PAGE森馬服飾內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范森馬服飾的各項業(yè)務(wù)活動，確保公司運營符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，提高公司治理水平，保障公司資產(chǎn)安全，提升公司經(jīng)濟效益，促進公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于森馬服飾及其下屬各子公司、分公司以及各部門。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等相關(guān)法律法規(guī)以及服裝行業(yè)的特點和標準制定。（四）基本原則1.合法性原則：公司內(nèi)部控制制度的建立與實施必須符合國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)，包括但不限于采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、人力資源等，確保不存在內(nèi)部控制空白。3.制衡性原則：在公司治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機制，避免權(quán)力過度集中。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)森馬服飾建立了完善的組織架構(gòu)，包括股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層以及各職能部門。股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，董事會負責(zé)公司的戰(zhàn)略決策和經(jīng)營管理，監(jiān)事會對公司的財務(wù)和經(jīng)營活動進行監(jiān)督，管理層負責(zé)組織實施公司的各項經(jīng)營計劃。各職能部門在公司整體戰(zhàn)略框架下，各司其職，協(xié)同合作，共同推動公司業(yè)務(wù)發(fā)展。（二）職責(zé)分工1.董事會負責(zé)制定公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營方針，確保公司發(fā)展方向符合公司整體利益和市場需求。審批公司的年度預(yù)算、決算方案以及重大投資、融資等事項，對公司的重大決策進行監(jiān)督和指導(dǎo)。聘任或者解聘公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項。2.監(jiān)事會檢查公司財務(wù)，監(jiān)督公司財務(wù)制度的執(zhí)行情況，確保公司財務(wù)信息真實、準確、完整。對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議。當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正。3.管理層負責(zé)組織實施公司的年度經(jīng)營計劃和投資方案，確保公司各項業(yè)務(wù)活動按照既定目標有序開展。建立健全公司的內(nèi)部管理體系，制定并執(zhí)行各項管理制度和業(yè)務(wù)流程，提高公司運營效率和管理水平，并定期向董事會報告工作進展情況。負責(zé)公司的日常運營管理，包括采購、生產(chǎn)、銷售、物流等環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)與控制，確保公司產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平符合市場需求和公司標準。4.各職能部門采購部門：負責(zé)公司原材料、輔料等物資的采購工作，嚴格按照采購流程進行供應(yīng)商選擇、采購合同簽訂、采購訂單下達及采購驗收等環(huán)節(jié)的管理，確保所采購物資的質(zhì)量、價格和供應(yīng)及時性符合公司要求。生產(chǎn)部門：根據(jù)銷售訂單和市場需求，組織安排生產(chǎn)計劃，合理調(diào)配生產(chǎn)資源，嚴格把控生產(chǎn)過程中的質(zhì)量、進度和成本，確保產(chǎn)品按時、按質(zhì)、按量交付。銷售部門：負責(zé)公司產(chǎn)品的市場推廣和銷售工作，制定銷售策略，開拓銷售渠道，管理銷售團隊，及時收集市場信息和客戶反饋，提高公司產(chǎn)品的市場占有率和銷售額。財務(wù)部門：負責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作，建立健全財務(wù)管理制度，編制財務(wù)報表，進行資金管理、成本核算、稅務(wù)籌劃以及財務(wù)分析等工作，為公司決策提供準確的財務(wù)信息支持。人力資源部門：負責(zé)人力資源規(guī)劃、招聘與配置、培訓(xùn)與開發(fā)、績效管理、薪酬福利管理以及勞動關(guān)系管理等工作，為公司發(fā)展提供人力資源保障，激勵員工發(fā)揮最大潛能。三、采購業(yè)務(wù)控制（一）采購計劃制定采購部門應(yīng)根據(jù)公司銷售計劃、庫存狀況以及生產(chǎn)需求預(yù)測，制定科學(xué)合理的采購計劃，并報管理層審批。采購計劃應(yīng)明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、采購時間等詳細信息，確保采購活動與公司業(yè)務(wù)需求相匹配。（二）供應(yīng)商管理1.建立供應(yīng)商評估與選擇機制，對潛在供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平等進行全面評估，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商建立長期合作關(guān)系。2.定期對供應(yīng)商進行考核，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務(wù)等方面，根據(jù)考核結(jié)果對供應(yīng)商進行分類管理，對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商及時采取整改措施或終止合作。（三）采購合同管理1.采購合同必須采用書面形式，明確合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、付款方式等條款。2.合同簽訂前，采購部門應(yīng)會同法務(wù)部門對合同條款進行審核，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、條款清晰明確、風(fēng)險可控。合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本交相關(guān)部門存檔，并跟蹤合同執(zhí)行情況。（四）采購驗收1.采購物資到貨后，采購部門應(yīng)及時通知質(zhì)量檢驗部門進行驗收。質(zhì)量檢驗部門應(yīng)按照合同約定的質(zhì)量標準對采購物資進行嚴格檢驗，確保所采購物資符合公司要求。2.驗收合格的物資，應(yīng)辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的物資，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，如退貨、換貨或要求供應(yīng)商承擔相應(yīng)損失等。四、生產(chǎn)業(yè)務(wù)控制（一）生產(chǎn)計劃管理1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)銷售訂單和市場需求預(yù)測，結(jié)合公司產(chǎn)能和庫存情況，制定詳細的生產(chǎn)計劃，并報管理層審批。生產(chǎn)計劃應(yīng)明確產(chǎn)品品種、數(shù)量、生產(chǎn)進度安排等信息，確保生產(chǎn)任務(wù)按時完成。2.定期對生產(chǎn)計劃的執(zhí)行情況進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的問題，如設(shè)備故障、人員短缺、原材料供應(yīng)不足等，確保生產(chǎn)計劃的順利執(zhí)行。（二）生產(chǎn)過程控制1.建立健全生產(chǎn)過程管理制度，明確各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的操作規(guī)范和質(zhì)量標準，確保產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定可靠。加強對生產(chǎn)現(xiàn)場的管理，嚴格執(zhí)行安全生產(chǎn)制度，保障員工生命安全和公司財產(chǎn)安全。2.加強對生產(chǎn)設(shè)備的維護和管理，定期進行設(shè)備巡檢、保養(yǎng)和維修工作，確保設(shè)備正常運行，提高生產(chǎn)效率。合理安排生產(chǎn)人員，根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)和員工技能水平進行崗位調(diào)配，提高員工工作效率和勞動生產(chǎn)率。（三）產(chǎn)品質(zhì)量管理1.建立質(zhì)量管理體系，從原材料采購、生產(chǎn)過程控制到成品檢驗等各個環(huán)節(jié)，嚴格把控產(chǎn)品質(zhì)量。加強對員工的質(zhì)量培訓(xùn)，提高員工質(zhì)量意識和操作技能，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合國家標準和公司內(nèi)部標準。2.設(shè)立專門的質(zhì)量檢驗崗位，配備專業(yè)的質(zhì)量檢驗人員，對生產(chǎn)過程中的半成品和成品進行抽檢和全檢，及時發(fā)現(xiàn)并糾正質(zhì)量問題。對質(zhì)量問題進行分析和總結(jié)，采取有效措施進行改進，防止問題再次發(fā)生。（四）成本控制1.建立成本核算體系，對生產(chǎn)過程中的各項成本進行詳細核算和分析，包括原材料成本、人工成本、制造費用等。加強成本控制，采取有效措施降低生產(chǎn)成本，提高公司經(jīng)濟效益。2.優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，減少生產(chǎn)過程中的浪費和損耗。加強對原材料、輔料等物資的管理，合理控制庫存水平，降低庫存成本。五、銷售業(yè)務(wù)控制（一）銷售政策制定銷售部門應(yīng)根據(jù)公司市場戰(zhàn)略和產(chǎn)品特點，制定合理的銷售政策，包括銷售價格、銷售折扣、銷售返利、信用政策等。銷售政策應(yīng)報管理層審批，并確保其符合公司整體利益和市場競爭要求。（二）客戶管理1.建立客戶信息管理系統(tǒng)，對客戶的基本信息、購買歷史、信用狀況等進行詳細記錄和分析，為客戶提供個性化的服務(wù)和營銷方案。加強對客戶的信用評估，合理確定客戶的信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險。2.定期與客戶進行溝通和回訪，了解客戶需求和滿意度，及時解決客戶提出的問題，維護良好的客戶關(guān)系。對客戶投訴和糾紛，應(yīng)及時妥善處理，避免影響公司聲譽和市場形象。（三）銷售合同管理1.銷售合同必須采用書面形式，明確合同雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式、售后服務(wù)等條款。合同簽訂前，銷售部門應(yīng)會同法務(wù)部門對合同條款進行審核，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、條款清晰明確、風(fēng)險可控。2.合同簽訂后，應(yīng)及時將合同副本交相關(guān)部門存檔，并跟蹤合同執(zhí)行情況。加強對銷售合同的收款管理，及時催收貨款，確保公司資金及時回籠。（四）銷售發(fā)貨與退貨管理1.銷售部門應(yīng)根據(jù)銷售合同和客戶需求，及時安排產(chǎn)品發(fā)貨。發(fā)貨前，應(yīng)對產(chǎn)品進行嚴格檢驗，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。發(fā)貨過程中，應(yīng)做好貨物的運輸和保管工作，確保貨物安全、及時送達客戶。2.建立退貨管理制度，明確退貨條件、退貨流程和責(zé)任歸屬。對于客戶提出的退貨要求，應(yīng)及時進行審核和處理，如同意退貨，應(yīng)及時安排退貨手續(xù)辦理，并對退貨產(chǎn)品進行檢驗和處理。六、財務(wù)管理控制（一）財務(wù)預(yù)算管理1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，編制年度財務(wù)預(yù)算，并報管理層審批。財務(wù)預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費用預(yù)算、資金預(yù)算等各項內(nèi)容，確保預(yù)算的全面性和準確性。2.定期對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行跟蹤和分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，如預(yù)算偏差較大、資金短缺等。根據(jù)實際情況對預(yù)算進行調(diào)整和優(yōu)化，確保預(yù)算的有效性和指導(dǎo)性。（二）資金管理1.建立健全資金管理制度，加強對資金的籌集、使用和分配的管理。合理安排資金籌集渠道，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。加強資金使用的審批和監(jiān)控，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。2.定期編制資金報表，及時掌握公司資金狀況。加強資金風(fēng)險管理，防范資金鏈斷裂等風(fēng)險。合理控制資金庫存水平，提高資金使用效率。（三）會計核算與財務(wù)報告1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計準則和會計制度，進行會計核算工作，確保會計信息真實、準確、完整。加強對會計憑證、賬簿、報表等會計資料的管理，定期進行會計檔案歸檔和保管。2.定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，向公司管理層、股東以及相關(guān)監(jiān)管部門提供準確的財務(wù)信息。加強對財務(wù)報告的審計和分析工作，為公司決策提供有力支持。（四）稅務(wù)管理1.財務(wù)部門應(yīng)熟悉國家稅收法律法規(guī)，依法進行稅務(wù)申報和繳納工作，確保公司稅務(wù)合規(guī)。加強稅務(wù)籌劃工作，合理降低公司稅負，提高公司經(jīng)濟效益。2.定期對公司稅務(wù)情況進行自查和自糾，及時發(fā)現(xiàn)并解決稅務(wù)問題。關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)策略，確保公司稅務(wù)風(fēng)險可控。七、人力資源管理控制（一）人力資源規(guī)劃人力資源部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，制定人力資源規(guī)劃，明確公司人力資源需求和供給情況，為公司人才招聘、培訓(xùn)、晉升等提供指導(dǎo)。（二）招聘與配置1.建立科學(xué)合理的招聘流程，根據(jù)崗位需求制定招聘計劃，通過多種渠道進行人才招聘，如招聘網(wǎng)站、校園招聘、人才市場等。加強對招聘人員的培訓(xùn)和管理，提高招聘效率和質(zhì)量。2.依據(jù)崗位說明書和員工能力素質(zhì)模型，進行人員配置，確保員工與崗位相匹配。加強對新員工的入職培訓(xùn)和引導(dǎo)，幫助新員工盡快適應(yīng)公司環(huán)境和工作崗位。（三）培訓(xùn)與開發(fā)1.制定員工培訓(xùn)計劃，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化培訓(xùn)課程，包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線培訓(xùn)等形式。加強對培訓(xùn)效果的評估和反饋，不斷改進培訓(xùn)內(nèi)容和方式，提高培訓(xùn)質(zhì)量。2.鼓勵員工自我學(xué)習(xí)和提升，為員工提供學(xué)習(xí)資源和支持。建立員工職業(yè)發(fā)展通道，為員工提供晉升機會和發(fā)展空間，激勵員工不斷提高自身能力和素質(zhì)。（四）績效管理1.建立健全績效管理制度，明確績效目標、績效指標、績效評估方法和周期等內(nèi)容。加強對績效評估過程的管理，確保評估結(jié)果客觀公正。2.根據(jù)績效評估結(jié)果，對員工進行激勵和獎懲，如績效獎金發(fā)放、晉升、調(diào)薪等。加強對績效結(jié)果的分析和應(yīng)用，為員工培訓(xùn)、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃等提供依據(jù)。（五）薪酬福利管理1.制定合理的薪酬體系和福利政策，根據(jù)崗位價值、員工績效、市場行情等因素確定員工薪酬水平。加強對薪酬核算和發(fā)放的管理，確保薪酬按時、足額發(fā)放。2.完善福利制度，包括社會保險、住房公積金、帶薪年假、節(jié)日福利、培訓(xùn)福利等，提高員工福利待遇，增強員工歸屬感和忠誠度。八、信息系統(tǒng)管理控制（一）信息系統(tǒng)規(guī)劃與建設(shè)1.根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)建設(shè)目標、功能模塊、技術(shù)架構(gòu)等內(nèi)容。加強對信息系統(tǒng)建設(shè)項目的管理，確保項目按時、按質(zhì)、按量完成。2.在信息系統(tǒng)建設(shè)過程中，充分考慮系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性、可靠性和兼容性，選擇合適的技術(shù)方案和軟件產(chǎn)品。加強對信息系統(tǒng)建設(shè)過程的監(jiān)督和審計，確保項目建設(shè)符合公司要求和相關(guān)標準。（二）信息系統(tǒng)運行與維護1.建立信息系統(tǒng)運行管理制度，明確系統(tǒng)操作流程和規(guī)范，確保信息系統(tǒng)正常運行。加強對系統(tǒng)運行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決系統(tǒng)故障和問題。2.定期對信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)功能的完善和優(yōu)化。加強對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理，包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)、數(shù)據(jù)安全等方面的工作，確保數(shù)據(jù)的完整性、準確性和安全性。（三）信息安全管理1.建立信息安全管理制度，加強對信息系統(tǒng)安全防護的管理，包括網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全、用戶認證等方面的工作。制定信息安全應(yīng)急預(yù)案，定期進行演練，提高應(yīng)對信息安全突發(fā)事件的能力。2.加強對員工的信息安全培訓(xùn)，提高員工信息安全意識和操作技能。嚴格控制信息系統(tǒng)訪問權(quán)限，防止信息泄露和濫用。九、內(nèi)部審計與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置與職責(zé)公司設(shè)立獨立的內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員。內(nèi)部審計部門負責(zé)對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計評價，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問題，提出改進建議和措施。（二）內(nèi)部審計計劃與實施1.內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和內(nèi)部控制要求，制定年度內(nèi)部審計計劃，并報管理層審批。內(nèi)部審計計劃應(yīng)明確審計項目、審計范圍、審計時間等內(nèi)容。2.按照內(nèi)部審計計劃，組織實施內(nèi)部審計工作。內(nèi)部審計人員應(yīng)采用適當?shù)膶徲嫹椒ê统绦?，對審計事項進行深入調(diào)查和分析，收集充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，確保審計工作的質(zhì)