PAGE德勤湘火炬內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范德勤湘火炬的各項業(yè)務(wù)活動，確保公司運營符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，保障財務(wù)報告的真實性和可靠性，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于德勤湘火炬及其下屬各部門、子公司和分支機(jī)構(gòu)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司的實際情況制定。主要參考的法律法規(guī)包括《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度的設(shè)計和執(zhí)行應(yīng)符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動、部門和人員，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，實施重點控制。4.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會1.職責(zé)權(quán)限股東會是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項；審議批準(zhǔn)董事會的報告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對發(fā)行公司債券作出決議；對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；修改公司章程；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.決策程序股東會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會不能履行或者不履行召集股東會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。股東會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時召開。代表十分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事提議召開臨時會議的，應(yīng)當(dāng)召開臨時會議。股東會會議由股東按照出資比例行使表決權(quán)；但是，公司章程另有規(guī)定的除外。股東會的議事方式和表決程序，除本法有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。股東會會議作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本地決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。（二）董事會1.職責(zé)權(quán)限董事會對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：召集股東會會議，并向股東會報告工作；執(zhí)行股東會的決議；決定公司經(jīng)營計劃和投資方案；制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其報酬事項；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.決策程序董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。董事會決議的表決，實行一人一票。董事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。董事會決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東會決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任。但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。（三）監(jiān)事會1.職責(zé)權(quán)限監(jiān)事會對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：檢查公司財務(wù)；對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議；向股東會會議提出提案；依照本法第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.決策程序監(jiān)事會會議由監(jiān)事會主席召集和主持；監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持。監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。（四）管理層1.職責(zé)權(quán)限公司管理層負(fù)責(zé)組織實施公司的各項經(jīng)營管理活動，執(zhí)行董事會的決議，具體職責(zé)包括但不限于：制定公司的具體經(jīng)營計劃和實施方案；組織公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動；負(fù)責(zé)公司的市場營銷、財務(wù)管理、人力資源管理等工作；定期向董事會報告公司的經(jīng)營情況等。2.管理機(jī)制公司建立健全管理層的績效考核機(jī)制，根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)和管理層的職責(zé)履行情況進(jìn)行考核評價，激勵管理層積極履行職責(zé)，提高公司的經(jīng)營管理水平。同時，加強(qiáng)對管理層的監(jiān)督和約束，確保管理層的決策和行為符合公司利益和法律法規(guī)要求。三、企業(yè)文化與人力資源（一）企業(yè)文化建設(shè)1.文化理念德勤湘火炬秉持誠信、專業(yè)、創(chuàng)新、共贏的企業(yè)文化理念。誠信是公司立足之本，要求全體員工誠實守信，言行一致；專業(yè)是公司發(fā)展的核心競爭力，鼓勵員工不斷提升專業(yè)素養(yǎng)和技能；創(chuàng)新是公司持續(xù)發(fā)展的動力源泉，倡導(dǎo)員工勇于創(chuàng)新，開拓進(jìn)??；共贏是公司與員工、客戶、合作伙伴共同追求的目標(biāo)，強(qiáng)調(diào)合作共享，實現(xiàn)共同發(fā)展。2.文化傳播與落地通過多種渠道傳播企業(yè)文化，如內(nèi)部培訓(xùn)、會議、宣傳欄、文化活動等。將企業(yè)文化融入公司的各項規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程中，使員工在日常工作中踐行企業(yè)文化理念。定期開展企業(yè)文化活動，增強(qiáng)員工對企業(yè)文化的認(rèn)同感和歸屬感。（二）人力資源管理1.招聘與選拔建立科學(xué)合理的招聘流程，根據(jù)公司崗位需求，制定明確的招聘標(biāo)準(zhǔn)和任職資格。通過多種渠道招聘人才，包括招聘網(wǎng)站、校園招聘、人才市場、內(nèi)部推薦等。采用筆試、面試、測評等多種方式進(jìn)行選拔，確保選拔出符合公司要求的優(yōu)秀人才。2.培訓(xùn)與發(fā)展為員工提供豐富多樣的培訓(xùn)機(jī)會，包括新員工入職培訓(xùn)、崗位技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)、職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)等。根據(jù)員工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定個性化的培訓(xùn)計劃。鼓勵員工參加外部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動，提升員工的綜合素質(zhì)和能力。建立員工職業(yè)發(fā)展通道，為員工提供晉升機(jī)會和職業(yè)發(fā)展指導(dǎo)。3.績效考核與激勵建立完善的績效考核體系，根據(jù)員工的崗位職責(zé)和工作目標(biāo)，制定明確的考核指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)。定期對員工進(jìn)行績效考核，考核結(jié)果與員工的薪酬調(diào)整、獎金分配、晉升、培訓(xùn)等掛鉤。設(shè)立多種激勵機(jī)制，如績效獎金、優(yōu)秀員工獎、創(chuàng)新獎勵等，激勵員工積極工作，提高工作績效。4.員工關(guān)系管理關(guān)注員工的工作和生活需求，營造良好的工作氛圍。加強(qiáng)與員工的溝通交流，及時了解員工的意見和建議，解決員工的實際問題。建立健全員工福利制度，包括社會保險、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利等，提高員工的滿意度和忠誠度。四、財務(wù)內(nèi)部控制（一）財務(wù)管理制度1.財務(wù)預(yù)算管理建立年度財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整的管理制度。每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)計劃，編制本部門的預(yù)算草案，經(jīng)財務(wù)部門審核匯總后，形成公司年度財務(wù)預(yù)算草案，提交董事會審議批準(zhǔn)。在預(yù)算執(zhí)行過程中，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進(jìn)行調(diào)整。2.資金管理加強(qiáng)資金的集中管理，合理安排資金，提高資金使用效率。建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。嚴(yán)格控制資金的收支，確保資金安全。加強(qiáng)資金風(fēng)險管理，對資金的流動性、安全性和收益性進(jìn)行評估和監(jiān)控，防范資金風(fēng)險。3.資產(chǎn)管理建立健全資產(chǎn)管理制度，對公司的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等進(jìn)行全面管理。定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。加強(qiáng)資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理，規(guī)范資產(chǎn)處置程序，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。4.成本費用控制加強(qiáng)成本費用管理，建立成本費用核算和控制制度。明確成本費用的核算方法和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制成本費用支出。對成本費用進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)成本費用控制中的問題并采取措施進(jìn)行改進(jìn)。（二）財務(wù)風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估建立財務(wù)風(fēng)險識別和評估機(jī)制，定期對公司面臨的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。財務(wù)風(fēng)險主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。通過對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等進(jìn)行分析，評估財務(wù)風(fēng)險的可能性和影響程度。2.風(fēng)險應(yīng)對措施根據(jù)財務(wù)風(fēng)險的評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于市場風(fēng)險，可以通過多元化投資、套期保值等方式進(jìn)行應(yīng)對；對于信用風(fēng)險，可以加強(qiáng)客戶信用管理、建立信用評估體系等方式進(jìn)行防范；對于流動性風(fēng)險，可以優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)資金管理等方式進(jìn)行控制；對于匯率風(fēng)險，可以采用外匯套期保值等方式進(jìn)行規(guī)避。3.風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警建立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控和預(yù)警機(jī)制，對財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行實時監(jiān)控。設(shè)定財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率等，當(dāng)指標(biāo)超過預(yù)警值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。根據(jù)預(yù)警信號，及時采取措施進(jìn)行風(fēng)險處置，防范財務(wù)風(fēng)險的擴(kuò)大。（三）財務(wù)信息披露1.披露原則遵循真實、準(zhǔn)確、完整、及時的原則，按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露公司的財務(wù)信息。2.披露內(nèi)容財務(wù)信息披露內(nèi)容包括公司的年度財務(wù)報告、中期財務(wù)報告等。年度財務(wù)報告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等財務(wù)報表及其附注，以及注冊會計師出具的審計報告。中期財務(wù)報告應(yīng)包括簡要的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務(wù)報表及其附注。3.披露渠道公司通過指定的信息披露媒體，如證券交易所網(wǎng)站、公司官網(wǎng)等，對外披露公司的財務(wù)信息。同時，按照監(jiān)管要求，及時將財務(wù)信息報送相關(guān)監(jiān)管部門。五、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制（一）銷售與收款流程1.客戶開發(fā)與信用評估銷售部門負(fù)責(zé)客戶開發(fā)，通過市場調(diào)研、客戶推薦等方式尋找潛在客戶。對潛在客戶進(jìn)行信用評估，評估內(nèi)容包括客戶的基本情況、財務(wù)狀況、信用記錄等。根據(jù)信用評估結(jié)果，確定客戶的信用額度和信用期限。2.銷售合同簽訂與執(zhí)行銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確銷售產(chǎn)品或服務(wù)的名稱數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款。銷售合同經(jīng)公司授權(quán)人員審核后簽訂。銷售部門負(fù)責(zé)銷售合同的執(zhí)行，及時安排生產(chǎn)或提供服務(wù)，確保按時交貨。3.收款管理財務(wù)部門負(fù)責(zé)收款管理，及時跟蹤客戶的付款情況。對逾期未付款的客戶，及時發(fā)出催款通知，采取相應(yīng)的催收措施。定期對收款情況進(jìn)行分析，評估收款風(fēng)險，采取措施降低收款風(fēng)險。（二）采購與付款流程1.采購需求計劃各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出采購需求計劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交采購部門。采購部門匯總采購需求計劃，結(jié)合庫存情況，制定采購計劃。2.供應(yīng)商選擇與采購合同簽訂采購部門通過招標(biāo)、詢價、談判等方式選擇供應(yīng)商，對供應(yīng)商進(jìn)行評估和管理。與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確采購產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款。采購合同經(jīng)公司授權(quán)人員審核后簽訂。3.采購驗收與付款采購的物資或服務(wù)到貨后，由相關(guān)部門進(jìn)行驗收。驗收合格后，采購部門將驗收單提交財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)采購合同和驗收單進(jìn)行付款。付款前，財務(wù)部門對采購業(yè)務(wù)進(jìn)行審核，確保付款符合公司規(guī)定。（三）生產(chǎn)與倉儲流程1.生產(chǎn)計劃與組織生產(chǎn)部門根據(jù)銷售合同和市場需求，制定生產(chǎn)計劃。組織生產(chǎn)人員按照生產(chǎn)計劃進(jìn)行生產(chǎn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)進(jìn)度。2.物料管理倉儲部門負(fù)責(zé)物料的收發(fā)存管理，建立物料臺賬，定期對物料進(jìn)行盤點。根據(jù)生產(chǎn)計劃，及時供應(yīng)生產(chǎn)所需的物料，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。3.產(chǎn)品質(zhì)量管理質(zhì)量控制部門負(fù)責(zé)產(chǎn)品質(zhì)量的檢驗和監(jiān)督，制定產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗流程。對生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品進(jìn)行檢驗，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。對不合格產(chǎn)品進(jìn)行標(biāo)識、隔離和處理。4.產(chǎn)品入庫與發(fā)貨生產(chǎn)完成的產(chǎn)品經(jīng)檢驗合格后，辦理入庫手續(xù)。倉儲部門根據(jù)銷售訂單，及時發(fā)貨，確保產(chǎn)品按時交付客戶。發(fā)貨前，對產(chǎn)品進(jìn)行核對和包裝，確保產(chǎn)品完好無損。六、內(nèi)部審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員。內(nèi)部審計部門在董事會或監(jiān)事會的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。2.職責(zé)權(quán)限內(nèi)部審計部門的主要職責(zé)包括：對公司內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進(jìn)行審計監(jiān)督；對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和效益性進(jìn)行審計監(jiān)督；對公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)及下屬子公司、分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；對公司重大投資項目、資產(chǎn)處置等事項進(jìn)行專項審計；對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出改進(jìn)建議等。內(nèi)部審計部門有權(quán)查閱公司的財務(wù)報表、會計憑證、合同協(xié)議等資料，有權(quán)對公司的相關(guān)人員進(jìn)行詢問和調(diào)查，有權(quán)要求公司各部門提供與審計事項有關(guān)的資料和文件。（二）內(nèi)部審計工作流程1.審計計劃制定內(nèi)部審計部門根據(jù)公司的經(jīng)營情況和管理需求，制定年度審計計劃。審計計劃經(jīng)董事會或監(jiān)事會批準(zhǔn)后實施。2.審計項