PAGE修訂街道內(nèi)控制度[公司名稱]街道內(nèi)控制度修訂方案一、總則（一）修訂目的本街道內(nèi)控制度的修訂旨在進一步加強街道財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，防范財務風險，確保街道各項工作的順利開展。（二）修訂依據(jù)本次修訂依據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預算法》《行政單位財務規(guī)則》等相關法律法規(guī)，以及街道實際情況進行。（三）適用范圍本制度適用于街道機關各部門、下屬事業(yè)單位及社區(qū)居委會。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定。2.全面性原則：涵蓋街道財務管理的各個方面，不留死角。3.制衡性原則：確保各部門、各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。4.適應性原則：適應街道發(fā)展的需要，及時調(diào)整和完善制度。二、預算管理（一）預算編制1.編制依據(jù)：根據(jù)街道年度工作計劃和事業(yè)發(fā)展目標，參考上年度預算執(zhí)行情況，結(jié)合本年度財力狀況，科學合理地編制預算。2.編制方法：采用零基預算法，對各項收入和支出進行全面、細致的預測和分析。3.編制程序：各部門根據(jù)職責和工作需要，提出本部門年度預算建議數(shù)，經(jīng)街道財政部門審核匯總后，報街道領導班子研究審定，形成街道年度預算草案，提交街道人大工委審議通過后執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.嚴格執(zhí)行預算：各部門必須嚴格按照批準的預算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預算。2.加強預算控制：建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.規(guī)范經(jīng)費支出：各項經(jīng)費支出必須嚴格按照預算安排和相關規(guī)定執(zhí)行，確保?？顚Ｓ谩＃ㄈ╊A算調(diào)整1.調(diào)整情形：在預算執(zhí)行過程中，因國家政策調(diào)整、不可抗力等特殊原因，需要調(diào)整預算的，應當按照規(guī)定程序辦理。2.調(diào)整程序：由相關部門提出預算調(diào)整申請，經(jīng)街道財政部門審核后，報街道領導班子研究審定，提交街道人大工委備案。（四）決算管理1.年度決算：年度終了，各部門應當及時清理各項收支，編制本部門年度決算草案，經(jīng)街道財政部門審核匯總后，報街道領導班子研究審定，形成街道年度決算報告。2.決算審計：街道年度決算報告應當按照規(guī)定接受審計監(jiān)督，確保決算數(shù)據(jù)真實、準確、完整。三、收入管理（一）收入范圍街道收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。（二）收入管理1.依法組織收入：嚴格按照國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定，依法組織各項收入，確保收入合法、合規(guī)。2.規(guī)范收入票據(jù)管理：加強收入票據(jù)的領購、使用、保管和核銷管理，確保票據(jù)安全、規(guī)范使用。3.及時足額上繳收入：各項收入應當及時足額上繳財政，不得截留、挪用。四、支出管理（一）支出分類街道支出分為基本支出和項目支出。基本支出是指為保障街道機構正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務而發(fā)生的支出；項目支出是指為完成特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出之外發(fā)生的支出。（二）支出審批1.審批原則：堅持“一支筆”審批制度，嚴格按照規(guī)定的審批權限和程序進行審批。2.審批程序：各項支出必須填寫支出審批單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負責人、分管領導審核后，報街道主要領導審批。（三）支出標準1.基本支出標準：嚴格執(zhí)行國家和地方規(guī)定的各項費用開支標準，不得擅自提高或降低標準。2.項目支出標準：根據(jù)項目實際情況，制定合理的項目支出標準，并嚴格按照標準執(zhí)行。（四）支出控制1.加強支出預算控制：嚴格按照預算安排控制支出，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。2.建立支出預警機制：對大額支出、異常支出等進行實時監(jiān)控，及時發(fā)出預警信號，采取措施加以控制。3.規(guī)范支出報銷流程：嚴格按照財務制度規(guī)定的報銷流程進行報銷，確保報銷憑證真實、合法、有效。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類街道資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。（二）資產(chǎn)購置1.購置計劃：各部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置計劃，經(jīng)街道財政部門審核后，報街道領導班子研究審定。2.購置審批：資產(chǎn)購置應當按照規(guī)定的審批程序進行審批，未經(jīng)批準不得擅自購置。3.采購方式：資產(chǎn)購置應當按照政府采購法律法規(guī)的規(guī)定，采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等方式進行采購。（三）資產(chǎn)驗收1.驗收程序：資產(chǎn)購置完成后，應當及時組織驗收，驗收合格后方可入賬。2.驗收內(nèi)容：驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等，確保資產(chǎn)符合采購合同要求。（四）資產(chǎn)使用1.明確使用責任：各部門應當明確資產(chǎn)使用責任人，負責資產(chǎn)的日常使用和保管。2.規(guī)范使用行為：資產(chǎn)使用人應當按照規(guī)定的操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途。3.加強資產(chǎn)維護：定期對資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。（五）資產(chǎn)處置1.處置范圍：資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、報廢、報損等。2.處置程序：資產(chǎn)處置應當按照規(guī)定的程序進行審批，未經(jīng)批準不得擅自處置。3.處置收入管理：資產(chǎn)處置收入應當及時足額上繳財政，不得截留、挪用。六、負債管理（一）負債范圍街道負債主要包括借入款項、應付賬款、其他應付款等。（二）負債管理1.嚴格控制負債規(guī)模：根據(jù)街道財力狀況和事業(yè)發(fā)展需要，合理確定負債規(guī)模，避免過度負債。2.規(guī)范負債審批程序：負債應當按照規(guī)定的審批程序進行審批，未經(jīng)批準不得擅自舉債。3.加強債務償還管理：建立債務償還計劃，按時足額償還債務，確保街道財務穩(wěn)定。七、財務監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度：加強對街道財務管理的內(nèi)部監(jiān)督，建立健全內(nèi)部審計、財務檢查等監(jiān)督制度。2.定期開展內(nèi)部審計：定期對街道財務收支、預算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。3.加強財務檢查：不定期對街道各部門財務收支情況進行檢查，確保財務制度的嚴格執(zhí)行。（二）外部監(jiān)督1.接受財政監(jiān)督：主動接受財政部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。2.接受審