PAGE財務印章內控制度一、總則（一）目的為加強公司財務印章的管理，規(guī)范財務印章的使用流程，防范財務風險，確保公司資金安全和財務信息的準確、完整，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機構、子公司涉及財務印章的管理與使用。（三）基本原則1.合法性原則：財務印章的管理與使用必須符合國家法律法規(guī)及相關財務制度的規(guī)定。2.安全性原則：確保財務印章的安全存放與使用，防止印章被盜用、冒用或濫用。3.審批性原則：嚴格執(zhí)行印章使用審批程序，未經(jīng)授權不得擅自使用印章。4.責任性原則：明確財務印章管理與使用過程中各環(huán)節(jié)的責任，做到責任到人。二、財務印章的種類及用途（一）財務專用章1.用于公司各類款項收付的票據(jù)、憑證、報表等財務文件的簽章。2.在銀行預留印鑒，辦理銀行結算業(yè)務。（二）法定代表人章1.用于辦理公司法定代表人授權的重大財務事項，如簽署重要財務文件、授權委托書等。2.在特定財務業(yè)務場景下，作為法定代表人身份的確認簽章。（三）發(fā)票專用章1.用于公司開具發(fā)票時的蓋章確認，確保發(fā)票的真實性和有效性。2.按照稅務機關的規(guī)定，在發(fā)票指定位置加蓋發(fā)票專用章。（四）其他財務印章根據(jù)公司財務管理需要，可能還會涉及到如資金專用章、財務核算專用章等其他財務印章，其用途由公司根據(jù)實際情況另行明確規(guī)定。三、財務印章的管理職責（一）財務管理部門職責1.負責制定和完善財務印章管理制度，并組織實施。2.負責財務印章的刻制、啟用、變更、廢止等工作的申請與辦理。3.負責財務印章的日常保管與使用登記，確保印章使用記錄完整、準確。4.定期對財務印章的使用情況進行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并向上級領導報告。（二）印章保管人職責1.負責財務印章的具體保管工作，確保印章存放安全，防止印章丟失、損壞或被盜用。2.嚴格按照印章使用審批程序，審核用印申請，對不符合規(guī)定的用印申請有權拒絕。3.在印章使用過程中，監(jiān)督用印情況，確保用印內容與審批內容一致，用印后及時登記用印臺賬。4.如發(fā)現(xiàn)印章保管存在安全隱患或異常情況，應及時報告財務管理部門，并采取相應措施。（三）審批人職責1.負責對財務印章使用申請進行審批，根據(jù)公司財務制度和相關規(guī)定，判斷用印事項的合理性和必要性。2.嚴格把關用印申請，確保用印行為符合公司利益和法律法規(guī)要求，對審批結果負責。（四）其他相關部門職責1.涉及財務印章使用的其他部門，應按照本制度規(guī)定，配合財務管理部門做好印章使用的相關工作，提供真實、準確的用印資料。2.在各自職責范圍內，對財務印章的使用進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)違規(guī)使用情況及時向財務管理部門反饋。四、財務印章的刻制與啟用（一）刻制申請因公司業(yè)務發(fā)展需要刻制財務印章時，由財務管理部門填寫《財務印章刻制申請表》，詳細說明印章名稱、用途、規(guī)格等信息，并提交公司領導審批。（二）刻制審批公司領導根據(jù)財務管理部門提交的申請，結合公司實際情況進行審批。審批通過后，由財務管理部門負責聯(lián)系具有合法資質的印章制作單位進行刻制。（三）印章啟用財務印章刻制完成后，財務管理部門應及時辦理啟用手續(xù)。填寫《財務印章啟用申請表》，注明啟用日期、印章名稱、規(guī)格等信息，并附上印章印模。經(jīng)公司領導審批后，方可正式啟用。啟用后的財務印章應在《財務印章保管登記表》上進行登記。五、財務印章的保管（一）保管方式1.財務專用章、法定代表人章等重要財務印章應實行專人專柜保管，確保印章存放安全。2.發(fā)票專用章等可根據(jù)實際工作需要，由相關業(yè)務人員在規(guī)定的業(yè)務范圍內保管使用，但必須嚴格履行審批和登記手續(xù)。（二）保管地點財務印章應存放在公司財務專用保險柜或專門的印章保管室，保管地點應具備安全防護設施，如監(jiān)控設備、防盜報警裝置等。（三）保管要求1.印章保管人應妥善保管印章，不得擅自將印章交予他人代管。如因特殊原因需要臨時交接印章，必須經(jīng)財務管理部門負責人批準，并辦理交接手續(xù)。2.印章保管人應定期檢查印章的保管情況，確保印章完好無損。如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、丟失等情況，應及時報告財務管理部門，并采取相應措施。3.非工作時間，財務印章應存放在保險柜內，并妥善保管鑰匙。六、財務印章的使用（一）使用范圍財務印章的使用必須嚴格限定在公司財務制度規(guī)定的范圍內，主要用于各類款項收付、財務文件簽署、發(fā)票開具等與財務業(yè)務相關的事項。（二）使用流程1.用印申請：使用部門或個人填寫《財務印章使用申請表》，詳細說明用印事項、用印文件名稱、金額、涉及部門等信息，并簽字或蓋章確認。2.審批：用印申請?zhí)峤缓?，按照公司?guī)定的審批流程進行審批。審批人應認真審核用印申請，確保用印事項合法合規(guī)、真實有效。3.用?。航?jīng)審批通過后，印章保管人憑審批后的《財務印章使用申請表》在用印文件上加蓋相應印章，并在《財務印章使用登記表》上記錄用印時間、用印文件名稱、用印人等信息。4.用印文件存檔：用印完成后，用印部門或個人應將用印文件妥善存檔，以備查閱。（三）特殊情況用印1.如遇緊急財務事項需要用印，且無法按照正常審批流程進行審批時，經(jīng)公司領導特批后，可先行用印，但事后必須及時補辦審批手續(xù)。2.對于涉及重大財務決策、對外投資、融資等重要事項的用印，必須經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過后，方可使用財務印章。七、財務印章的變更與廢止（一）變更1.因公司名稱變更、財務機構調整、印章?lián)p壞等原因需要變更財務印章時，由財務管理部門填寫《財務印章變更申請表》，詳細說明變更原因、變更內容等信息，并提交公司領導審批。2.審批通過后，按照財務印章刻制與啟用的相關規(guī)定，辦理印章變更手續(xù)。變更后的財務印章應及時在相關財務文件、銀行賬戶等資料上進行更新，并做好記錄。（二）廢止1.財務印章因磨損、損壞、遺失或其他原因不再使用時，由財務管理部門填寫《財務印章廢止申請表》，提交公司領導審批。2.審批通過后，印章保管人應將廢止的印章及時上繳財務管理部門，并在《財務印章保管登記表》上注明廢止日期。3.財務管理部門對廢止的印章進行妥善保管，定期進行清理銷毀。銷毀時，應填寫《財務印章銷毀登記表》，記錄銷毀時間、印章名稱、規(guī)格等信息，并由相關人員簽字確認。八、監(jiān)督與檢查（一）內部審計監(jiān)督公司內部審計部門定期對財務印章的管理與使用情況進行審計監(jiān)督，檢查印章管理制度的執(zhí)行情況、用印審批程序的合規(guī)性、印章保管的安全性等方面，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查財務管理部門應定期對財務印章的使用情況進行檢查，核對用印申請與用印記錄是否一致，檢查印章保管是否安全，發(fā)現(xiàn)異常情況及時進行調查處理，并向公司領導報告。（三）違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定使用財務印章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰，包括但不限于批評教育、警告、罰款、解除勞動合同等。如因違規(guī)