PAGE材料內(nèi)控制制度一、總則（一）目的為了加強公司材料內(nèi)部控制，規(guī)范材料采購、驗收、存儲、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理，確保材料供應(yīng)的及時性、準(zhǔn)確性和安全性，降低材料成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及材料采購、使用和管理的部門及人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司材料管理活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋材料管理的各個環(huán)節(jié)，包括采購計劃、供應(yīng)商選擇、合同簽訂、驗收、存儲、領(lǐng)用、盤點等，不留管理死角。3.制衡性原則：在材料管理流程中，設(shè)置不同的崗位和職責(zé)，相互監(jiān)督、相互制約，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.成本效益原則：在保證材料質(zhì)量和供應(yīng)及時性的前提下，努力降低材料采購成本、存儲成本和使用成本，提高資源利用效率。5.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、市場環(huán)境變化以及法律法規(guī)調(diào)整，及時修訂和完善本制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。二、材料采購管理（一）采購計劃1.各部門應(yīng)根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計劃、項目預(yù)算以及庫存狀況，提前編制材料采購計劃。采購計劃應(yīng)明確材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)計采購時間等詳細(xì)信息。2.采購計劃需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報公司采購管理部門匯總。采購管理部門對各部門采購計劃進(jìn)行綜合平衡和審核，結(jié)合公司庫存水平、資金狀況等因素，制定年度、季度和月度采購計劃。3.采購計劃應(yīng)具有一定的彈性，預(yù)留適當(dāng)?shù)恼{(diào)整空間，以應(yīng)對市場變化、生產(chǎn)任務(wù)調(diào)整等突發(fā)情況。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選：采購管理部門應(yīng)建立供應(yīng)商信息庫，通過市場調(diào)研、供應(yīng)商推薦、招標(biāo)、詢價等方式，收集潛在供應(yīng)商信息。對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評估，篩選出合格的供應(yīng)商。2.供應(yīng)商評估與考核：定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估和考核，評估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等方面。根據(jù)評估結(jié)果，對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎勵和優(yōu)先合作機會，對于不符合要求的供應(yīng)商及時淘汰。3.供應(yīng)商關(guān)系維護(hù)：采購管理部門應(yīng)與供應(yīng)商保持密切溝通，及時了解供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和市場動態(tài)，協(xié)調(diào)解決合作過程中出現(xiàn)的問題。建立良好的合作關(guān)系，促進(jìn)供應(yīng)商提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平。（三）采購合同簽訂1.采購業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同內(nèi)容應(yīng)包括材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方式、付款方式、違約責(zé)任等條款。2.采購合同由采購管理部門負(fù)責(zé)起草，經(jīng)公司法律部門審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。合同簽訂后，采購管理部門應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，如財務(wù)部門、倉庫管理部門等，以便各部門按照合同要求履行職責(zé)。3.采購合同的執(zhí)行過程中，如遇合同變更、解除等情況，采購管理部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商，并按照公司合同管理規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（四）采購流程控制1.采購申請：各部門根據(jù)采購計劃填寫采購申請表，詳細(xì)說明采購材料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。2.采購審批：采購申請表提交至采購管理部門后，采購管理部門負(fù)責(zé)人對采購申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括采購必要性、采購數(shù)量合理性、采購預(yù)算等。審核通過后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.采購實施：采購管理部門根據(jù)審批后的采購申請，選擇合適的采購方式進(jìn)行采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價采購、競爭性談判、單一來源采購等，應(yīng)根據(jù)采購材料的特點、市場情況等因素合理選擇。4.采購驗收：采購的材料到貨后，采購管理部門應(yīng)及時通知倉庫管理部門和質(zhì)量檢驗部門進(jìn)行驗收。驗收內(nèi)容包括材料的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等方面。驗收合格后，倉庫管理部門辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的，采購管理部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，如退貨、換貨、補貨等。三、材料驗收管理（一）驗收職責(zé)分工1.倉庫管理部門：負(fù)責(zé)對采購材料的數(shù)量、規(guī)格型號進(jìn)行核對驗收，并辦理入庫手續(xù)。2.質(zhì)量檢驗部門：負(fù)責(zé)對采購材料的質(zhì)量進(jìn)行檢驗驗收，出具檢驗報告。3.采購管理部門：參與材料驗收工作，協(xié)調(diào)解決驗收過程中出現(xiàn)的問題，并負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通處理驗收不合格的情況。（二）驗收標(biāo)準(zhǔn)與流程1.驗收標(biāo)準(zhǔn)：質(zhì)量檢驗部門應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部要求，制定材料驗收標(biāo)準(zhǔn)。驗收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確材料的外觀、尺寸、性能、質(zhì)量等方面的具體要求。2.驗收流程：采購的材料到貨后，倉庫管理部門首先對材料的數(shù)量、規(guī)格型號進(jìn)行核對，核對無誤后通知質(zhì)量檢驗部門進(jìn)行質(zhì)量檢驗。質(zhì)量檢驗部門按照驗收標(biāo)準(zhǔn)對材料進(jìn)行檢驗，檢驗合格后出具檢驗報告。倉庫管理部門根據(jù)檢驗報告辦理入庫手續(xù)，將材料存入指定倉庫。如驗收不合格，質(zhì)量檢驗部門應(yīng)出具不合格報告，采購管理部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商解決。（三）驗收記錄與檔案管理1.驗收過程中應(yīng)做好驗收記錄，記錄內(nèi)容包括材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、驗收日期、驗收人員、驗收結(jié)果等信息。驗收記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱。2.質(zhì)量檢驗部門應(yīng)建立材料檢驗檔案，將檢驗報告、驗收記錄等相關(guān)資料歸檔保存。檔案保存期限應(yīng)符合公司檔案管理規(guī)定，以便對材料質(zhì)量情況進(jìn)行追溯和查詢。四、材料存儲管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.根據(jù)公司材料的種類、數(shù)量、存儲要求等因素，合理規(guī)劃倉庫布局。倉庫應(yīng)劃分為不同的功能區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、不合格品區(qū)等，并設(shè)置明顯的標(biāo)識。2.倉庫內(nèi)應(yīng)配備必要的倉儲設(shè)備，如貨架、貨柜、托盤、叉車等，以滿足材料存儲和搬運的需要。同時，應(yīng)設(shè)置防火、防潮、防蟲、防盜等設(shè)施，確保材料存儲安全。（二）庫存管理1.庫存盤點：倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存材料進(jìn)行盤點，盤點周期可根據(jù)公司實際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點。盤點內(nèi)容包括材料的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量狀況等方面。2.庫存賬目管理：倉庫管理部門應(yīng)建立健全庫存賬目，及時記錄材料的出入庫情況。庫存賬目應(yīng)做到賬賬相符、賬實相符，定期與財務(wù)部門進(jìn)行核對。3.庫存預(yù)警：根據(jù)公司材料采購計劃、生產(chǎn)需求以及庫存周轉(zhuǎn)率等因素，設(shè)定庫存預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)庫存數(shù)量低于或高于預(yù)警指標(biāo)時，倉庫管理部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信息，通知采購管理部門和相關(guān)部門采取相應(yīng)措施。（三）存儲安全管理1.倉庫應(yīng)制定安全管理制度，加強安全防范措施。倉庫工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵守安全操作規(guī)程，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)吸煙、使用明火等。2.定期對倉庫進(jìn)行安全檢查，檢查內(nèi)容包括消防設(shè)施、電氣設(shè)備、倉儲設(shè)備等方面。發(fā)現(xiàn)安全隱患應(yīng)及時整改，確保倉庫存儲安全。3.對于易燃易爆、有毒有害等危險材料，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)的要求進(jìn)行單獨存儲，并采取特殊的安全防護(hù)措施。五、材料領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用流程1.各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，填寫材料領(lǐng)用申請表，詳細(xì)說明領(lǐng)用材料的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。2.材料領(lǐng)用申請表提交至倉庫管理部門后，倉庫管理部門根據(jù)庫存情況進(jìn)行審核。審核通過后，倉庫管理人員按照申請表要求發(fā)放材料，并辦理出庫手續(xù)。3.倉庫管理部門應(yīng)及時記錄材料的出庫情況，更新庫存賬目。同時，定期將材料領(lǐng)用情況反饋給財務(wù)部門和采購管理部門，以便進(jìn)行成本核算和采購計劃調(diào)整。（二）限額領(lǐng)料管理1.對于部分關(guān)鍵材料或消耗量大的材料，實行限額領(lǐng)料制度。限額領(lǐng)料指標(biāo)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營計劃、歷史消耗數(shù)據(jù)等因素確定，并下達(dá)給各部門。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照限額領(lǐng)料指標(biāo)領(lǐng)用材料，如需超限額領(lǐng)用，應(yīng)提前辦理審批手續(xù)。倉庫管理部門在發(fā)放材料時，應(yīng)嚴(yán)格控制超限額領(lǐng)料情況。3.定期對各部門限額領(lǐng)料執(zhí)行情況進(jìn)行考核，對于節(jié)約用料的部門給予獎勵，對于超限額領(lǐng)料的部門進(jìn)行分析和整改。（三）余料管理1.各部門在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的余料，應(yīng)及時辦理退庫手續(xù)。倉庫管理部門對退庫余料進(jìn)行驗收，驗收合格后辦理入庫手續(xù)。2.對于可再利用的余料，倉庫管理部門應(yīng)進(jìn)行分類存放，并及時通知采購管理部門或其他部門進(jìn)行處理。對于不可再利用的余料，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報廢處理。六、材料盤點與清查（一）盤點計劃與組織1.公司應(yīng)制定年度材料盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等內(nèi)容。盤點計劃應(yīng)提前通知各相關(guān)部門，以便做好準(zhǔn)備工作。2.成立材料盤點工作小組，負(fù)責(zé)組織和實施材料盤點工作。盤點工作小組由倉庫管理部門、財務(wù)部門、審計部門等相關(guān)人員組成，明確各成員的職責(zé)分工。（二）盤點方法與程序1.盤點方法：材料盤點可采用實地盤點法、永續(xù)盤存法等方法。實地盤點法是指對庫存材料進(jìn)行逐一清點；永續(xù)盤存法是指根據(jù)庫存賬目記錄，結(jié)合實地盤點結(jié)果，確定庫存實際數(shù)量。2.盤點程序：首先，倉庫管理部門對庫存材料進(jìn)行初步整理，確保材料擺放整齊、標(biāo)識清晰。然后，盤點人員按照分工對材料進(jìn)行逐一清點或核對賬目記錄。在盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時記錄并查明原因。盤點結(jié)束后，盤點人員應(yīng)編制盤點報告，詳細(xì)說明盤點情況、賬實差異及原因分析等內(nèi)容。（三）清查結(jié)果處理1.對于盤點清查中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應(yīng)及時查明原因，并根據(jù)不同情況進(jìn)行處理。如因計量誤差、保管不善等原因?qū)е碌谋P盈或盤虧，應(yīng)調(diào)整庫存賬目，并追究相關(guān)人員的責(zé)任；如因貪污、盜竊等違法行為導(dǎo)致的損失，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查處理。2.根據(jù)盤點清查結(jié)果，總結(jié)材料管理中存在的問題，提出改進(jìn)措施和建議，完善材料內(nèi)部控制制度。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對材料內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查材料采購、驗收、存儲、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定，是否存在違規(guī)操作和舞弊行為。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，針對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督檢查1.采購管理部門、倉庫管理部門、質(zhì)量檢驗部門等相關(guān)部門應(yīng)定期對本部門負(fù)責(zé)的材料管理工作進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.公司應(yīng)建立材料管理工作的定期檢查制度，由公司領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成檢查組，對材料管理工作進(jìn)行全面檢查。檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、工作流程規(guī)范情況、庫存管理情況等方面。（三）違規(guī)處理1.對于違反材料內(nèi)控制度的行為