PAGE高校資產(chǎn)管理內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強高校資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結合本校實際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于本校各部門、各單位以及所屬全資、控股企業(yè)的資產(chǎn)管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)管理活動應當符合國家法律法規(guī)和相關政策要求。2.全面性原則：涵蓋資產(chǎn)從購置、使用到處置的全過程管理。3.準確性原則：資產(chǎn)信息記錄準確、完整，賬實相符。4.安全性原則：確保資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失。5.效益性原則：提高資產(chǎn)使用效益，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。（四）管理職責1.資產(chǎn)管理部門負責制定資產(chǎn)管理規(guī)章制度，組織資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計報告及日常監(jiān)督檢查等工作；審核資產(chǎn)配置、處置等事項；協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理中的重大問題。2.財務部門負責資產(chǎn)的財務核算，監(jiān)督資產(chǎn)購置、處置等資金使用情況；配合資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)清查等工作。3.資產(chǎn)使用部門負責本部門資產(chǎn)的日常管理和維護，確保資產(chǎn)安全、完整、有效使用；提出資產(chǎn)配置、處置等申請，配合做好相關工作。二、資產(chǎn)配置管理（一）配置計劃1.各部門根據(jù)工作需要和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提出資產(chǎn)配置申請，填寫資產(chǎn)配置申請表。2.資產(chǎn)管理部門會同財務部門對各部門資產(chǎn)配置申請進行審核，綜合考慮資產(chǎn)存量、使用狀況、預算安排等因素，編制年度資產(chǎn)配置計劃。3.資產(chǎn)配置計劃經(jīng)學校審批后執(zhí)行，未經(jīng)批準不得擅自配置資產(chǎn)。（二）配置方式1.購置：根據(jù)資產(chǎn)配置計劃，通過政府采購等方式購置資產(chǎn)。購置資產(chǎn)應遵循公開、公平、公正原則。2.調(diào)劑：學校內(nèi)部各部門之間資產(chǎn)可進行調(diào)劑使用。資產(chǎn)使用部門提出調(diào)劑申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后辦理調(diào)劑手續(xù)。3.租賃：對于臨時性或使用頻率較低的資產(chǎn)，可通過租賃方式解決，租賃資產(chǎn)應簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金支付等條款。（三）配置標準1.學校制定各類資產(chǎn)配置標準，明確資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、性能等要求。2.資產(chǎn)配置應嚴格按照標準執(zhí)行，不得超標準配置資產(chǎn)。因特殊原因確需超標準配置的，應按規(guī)定程序報批。三、資產(chǎn)使用管理（一）使用登記1.資產(chǎn)使用部門對領用的資產(chǎn)進行登記，建立資產(chǎn)使用臺賬，詳細記錄資產(chǎn)名稱、型號、數(shù)量、購置時間、使用狀況等信息。2.資產(chǎn)使用人員應妥善保管資產(chǎn)，不得擅自轉借、出租、抵押或改變資產(chǎn)用途。（二）維護保養(yǎng)1.資產(chǎn)使用部門負責制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。2.對于大型、貴重資產(chǎn)，應建立專門的維護保養(yǎng)檔案，記錄維護保養(yǎng)情況。（三）清查盤點1.學校定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點。2.資產(chǎn)清查盤點應做到賬實相符，對盤盈、盤虧、毀損的資產(chǎn)，應查明原因，及時辦理相關手續(xù)。（四）績效評價1.建立資產(chǎn)使用績效評價制度，對資產(chǎn)使用部門的資產(chǎn)使用效益進行評價。2.績效評價指標包括資產(chǎn)使用效率、資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)收益率等。評價結果作為資產(chǎn)配置、使用部門考核等的重要依據(jù)。四、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法使用的資產(chǎn)。2.因技術進步等原因，已被淘汰且無使用價值的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)。5.因單位分立、撤銷、合并等原因需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對符合報廢條件的資產(chǎn)，由資產(chǎn)使用部門提出報廢申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后，報學校審批，批準后進行報廢處理。2.出售：對閑置或不需用的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、協(xié)議轉讓等方式出售。出售資產(chǎn)應按照規(guī)定進行評估，確定合理價格。3.捐贈：對符合捐贈條件的資產(chǎn)，可向有關單位或個人進行捐贈，捐贈資產(chǎn)應辦理相關手續(xù)。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，并附相關證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見。3.財務部門對處置資產(chǎn)的賬面價值進行核實。4.學校審批處置申請，批準后按照規(guī)定進行處置。5.處置資產(chǎn)取得的收入應及時足額上繳學校財務，實行收支兩條線管理。五、資產(chǎn)信息化管理（一）信息系統(tǒng)建設1.建立高校資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的動態(tài)管理。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應涵蓋資產(chǎn)配置、使用、處置等全過程，具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計、分析等功能。（二）信息錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門負責將資產(chǎn)的基礎信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，并及時更新資產(chǎn)變動信息。2.資產(chǎn)使用部門應配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)信息的錄入與更新工作，確保信息準確、完整。（三）信息安全管理1.加強資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全防護，設置用戶權限，防止信息泄露和非法訪問。2.定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)進行備份，確保數(shù)據(jù)安全。六、監(jiān)督檢查與責任追究（一）監(jiān)督檢查1.學校建立資產(chǎn)管理監(jiān)督檢查機制，定期對資產(chǎn)管理情況進行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)配置與使用效益、資產(chǎn)處置合規(guī)性等。（二）責任追究1.對于違反本制度規(guī)定，造成資產(chǎn)損失或浪費的單位和個人，視情