PAGE科技經(jīng)費(fèi)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強(qiáng)公司科技經(jīng)費(fèi)的管理，規(guī)范科技經(jīng)費(fèi)的使用行為，提高科技經(jīng)費(fèi)使用效益，確?？萍柬?xiàng)目的順利實(shí)施，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及科技經(jīng)費(fèi)收支的部門、項(xiàng)目及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：科技經(jīng)費(fèi)的使用必須符合國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、審批、使用、核算和監(jiān)督。3.效益性原則：以提高科技項(xiàng)目實(shí)施效果和經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)，合理配置資源，確保經(jīng)費(fèi)使用效益最大化。4.專款專用原則：科技經(jīng)費(fèi)應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。二、科技經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人職責(zé)：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)科技項(xiàng)目任務(wù)書和研究開發(fā)計(jì)劃，組織編制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算。預(yù)算應(yīng)包括直接費(fèi)用和間接費(fèi)用，明確各項(xiàng)費(fèi)用的開支范圍和預(yù)算金額。2.預(yù)算內(nèi)容直接費(fèi)用：包括設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、國(guó)際合作與交流費(fèi)、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)等。間接費(fèi)用：按照國(guó)家規(guī)定的比例，根據(jù)項(xiàng)目研究期限和承擔(dān)單位的性質(zhì)等因素合理確定，用于補(bǔ)償承擔(dān)單位為項(xiàng)目研究提供的現(xiàn)有儀器設(shè)備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關(guān)管理費(fèi)用，以及績(jī)效支出等。3.預(yù)算審批：項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制完成后，經(jīng)所在部門審核，報(bào)公司科技管理部門和財(cái)務(wù)部門審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整情形：在項(xiàng)目實(shí)施過程中，因項(xiàng)目研究?jī)?nèi)容、技術(shù)路線、合作單位等發(fā)生重大變化，需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。2.調(diào)整程序：經(jīng)所在部門審核，報(bào)公司科技管理部門和財(cái)務(wù)部門審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)報(bào)原批準(zhǔn)部門備案。三、科技經(jīng)費(fèi)審批管理（一）審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷審批：科技經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定進(jìn)行審批。報(bào)銷人應(yīng)填寫報(bào)銷單，注明費(fèi)用的用途、金額、報(bào)銷憑證等信息，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)公司科技管理部門和財(cái)務(wù)部門審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.重大事項(xiàng)審批：對(duì)于金額較大的設(shè)備購(gòu)置、對(duì)外合作、委托研究等重大事項(xiàng)，應(yīng)按照公司重大事項(xiàng)決策程序進(jìn)行審批。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)提出書面申請(qǐng)，說明事項(xiàng)的必要性、可行性、預(yù)算金額等，經(jīng)所在部門審核，報(bào)公司科技管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門審核，公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審批。（二）審批權(quán)限1.部門負(fù)責(zé)人權(quán)限：負(fù)責(zé)審核本部門科技經(jīng)費(fèi)支出的合理性和必要性，審批金額在[X]元以下的費(fèi)用報(bào)銷。2.公司科技管理部門權(quán)限：負(fù)責(zé)審核科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的合理性和合規(guī)性，審批金額在[X]元至[X]元之間的費(fèi)用報(bào)銷，以及科技項(xiàng)目相關(guān)的重大事項(xiàng)。3.公司財(cái)務(wù)部門權(quán)限：負(fù)責(zé)審核科技經(jīng)費(fèi)支出的財(cái)務(wù)合規(guī)性，審批金額在[X]元至[X]元之間的費(fèi)用報(bào)銷。4.公司分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限：負(fù)責(zé)審批金額在[X]元以上的費(fèi)用報(bào)銷，以及科技項(xiàng)目相關(guān)的重大事項(xiàng)。5.公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)權(quán)限：負(fù)責(zé)審批金額較大的設(shè)備購(gòu)置、對(duì)外合作、委托研究等重大事項(xiàng)。四、科技經(jīng)費(fèi)使用管理（一）費(fèi)用開支范圍1.設(shè)備費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中購(gòu)置或試制專用儀器設(shè)備，對(duì)現(xiàn)有儀器設(shè)備進(jìn)行升級(jí)改造，以及租賃外單位儀器設(shè)備而發(fā)生的費(fèi)用。2.材料費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購(gòu)及運(yùn)輸、裝卸、整理等費(fèi)用。3.測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中支付給外單位（包括項(xiàng)目承擔(dān)單位內(nèi)部獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算單位）的檢驗(yàn)、測(cè)試、化驗(yàn)及加工等費(fèi)用。4.燃料動(dòng)力費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中相關(guān)大型儀器設(shè)備、專用科學(xué)裝置等運(yùn)行發(fā)生的可以單獨(dú)計(jì)量的水、電、氣、燃料消耗費(fèi)用等。5.差旅費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中開展科學(xué)實(shí)驗(yàn)（試驗(yàn)）、科學(xué)考察、業(yè)務(wù)調(diào)研、學(xué)術(shù)交流等所發(fā)生的外埠差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)用等。6.會(huì)議費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中為組織開展學(xué)術(shù)研討、咨詢以及協(xié)調(diào)項(xiàng)目研究工作等活動(dòng)而發(fā)生的會(huì)議費(fèi)用。7.國(guó)際合作與交流費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中與國(guó)外科研機(jī)構(gòu)、高校、企業(yè)等開展合作與交流所發(fā)生的費(fèi)用，包括項(xiàng)目組人員出國(guó)及外國(guó)專家來華工作的費(fèi)用。8.出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中，需要支付的出版費(fèi)、資料費(fèi)、專用軟件購(gòu)買費(fèi)、文獻(xiàn)檢索費(fèi)、專業(yè)通信費(fèi)、專利申請(qǐng)及其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)事務(wù)等費(fèi)用。9.勞務(wù)費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中支付給參與項(xiàng)目研究的研究生、博士后、訪問學(xué)者以及項(xiàng)目聘用的研究人員、科研輔助人員等的勞務(wù)性費(fèi)用。10.專家咨詢費(fèi)：指在項(xiàng)目研究過程中支付給臨時(shí)聘請(qǐng)的咨詢專家的費(fèi)用。（二）費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1.報(bào)銷憑證：科技經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)取得合法有效的報(bào)銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等。發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅務(wù)部門的規(guī)定，注明開票日期、購(gòu)買方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱、金額、稅率、稅額等信息。2.報(bào)銷時(shí)間：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。對(duì)于因特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)說明原因并經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。3.報(bào)銷方式：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)通過公司財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)進(jìn)行，按照系統(tǒng)提示填寫相關(guān)信息，上傳報(bào)銷憑證。對(duì)于不符合報(bào)銷規(guī)定的憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。（三）經(jīng)費(fèi)使用監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)科技經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查經(jīng)費(fèi)使用是否符合預(yù)算規(guī)定、審批程序和相關(guān)法律法規(guī)要求，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。2.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自查：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)本項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行自查，確保經(jīng)費(fèi)使用合理合規(guī)。自查報(bào)告應(yīng)報(bào)公司科技管理部門和財(cái)務(wù)部門備案。3.外部監(jiān)督：接受國(guó)家相關(guān)部門、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)等的監(jiān)督檢查，對(duì)提出的問題及時(shí)整改落實(shí)。五、科技經(jīng)費(fèi)核算管理（一）會(huì)計(jì)核算1.核算要求：公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)財(cái)務(wù)制度要求，對(duì)科技經(jīng)費(fèi)進(jìn)行單獨(dú)核算，設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目，準(zhǔn)確記錄和反映科技經(jīng)費(fèi)的收支情況。2.核算內(nèi)容：包括科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的預(yù)算執(zhí)行情況、費(fèi)用支出明細(xì)、經(jīng)費(fèi)結(jié)余等。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.報(bào)告編制：公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制科技經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)告，向公司科技管理部門、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人等提供經(jīng)費(fèi)使用情況的信息。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、經(jīng)費(fèi)使用效益分析等內(nèi)容。2.報(bào)告報(bào)送：科技經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送，年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)在次年[X]月[X]日前報(bào)送。六、科技經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)管理（一）評(píng)價(jià)原則1.科學(xué)性原則：績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)科學(xué)合理，能夠準(zhǔn)確反映科技項(xiàng)目的實(shí)施效果和經(jīng)費(fèi)使用效益。2.公正性原則：績(jī)效評(píng)價(jià)過程應(yīng)客觀公正，評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)真實(shí)可靠。3.公開性原則：績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)在一定范圍內(nèi)公開，接受公司內(nèi)部和社會(huì)監(jiān)督。（二）評(píng)價(jià)指標(biāo)1.項(xiàng)目完成情況：包括項(xiàng)目研究任務(wù)的完成情況、技術(shù)指標(biāo)的達(dá)成情況等。2.經(jīng)費(fèi)使用效益：包括經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)使用的合理性和合規(guī)性、經(jīng)費(fèi)使用對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的影響等。3.社會(huì)效益：包括項(xiàng)目成果對(duì)社會(huì)發(fā)展、行業(yè)進(jìn)步、環(huán)境保護(hù)等方面的貢獻(xiàn)。（三）評(píng)價(jià)方法1.自評(píng)：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在項(xiàng)目結(jié)束后，組織本項(xiàng)目組人員對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況和經(jīng)費(fèi)使用效益進(jìn)行自評(píng)，填寫自評(píng)報(bào)告。2.評(píng)價(jià)：公司科技管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)可采用專家評(píng)審、實(shí)地考察、數(shù)據(jù)分析等方法。（四）評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.反饋與整改：績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)針對(duì)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)