng)目完成情況、成果形式、經(jīng)費(fèi)使用情況等內(nèi)容。（二）驗(yàn)收準(zhǔn)備1.公司科研管理部門(mén)收到結(jié)題申請(qǐng)后，組織相關(guān)專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收準(zhǔn)備工作。2.驗(yàn)收專家應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同要求，制定驗(yàn)收方案，明確驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和程序。3.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)按照驗(yàn)收方案的要求，準(zhǔn)備好項(xiàng)目驗(yàn)收所需的各項(xiàng)材料，包括研究報(bào)告、論文、專利、軟件著作權(quán)、產(chǎn)品樣機(jī)等。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.公司組織召開(kāi)項(xiàng)目驗(yàn)收會(huì)議，由驗(yàn)收專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收。2.驗(yàn)收過(guò)程中，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)向驗(yàn)收專家匯報(bào)項(xiàng)目完成情況、研究成果、經(jīng)費(fèi)使用情況等，并回答專家提問(wèn)。3.驗(yàn)收專家根據(jù)項(xiàng)目研究成果、經(jīng)費(fèi)使用情況及現(xiàn)場(chǎng)答辯情況，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，形成驗(yàn)收意見(jiàn)。（四）驗(yàn)收結(jié)果處理1.如項(xiàng)目驗(yàn)收合格，公司頒發(fā)結(jié)題證書(shū)，并對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及團(tuán)隊(duì)進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。2.如項(xiàng)目驗(yàn)收不合格，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收意見(jiàn)，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行整改，并再次申請(qǐng)驗(yàn)收。如整改后仍不合格，公司將按照合同約定追究項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員的責(zé)任。六、審計(jì)監(jiān)督（一）審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員1.公司設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)部門(mén)，配備專業(yè)的審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)科研項(xiàng)目?jī)?nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國(guó)家法律法規(guī)、科研項(xiàng)目管理規(guī)定及公司財(cái)務(wù)制度。（二）審計(jì)內(nèi)容與范圍1.審計(jì)內(nèi)容包括科研項(xiàng)目立項(xiàng)、實(shí)施、經(jīng)費(fèi)管理及結(jié)題驗(yàn)收等全過(guò)程的合規(guī)性、真實(shí)性和效益性。2.審計(jì)范圍涵蓋公司內(nèi)部所有科研項(xiàng)目及相關(guān)經(jīng)費(fèi)使用情況。（三）審計(jì)方式與頻率1.審計(jì)方式包括定期審計(jì)、不定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。定期審計(jì)每年開(kāi)展一次，對(duì)公司科研項(xiàng)目整體情況進(jìn)行全面審計(jì)；不定期審計(jì)根據(jù)公司科研項(xiàng)目管理需要，隨時(shí)對(duì)特定項(xiàng)目或事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)；專項(xiàng)審計(jì)針對(duì)科研項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的重大問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。2.審計(jì)人員應(yīng)制定詳細(xì)的審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)及重點(diǎn)，確保審計(jì)工作有序開(kāi)展。（四）審計(jì)報(bào)告與整改1.審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，詳細(xì)反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改建議。2.審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批。3.公