PAGE地方城投內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范地方城投公司的運(yùn)營管理，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控，提高公司治理水平和運(yùn)營效率，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，保障公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于地方城投公司及其所屬各部門、各子公司。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等，以及行業(yè)監(jiān)管要求和公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司的內(nèi)部控制活動必須符合國家法律法規(guī)和政策要求。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動、部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：確保各部門和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：適應(yīng)公司內(nèi)外部環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)公司建立健全的組織架構(gòu)，包括股東會、董事會、監(jiān)事會、管理層以及各職能部門和子公司。股東會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會是決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營管理活動。（二）職責(zé)分工1.股東會職責(zé)：決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對發(fā)行公司債券作出決議；對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.董事會職責(zé)：召集股東會會議，并向股東會報(bào)告工作；執(zhí)行股東會的決議；決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。3.監(jiān)事會職責(zé)：檢查公司財(cái)務(wù)；對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時(shí)股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會會議；向股東會會議提出提案；依照本法第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。4.管理層職責(zé)：負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司的經(jīng)營管理活動，制定具體的經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)流程，確保公司各項(xiàng)工作有序開展。5.職能部門職責(zé)財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算、資金籌集與運(yùn)用、成本控制等工作。人力資源部：負(fù)責(zé)人事管理、薪酬福利、培訓(xùn)與發(fā)展、績效管理等工作。業(yè)務(wù)部門：根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展，如項(xiàng)目投資、工程建設(shè)、資產(chǎn)管理等。風(fēng)險(xiǎn)管理部：負(fù)責(zé)識別、評估、監(jiān)測和控制公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)法務(wù)部：負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)、法務(wù)合規(guī)等工作，監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。6.子公司職責(zé)：在公司總體戰(zhàn)略框架下，獨(dú)立開展經(jīng)營活動，接受公司的統(tǒng)一管理和監(jiān)督，按照公司要求定期報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營情況報(bào)告。三、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制：各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場預(yù)測，編制本部門年度預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部對各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度預(yù)算方案，報(bào)董事會審議批準(zhǔn)。2.預(yù)算執(zhí)行：各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行預(yù)算分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。3.預(yù)算調(diào)整：因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整方案，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)董事會審批。（二）資金管理1.資金籌集：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方案需報(bào)董事會審議批準(zhǔn)，確保資金籌集合法合規(guī)、成本合理。2.資金使用：建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。重大資金支出需經(jīng)董事會集體決策。加強(qiáng)資金支付管理,確保資金支付安全、準(zhǔn)確。3.資金監(jiān)控：財(cái)務(wù)部定期對公司資金狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)掌握資金動態(tài)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（三）資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置：資產(chǎn)購置需按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保資產(chǎn)購置符合公司需求和預(yù)算安排。2.資產(chǎn)核算：財(cái)務(wù)部按照會計(jì)準(zhǔn)則對公司資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確核算，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.資產(chǎn)處置：資產(chǎn)處置需經(jīng)相關(guān)部門審批，按照規(guī)定的程序進(jìn)行公開處置，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、價(jià)值最大化。（四）成本費(fèi)用控制1.成本費(fèi)用預(yù)算：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)活動特點(diǎn)，編制本部門成本費(fèi)用預(yù)算，財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總和審核，形成公司成本費(fèi)用預(yù)算方案。2.成本費(fèi)用核算：財(cái)務(wù)部按照規(guī)定的成本核算方法對公司成本費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算，定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)。3.成本費(fèi)用控制措施：建立成本費(fèi)用控制責(zé)任制，明確各部門和崗位在成本費(fèi)用控制中的職責(zé)。加強(qiáng)成本費(fèi)用日常管理，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。四、項(xiàng)目投資內(nèi)部控制（一）投資決策1.投資項(xiàng)目立項(xiàng)：業(yè)務(wù)部門對投資項(xiàng)目進(jìn)行初步調(diào)研和分析，提出立項(xiàng)申請，包括項(xiàng)目背景、投資規(guī)模、預(yù)期收益等。風(fēng)險(xiǎn)管理部對項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，財(cái)務(wù)部對項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。投資決策委員會對項(xiàng)目立項(xiàng)申請進(jìn)行審議，做出立項(xiàng)決策。2.投資項(xiàng)目可行性研究：業(yè)務(wù)部門組織開展投資項(xiàng)目可行性研究，編制可行性研究報(bào)告?？尚行匝芯繄?bào)告需包括項(xiàng)目概述、市場分析、技術(shù)方案、財(cái)務(wù)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理部和財(cái)務(wù)部對可行性研究報(bào)告進(jìn)行審核，提出審核意見。投資決策委員會根據(jù)可行性研究報(bào)告和審核意見，做出投資決策。3.投資項(xiàng)目審批：投資項(xiàng)目決策通過后，按照公司規(guī)定的審批流程報(bào)董事會或股東會審批。審批通過后，方可開展投資項(xiàng)目實(shí)施工作。（二）投資項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃：業(yè)務(wù)部門根據(jù)投資決策，制定投資項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，明確項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、責(zé)任人、資金安排等。2.項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)控：業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的具體執(zhí)行，定期向管理層匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況。風(fēng)險(xiǎn)管理部和財(cái)務(wù)部對項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目執(zhí)行中的問題。3.項(xiàng)目變更管理：因特殊情況需要變更投資項(xiàng)目的，由業(yè)務(wù)部門提出變更申請，說明變更原因和變更方案。風(fēng)險(xiǎn)管理部和財(cái)務(wù)部對變更申請進(jìn)行審核，報(bào)投資決策委員會審批。（三）投資項(xiàng)目后評價(jià)1.后評價(jià)組織：投資項(xiàng)目完成后，由業(yè)務(wù)部門組織開展項(xiàng)目后評價(jià)工作，編制項(xiàng)目后評價(jià)報(bào)告。2.后評價(jià)內(nèi)容：項(xiàng)目后評價(jià)內(nèi)容包括項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境影響、項(xiàng)目管理等方面。3.后評價(jià)結(jié)果應(yīng)用：根據(jù)項(xiàng)目后評價(jià)結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施，為公司后續(xù)投資決策提供參考。五、工程建設(shè)內(nèi)部控制（一）工程立項(xiàng)與規(guī)劃1.工程立項(xiàng)：業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，提出工程建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請，包括項(xiàng)目名稱、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模等。投資決策委員會對項(xiàng)目立項(xiàng)申請進(jìn)行審議，做出立項(xiàng)決策。2.工程規(guī)劃：業(yè)務(wù)部門委托專業(yè)機(jī)構(gòu)編制工程建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)方案。規(guī)劃設(shè)計(jì)方案需包括項(xiàng)目總體布局、功能分區(qū)、建筑設(shè)計(jì)、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、給排水設(shè)計(jì)、電氣設(shè)計(jì)等內(nèi)容。規(guī)劃設(shè)計(jì)方案報(bào)董事會審批通過后，方可開展工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施工作。（二）工程招標(biāo)與合同管理1.工程招標(biāo)：按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，對工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)過程需嚴(yán)格遵循公開、公平、公正原則，確保招標(biāo)程序合法合規(guī)。2.合同管理：與中標(biāo)單位簽訂工程建設(shè)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、工程價(jià)款、工期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。加強(qiáng)合同執(zhí)行過程中的監(jiān)督和管理，確保合同有效履行。（三）工程建設(shè)管理1.工程進(jìn)度管理：業(yè)務(wù)部門制定工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，明確各階段工作任務(wù)和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。定期對工程進(jìn)度進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)解決工程進(jìn)度滯后問題。2.工程質(zhì)量管理：建立工程質(zhì)量管理責(zé)任制，明確各參建單位和人員在工程質(zhì)量管理中的職責(zé)。加強(qiáng)工程質(zhì)量監(jiān)督檢查，確保工程質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。3.工程安全管理：建立工程安全管理責(zé)任制，加強(qiáng)工程安全宣傳教育和培訓(xùn)。定期進(jìn)行工程安全檢查和隱患排查，及時(shí)消除安全隱患，確保工程建設(shè)安全。（四）工程竣工驗(yàn)收1.竣工驗(yàn)收組織：工程建設(shè)項(xiàng)目完成后，由業(yè)務(wù)部門組織相關(guān)單位進(jìn)行竣工驗(yàn)收。2.竣工驗(yàn)收內(nèi)容：竣工驗(yàn)收內(nèi)容包括工程實(shí)體質(zhì)量、工程資料、設(shè)備運(yùn)行情況等方面檢查。3.竣工驗(yàn)收備案：竣工驗(yàn)收合格后，按照規(guī)定辦理工程竣工驗(yàn)收備案手續(xù)。六、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.風(fēng)險(xiǎn)識別：風(fēng)險(xiǎn)管理部定期組織各部門開展風(fēng)險(xiǎn)識別工作，采用問卷調(diào)查、訪談、研討會等方式，全面識別公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評估：對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，采用定性與定量相結(jié)合的方法，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，如放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度中等的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施等。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，如購買保險(xiǎn)、簽訂擔(dān)保合同等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，如保持現(xiàn)有業(yè)務(wù)和管理方式。（三）內(nèi)部控制監(jiān)督與評價(jià)1.內(nèi)部監(jiān)督：審計(jì)法務(wù)部定期對公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷和問題。2.自我評價(jià)：各部門定期開展內(nèi)部控制自我評價(jià)工作，對本部門內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行評價(jià)，提出改進(jìn)建議。3.外部評價(jià)：定期聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，根據(jù)外部審計(jì)意見，及時(shí)完善公司內(nèi)部控制制度。七、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.信息系統(tǒng)規(guī)劃：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)、功能模塊、技術(shù)架構(gòu)等。2.信息系統(tǒng)開發(fā)與實(shí)施：按照信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息系統(tǒng)開發(fā)與實(shí)施。在信息系統(tǒng)開發(fā)過程中，注重系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和易用性。3.信息系統(tǒng)維護(hù)與管理：建立信息系統(tǒng)維護(hù)與管理制度，定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級，確保信息系統(tǒng)正常運(yùn)行。加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、用戶認(rèn)證等措施，保護(hù)公司信息安全。（二）信息傳遞與溝通1.內(nèi)部信息傳遞：建立健全內(nèi)部信息傳遞