PAGE鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)內(nèi)控制度匯編一、總則（一）目的為加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)工作流程，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率和質(zhì)量，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作合法、合規(guī)、有序運(yùn)行，特制定本內(nèi)控制度匯編。（二）適用范圍本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)各部門(mén)及全體工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保各項(xiàng)制度合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)工作的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)管理、人事管理、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等，不留制度空白。3.制衡性原則：通過(guò)合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限、規(guī)范工作流程，實(shí)現(xiàn)部門(mén)之間、崗位之間的相互制約和監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)工作實(shí)際情況和發(fā)展變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行過(guò)程中，充分考慮成本與效益的關(guān)系，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。二、財(cái)務(wù)管理（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)職責(zé)和年度工作計(jì)劃，提出詳細(xì)的預(yù)算需求，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)政所。財(cái)政所負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)預(yù)算，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度財(cái)政收入情況，編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度預(yù)算草案，提交鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府審議。經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，各部門(mén)不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。財(cái)政所應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和合理性原則。因政策調(diào)整、項(xiàng)目變更等原因確需調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)政所審核后報(bào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府審批。財(cái)政所應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并將調(diào)整情況通知各部門(mén)。（二）收入管理1.收入范圍：鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)收入包括財(cái)政撥款收入、非稅收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、其他收入等。2.收入核算各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，嚴(yán)禁截留、挪用、坐支。財(cái)政所應(yīng)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)收入，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。3.非稅收入管理嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收繳管理制度，規(guī)范非稅收入收繳程序。收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。（三）支出管理1.支出審批各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行。一般支出由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或?qū)ｍ?xiàng)支出需經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府集體研究決定。報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，具備完整的審批手續(xù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的支出不予報(bào)銷。2.支出范圍：支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，主要用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)日常運(yùn)轉(zhuǎn)、公共服務(wù)、項(xiàng)目建設(shè)等方面。3.專項(xiàng)資金管理設(shè)立專項(xiàng)資金的項(xiàng)目，應(yīng)制定專項(xiàng)資金管理辦法，明確資金使用范圍、審批程序和監(jiān)督要求。專項(xiàng)資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)應(yīng)定期向財(cái)政所報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況，接受財(cái)政監(jiān)督。（四）資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購(gòu)置各部門(mén)因工作需要購(gòu)置資產(chǎn)的，應(yīng)提前編制資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)財(cái)政所審核。經(jīng)批準(zhǔn)后，按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行購(gòu)置。購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收制度,確保資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量符合要求。2.資產(chǎn)登記財(cái)政所負(fù)責(zé)建立健全鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。各部門(mén)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的管理，定期與財(cái)政所核對(duì)資產(chǎn)臺(tái)賬。3.資產(chǎn)使用資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)合理使用資產(chǎn)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。嚴(yán)禁擅自將資產(chǎn)對(duì)外出租、出借或挪作他用。確需出租、出借資產(chǎn)的，應(yīng)報(bào)經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府批準(zhǔn)，并按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。4.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，包括資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)、評(píng)估鑒定、審批、處置等環(huán)節(jié)。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得截留、挪用。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)應(yīng)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)配備專業(yè)人員，獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告，并對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議。2.財(cái)務(wù)公開(kāi)建立健全財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，定期向鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部職工和社會(huì)公開(kāi)財(cái)務(wù)收支情況，接受群眾監(jiān)督。財(cái)務(wù)公開(kāi)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，包括預(yù)算執(zhí)行情況、收入支出明細(xì)、資產(chǎn)負(fù)債情況等。三、人事管理(一)人員招聘與錄用1.招聘計(jì)劃：根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)工作需要，每年年初制定人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、條件等。2.招聘程序發(fā)布招聘公告，面向社會(huì)公開(kāi)招聘。組織報(bào)名、資格審查、筆試、面試、體檢、考察等環(huán)節(jié)。根據(jù)考試、考察和體檢結(jié)果，確定擬錄用人員名單，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批后辦理錄用手續(xù)。3.試用期管理新錄用人員實(shí)行試用期制度，試用期一般為一年。試用期滿，經(jīng)考核合格的，予以正式任職；不合格的，取消錄用資格。(二)崗位設(shè)置與職責(zé)1.崗位設(shè)置原則：根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)職能和工作需要，科學(xué)合理設(shè)置崗位，明確崗位職責(zé)和任職條件。2.崗位調(diào)整：因工作需要或人員變動(dòng)等原因，可對(duì)崗位進(jìn)行調(diào)整。崗位調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定程序辦理。3.崗位職責(zé)履行：工作人員應(yīng)認(rèn)真履行崗位職責(zé)，遵守工作紀(jì)律，按時(shí)完成工作任務(wù)。(三)考核與獎(jiǎng)懲1.考核內(nèi)容：考核內(nèi)容包括德、能、勤、績(jī)、廉等方面，重點(diǎn)考核工作業(yè)績(jī)。2.考核方式：考核分為平時(shí)考核、年度考核等。平時(shí)考核由各部門(mén)負(fù)責(zé)，年度考核由鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織。3.獎(jiǎng)懲措施根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的工作人員給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)不稱職的工作人員進(jìn)行批評(píng)教育、誡勉談話或組織處理。獎(jiǎng)勵(lì)包括物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)；處罰包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、開(kāi)除等。(四)培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃：根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)工作需要和人員素質(zhì)狀況，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、方式、時(shí)間等。2.培訓(xùn)方式：培訓(xùn)方式包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等。3.職業(yè)發(fā)展規(guī)劃：為工作人員提供職業(yè)發(fā)展指導(dǎo)，幫助其制定個(gè)人職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，促進(jìn)其成長(zhǎng)成才。(五)人事檔案管理1.檔案建立：為每位工作人員建立人事檔案，檔案內(nèi)容包括個(gè)人基本信息、學(xué)歷學(xué)位、工作經(jīng)歷、考核獎(jiǎng)懲等。2.檔案管理明確專人負(fù)責(zé)檔案管理，嚴(yán)格檔案借閱、查閱制度。定期對(duì)檔案進(jìn)行整理、歸檔，確保檔案資料完整、準(zhǔn)確。四、業(yè)務(wù)流程規(guī)范(一)行政審批流程1.受理：對(duì)行政審批申請(qǐng)進(jìn)行受理，審查申請(qǐng)材料是否齊全、符合法定形式。2.審查：對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，包括現(xiàn)場(chǎng)勘查、專家論證、征求意見(jiàn)等。3.決定：根據(jù)審查結(jié)果，作出行政審批決定。同意的，頒發(fā)相關(guān)許可證件；不同意的，書(shū)面告知申請(qǐng)人并說(shuō)明理由。4.送達(dá)：將行政審批決定送達(dá)申請(qǐng)人。(二)公共服務(wù)流程1.服務(wù)事項(xiàng)梳理：明確鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)提供的公共服務(wù)事項(xiàng)，編制服務(wù)指南，公開(kāi)服務(wù)內(nèi)容、辦理流程、辦理時(shí)限等。2.受理與辦理：對(duì)公共服務(wù)申請(qǐng)進(jìn)行受理，按照規(guī)定程序辦理，及時(shí)反饋辦理結(jié)果。3.服務(wù)監(jiān)督：建立公共服務(wù)監(jiān)督機(jī)制，對(duì)服務(wù)質(zhì)量、辦理時(shí)限等進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)處理群眾投訴和舉報(bào)。(三)項(xiàng)目建設(shè)流程1.項(xiàng)目立項(xiàng)：根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際需求，提出項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，經(jīng)上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)后開(kāi)展項(xiàng)目前期工作。2.項(xiàng)目設(shè)計(jì)：委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行項(xiàng)目設(shè)計(jì)，確保設(shè)計(jì)方案符合要求。3.項(xiàng)目招標(biāo)：按照招投標(biāo)法律法規(guī)，對(duì)項(xiàng)目施工、監(jiān)理等進(jìn)行招標(biāo)，選擇合格的中標(biāo)單位。4.項(xiàng)目施工：項(xiàng)目施工單位按照設(shè)計(jì)方案和施工合同組織施工，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。5.項(xiàng)目驗(yàn)收：項(xiàng)目竣工后，組織相關(guān)部門(mén)和專家進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后交付使用。(四)應(yīng)急管理流程1.應(yīng)急預(yù)案制定：制定各類應(yīng)急預(yù)案,明確應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)、職責(zé)分工、應(yīng)急響應(yīng)程序、應(yīng)急處置措施等。2.應(yīng)急演練：定期組織應(yīng)急演練，提高應(yīng)急隊(duì)伍的實(shí)戰(zhàn)能力和群眾的應(yīng)急意識(shí)。3.應(yīng)急處置：發(fā)生突發(fā)事件時(shí)，立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，迅速開(kāi)展應(yīng)急處置工作，及時(shí)向上級(jí)報(bào)告情況。五、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究(一)監(jiān)督檢查機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督：成立內(nèi)部監(jiān)督小組，定期對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促整改。2.外部監(jiān)督：接受上級(jí)部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)等的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門(mén)的工作，如實(shí)提供有關(guān)資料。(二)責(zé)任追究制度1.責(zé)任界定：明確各部門(mén)和工作人員在執(zhí)行內(nèi)控制度中的責(zé)任，對(duì)違反制度規(guī)定的行為進(jìn)行責(zé)任界定。2.追究方式：對(duì)違反內(nèi)控制度的部門(mén)和工作人員，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、誡勉談話、紀(jì)律