PAGE機(jī)關(guān)內(nèi)控制度流程一、總則（一）目的本機(jī)關(guān)內(nèi)控制度流程旨在規(guī)范機(jī)關(guān)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保機(jī)關(guān)工作的合法合規(guī)、高效有序運(yùn)行，提高機(jī)關(guān)整體管理水平和服務(wù)質(zhì)量，保障機(jī)關(guān)資產(chǎn)安全，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)的戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于本機(jī)關(guān)各部門及全體工作人員，涵蓋機(jī)關(guān)所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于財(cái)務(wù)管理、人事管理、行政管理、業(yè)務(wù)審批、項(xiàng)目管理等。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、政策文件以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定，主要包括《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等，確保制度符合外部監(jiān)管要求，合法合規(guī)。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保機(jī)關(guān)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在法律框架內(nèi)進(jìn)行。2.全面性原則：覆蓋機(jī)關(guān)所有業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)，不留死角，實(shí)現(xiàn)全過程、全方位控制。3.制衡性原則：在崗位設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)機(jī)關(guān)內(nèi)外部環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，避免控制過度或不足。二、財(cái)務(wù)管理流程（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門根據(jù)本部門職責(zé)和工作計(jì)劃，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和未來發(fā)展需求，編制下一年度預(yù)算草案，明確各項(xiàng)收支項(xiàng)目及金額。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，綜合考慮機(jī)關(guān)整體戰(zhàn)略目標(biāo)和資源狀況，形成機(jī)關(guān)年度預(yù)算草案。年度預(yù)算草案經(jīng)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。2.預(yù)算執(zhí)行各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序提出申請(qǐng)，經(jīng)審批后執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中的問題。3.預(yù)算調(diào)整當(dāng)出現(xiàn)國家政策調(diào)整、機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)變化、不可抗力等因素導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時(shí)，可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)由相關(guān)部門提出，詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行調(diào)整。（二）收入管理1.收入確認(rèn)機(jī)關(guān)各項(xiàng)收入應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額收取，確保收入的合法性和準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)收入進(jìn)行統(tǒng)一核算和管理，嚴(yán)格按照收入確認(rèn)原則進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入及時(shí)入賬。2.收入票據(jù)管理收入票據(jù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一領(lǐng)購、保管和發(fā)放，使用人員應(yīng)按照規(guī)定開具票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。定期對(duì)收入票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)和核銷，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。（三）支出管理1.支出審批機(jī)關(guān)各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門復(fù)核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出或特殊支出需經(jīng)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。支出審批應(yīng)嚴(yán)格審查支出的合理性、必要性和合規(guī)性，確保支出符合預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定。2.報(bào)銷流程工作人員發(fā)生支出后，應(yīng)及時(shí)整理相關(guān)票據(jù)，填寫報(bào)銷憑證，按照規(guī)定的報(bào)銷流程進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、審批單等相關(guān)證明材料，確保票據(jù)真實(shí)、合法、有效。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核無誤后予以報(bào)銷。3.公務(wù)卡管理推行公務(wù)卡制度，凡具備刷卡條件的支出，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。工作人員應(yīng)按照規(guī)定使用公務(wù)卡，及時(shí)報(bào)銷還款，避免逾期產(chǎn)生不良信用記錄。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)公務(wù)卡的管理和監(jiān)督，定期與銀行核對(duì)公務(wù)卡交易明細(xì)，確保公務(wù)卡使用規(guī)范。（四）資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)購置各部門根據(jù)工作需要提出資產(chǎn)購置申請(qǐng)，經(jīng)審批后由采購部門按照規(guī)定的采購程序進(jìn)行采購。資產(chǎn)購置應(yīng)嚴(yán)格遵循政府采購相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，確保采購過程公開、公平、公正。2.資產(chǎn)驗(yàn)收資產(chǎn)購置后，采購部門應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，由資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，并建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的購置時(shí)間、金額、使用部門等信息。3.資產(chǎn)使用與保管資產(chǎn)使用部門應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常使用和保管，制定資產(chǎn)使用管理制度，明確使用人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)安全、完整、有效使用。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)的實(shí)際狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。4.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，經(jīng)批準(zhǔn)后由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。三、人事管理流程（一）人員招聘1.招聘計(jì)劃制定根據(jù)機(jī)關(guān)工作需要和人員編制情況，每年定期制定人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、條件等要求。招聘計(jì)劃經(jīng)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。2.招聘實(shí)施通過多種渠道發(fā)布招聘信息，包括機(jī)關(guān)官網(wǎng)、招聘網(wǎng)站、社交媒體等，吸引符合條件的人員報(bào)名。組織報(bào)名人員進(jìn)行資格審查、筆試、面試、體檢等環(huán)節(jié)，按照擇優(yōu)錄取的原則確定擬錄用人員。3.錄用審批擬錄用人員名單經(jīng)公示無異議后，報(bào)上級(jí)主管部門審批。審批通過后辦理錄用手續(xù)，簽訂勞動(dòng)合同。（二）人員培訓(xùn)1.培訓(xùn)需求分析定期開展人員培訓(xùn)需求調(diào)查，了解工作人員的崗位技能需求和個(gè)人發(fā)展需求，分析培訓(xùn)需求狀況。根據(jù)培訓(xùn)需求分析結(jié)果，制定年度培訓(xùn)計(jì)劃。2.培訓(xùn)計(jì)劃制定與實(shí)施培訓(xùn)計(jì)劃包括培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)師資等內(nèi)容。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式。按照培訓(xùn)計(jì)劃組織實(shí)施培訓(xùn)，確保培訓(xùn)質(zhì)量和效果。培訓(xùn)結(jié)束后，對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行評(píng)估和反饋。（三）人員考核1.考核指標(biāo)設(shè)定根據(jù)不同崗位特點(diǎn)，設(shè)定科學(xué)合理的考核指標(biāo)，包括工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面?？己酥笜?biāo)應(yīng)明確、具體、可量化，便于考核評(píng)價(jià)。2.考核實(shí)施定期開展人員考核工作，一般分為年度考核和平時(shí)考核。年度考核在每年年末進(jìn)行，平時(shí)考核根據(jù)工作進(jìn)展情況適時(shí)開展?？己诉^程中，工作人員應(yīng)進(jìn)行自評(píng)，部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行評(píng)價(jià)，考核結(jié)果經(jīng)公示后確定。3.考核結(jié)果應(yīng)用將考核結(jié)果與工作人員的薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，激勵(lì)工作人員提高工作績效。（四）薪酬福利管理1.薪酬核算財(cái)務(wù)部門根據(jù)國家工資政策和機(jī)關(guān)薪酬制度，每月按時(shí)核算工作人員的工資、獎(jiǎng)金、津貼等薪酬項(xiàng)目。薪酬核算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保工作人員薪酬按時(shí)足額發(fā)放。2.福利管理按照國家規(guī)定和機(jī)關(guān)實(shí)際情況，為工作人員提供相應(yīng)的福利待遇，如社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利等。規(guī)范福利管理流程，確保福利待遇的公平、公正、合理發(fā)放。四、行政管理流程（一）公文管理1.公文起草各部門根據(jù)工作需要起草公文，公文內(nèi)容應(yīng)符合國家法律法規(guī)和政策要求，語言規(guī)范、邏輯清晰、表述準(zhǔn)確。起草公文應(yīng)明確發(fā)文目的、主題、內(nèi)容、格式等要求，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)辦公室。2.公文審核與簽發(fā)辦公室對(duì)公文進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核公文的內(nèi)容、格式、文種、行文規(guī)則等是否符合規(guī)定。審核無誤后報(bào)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。重要公文需經(jīng)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定后簽發(fā)。3.公文印發(fā)與歸檔公文經(jīng)簽發(fā)后，由辦公室負(fù)責(zé)印發(fā)。印發(fā)過程中應(yīng)確保公文格式規(guī)范、印刷清晰、分發(fā)準(zhǔn)確。公文印發(fā)后，按照檔案管理規(guī)定及時(shí)進(jìn)行歸檔，妥善保管，便于查閱和利用。（二）會(huì)議管理1.會(huì)議計(jì)劃制定根據(jù)機(jī)關(guān)工作安排，制定年度會(huì)議計(jì)劃，明確會(huì)議名稱、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議議程等內(nèi)容。會(huì)議計(jì)劃經(jīng)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。2.會(huì)議組織與安排辦公室負(fù)責(zé)會(huì)議的組織與安排工作，包括會(huì)議通知、場(chǎng)地布置、資料準(zhǔn)備、會(huì)議記錄等。會(huì)議組織過程中應(yīng)確保會(huì)議秩序良好，各項(xiàng)服務(wù)保障工作到位。3.會(huì)議紀(jì)要整理與傳達(dá)會(huì)議結(jié)束后，及時(shí)整理會(huì)議紀(jì)要，經(jīng)會(huì)議主持人審核后印發(fā)給參會(huì)人員和相關(guān)部門。會(huì)議紀(jì)要應(yīng)準(zhǔn)確記錄會(huì)議主要內(nèi)容、決議事項(xiàng)、責(zé)任分工等，確保會(huì)議精神得到有效傳達(dá)和落實(shí)。（三）辦公用品管理1.辦公用品采購各部門根據(jù)工作需要提出辦公用品采購申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)辦公室。辦公室匯總辦公用品采購申請(qǐng)，按照批量采購、集中管理的原則，統(tǒng)一進(jìn)行采購。采購過程應(yīng)遵循相關(guān)采購規(guī)定，確保采購質(zhì)量和價(jià)格合理。2.辦公用品發(fā)放與使用辦公用品采購入庫后，由辦公室按照各部門需求進(jìn)行發(fā)放。工作人員應(yīng)妥善使用辦公用品，避免浪費(fèi)。定期對(duì)辦公用品使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，合理控制辦公用品消耗。（四）車輛管理1.車輛調(diào)度辦公室負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)車輛的調(diào)度管理，根據(jù)工作需要合理安排車輛使用。工作人員如需使用車輛，應(yīng)提前向辦公室申請(qǐng)，填寫用車申請(qǐng)表，說明用車時(shí)間、地點(diǎn)、事由等信息。辦公室根據(jù)車輛情況進(jìn)行調(diào)度安排。2.車輛維修與保養(yǎng)建立車輛維修與保養(yǎng)制度，定期對(duì)車輛進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保車輛性能良好、安全運(yùn)行。車輛發(fā)生故障需要維修時(shí)，駕駛員應(yīng)及時(shí)報(bào)告辦公室，經(jīng)審批后到指定維修廠進(jìn)行維修。維修費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行審核和報(bào)銷。3.車輛安全管理加強(qiáng)車輛安全管理，駕駛員應(yīng)遵守交通法規(guī)，定期參加安全培訓(xùn)，提高安全意識(shí)和駕駛技能。定期對(duì)車輛進(jìn)行安全檢查，確保車輛安全設(shè)施齊全有效。五、業(yè)務(wù)審批流程（一）審批事項(xiàng)分類根據(jù)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，將審批事項(xiàng)分為行政許可審批、非行政許可審批、內(nèi)部審批等類別。不同類別的審批事項(xiàng)按照相應(yīng)的法律法規(guī)和政策要求進(jìn)行管理。（二）審批流程通用要求1.申請(qǐng)受理申請(qǐng)人向負(fù)責(zé)審批的部門提交審批申請(qǐng)材料，申請(qǐng)材料應(yīng)齊全、真實(shí)、有效，并符合規(guī)定格式。審批部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，符合受理?xiàng)l件的予以受理，出具受理通知書；不符合受理?xiàng)l件的，一次性告知申請(qǐng)人需要補(bǔ)正的材料。2.審查與決定審批部門對(duì)受理的申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行審查，可采取書面審查、實(shí)地核查、專家評(píng)審等方式。根據(jù)審查結(jié)果，按照審批權(quán)限作出審批決定。同意審批的，出具審批決定書；不同意審批的，書面說明理由。3.送達(dá)與公示審批部門將審批決定及時(shí)送達(dá)申請(qǐng)人，并按照規(guī)定進(jìn)行公示，接受社會(huì)監(jiān)督。（三）具體業(yè)務(wù)審批流程示例（以某項(xiàng)行政許可審批為例）1.申請(qǐng)人準(zhǔn)備申請(qǐng)材料，包括申請(qǐng)書、相關(guān)證明文件等，向政務(wù)服務(wù)窗口提交申請(qǐng)。2.政務(wù)服務(wù)窗口對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行形式審查，符合要求的予以受理，出具受理回執(zhí)，并將申請(qǐng)材料轉(zhuǎn)送業(yè)務(wù)審批部門。3.業(yè)務(wù)審批部門收到申請(qǐng)材料后，進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，組織現(xiàn)場(chǎng)勘查、專家評(píng)審等工作。4.業(yè)務(wù)審批部門根據(jù)審查結(jié)果，提出審批意見，報(bào)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。5.機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作出審批決定，同意審批的，業(yè)務(wù)審批部門制作審批決定書，送達(dá)申請(qǐng)人；不同意審批的，說明理由并送達(dá)申請(qǐng)人。六、項(xiàng)目管理流程（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.項(xiàng)目申請(qǐng)各部門根據(jù)機(jī)關(guān)工作重點(diǎn)和發(fā)展需求，提出項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)，詳細(xì)說明項(xiàng)目背景、目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施計(jì)劃、預(yù)期效果、資金預(yù)算等情況。項(xiàng)目申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)機(jī)關(guān)項(xiàng)目管理部門。2.立項(xiàng)評(píng)審項(xiàng)目管理部門組織相關(guān)專家和人員對(duì)項(xiàng)目申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)審，從項(xiàng)目的必要性、可行性、合理性、創(chuàng)新性等方面進(jìn)行評(píng)估。根據(jù)評(píng)審意見，提出立項(xiàng)建議名單，報(bào)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.立項(xiàng)批復(fù)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)立項(xiàng)建議進(jìn)行審批，同意立項(xiàng)的項(xiàng)目下達(dá)立項(xiàng)批復(fù)文件，明確項(xiàng)目名稱、實(shí)施部門、實(shí)施期限、資金預(yù)算等內(nèi)容。（二）項(xiàng)目實(shí)施1.項(xiàng)目計(jì)劃制定項(xiàng)目實(shí)施部門根據(jù)立項(xiàng)批復(fù)文件，制定項(xiàng)目詳細(xì)實(shí)施計(jì)劃，明確項(xiàng)目各階段的工作任務(wù)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等。項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃報(bào)項(xiàng)目管理部門備案。2.項(xiàng)目執(zhí)行與監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施部門按照項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃組織開展項(xiàng)目實(shí)施工作，確保項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和安全。項(xiàng)目管理部門定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)控和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題。3.項(xiàng)目變更管理項(xiàng)目實(shí)施過程中如遇特殊情況需要變更項(xiàng)目內(nèi)容、進(jìn)度、預(yù)算等，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)提出變更申請(qǐng)，詳細(xì)說明變更原因、變更內(nèi)容及對(duì)項(xiàng)目的影響。變更申請(qǐng)經(jīng)項(xiàng)目管理部門審核、機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（三）項(xiàng)目驗(yàn)收1.驗(yàn)收申請(qǐng)項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目實(shí)施部門向項(xiàng)目管理部門提交項(xiàng)目驗(yàn)收申請(qǐng)，同時(shí)提交項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告、財(cái)務(wù)決算報(bào)告、相關(guān)成果證明材料等驗(yàn)收資料。2.驗(yàn)收組織項(xiàng)目管理部門組織相關(guān)人員組成驗(yàn)收小組，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收小組可采取聽取匯報(bào)、查閱資料、實(shí)地查看、專家評(píng)審等方式進(jìn)行驗(yàn)收。3.驗(yàn)收結(jié)論驗(yàn)收小組根據(jù)驗(yàn)收情況出具驗(yàn)收結(jié)論，驗(yàn)收合格的項(xiàng)目予以通過；驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，提出整改意見，項(xiàng)目實(shí)施部門進(jìn)行整改后重新申請(qǐng)驗(yàn)收。七、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.監(jiān)督機(jī)構(gòu)與職責(zé)設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，如審計(jì)部門或紀(jì)檢監(jiān)察部門，負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)定期開展監(jiān)督檢查工作，制定監(jiān)督檢查計(jì)劃，明確檢查內(nèi)容、檢查方式、檢查時(shí)間等。2.監(jiān)督檢查方式與內(nèi)容監(jiān)督檢查方式包括定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等。檢查內(nèi)容主要包括內(nèi)控制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性、資產(chǎn)的安全性等。3.監(jiān)督檢查結(jié)果處理對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求責(zé)任部門限期整改。跟蹤整改情況，對(duì)整改不力的部門和人員進(jìn)行問責(zé)。（二）自我評(píng)價(jià)1.評(píng)價(jià)主體與周期機(jī)關(guān)各部門作為內(nèi)控制度自我評(píng)價(jià)的主體，定期開展自我評(píng)價(jià)工作。自我評(píng)價(jià)周期一般為每年一次。各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織本部門的自我評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)工作的全面、客觀、真實(shí)。2.評(píng)價(jià)內(nèi)容與方法自我評(píng)價(jià)內(nèi)