PAGE勘察設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范勘察設(shè)計(jì)企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保企業(yè)運(yùn)營符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，提高企業(yè)管理水平，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)資產(chǎn)安全，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于本勘察設(shè)計(jì)企業(yè)及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)、子公司等。（三）制定依據(jù)依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及勘察設(shè)計(jì)行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定本制度。（四）基本原則1.合法性原則：企業(yè)內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行應(yīng)符合國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。2.全面性原則：涵蓋企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門及崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.制衡性原則：確保企業(yè)內(nèi)部各部門、各崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：適應(yīng)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、市場環(huán)境等內(nèi)外部因素的變化，不斷完善和優(yōu)化。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)1.股東會(huì)：作為企業(yè)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定企業(yè)的重大事項(xiàng)，包括但不限于企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、利潤分配等。2.董事會(huì)：對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)企業(yè)的經(jīng)營決策和戰(zhàn)略管理，聘任或解聘高級(jí)管理人員，監(jiān)督企業(yè)管理層的工作。3.監(jiān)事會(huì)：對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)及董事、高級(jí)管理人員的履職情況進(jìn)行監(jiān)督，確保企業(yè)運(yùn)營合法合規(guī)。4.管理層：負(fù)責(zé)企業(yè)日常經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議，制定并執(zhí)行企業(yè)的各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)流程。5.各職能部門：包括但不限于市場部、設(shè)計(jì)部、勘察部、技術(shù)質(zhì)量部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、行政部等，負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域的業(yè)務(wù)工作，履行相應(yīng)職責(zé)。（二）職責(zé)分工1.股東會(huì)職責(zé)審議批準(zhǔn)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。審議批準(zhǔn)企業(yè)利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。對(duì)企業(yè)增加或者減少注冊資本作出決議。對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。對(duì)企業(yè)合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程。決定企業(yè)的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃。選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。審議批準(zhǔn)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的報(bào)告。對(duì)企業(yè)聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議。審議企業(yè)因《公司法》第一百八十一條第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)、第（五）項(xiàng)規(guī)定的原因解散的方案。修改公司章程。法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職權(quán)。2.董事會(huì)職責(zé)召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作。執(zhí)行股東會(huì)的決議。決定企業(yè)的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。制訂企業(yè)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。制訂企業(yè)的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。制訂企業(yè)增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂企業(yè)合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘企業(yè)經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘企業(yè)副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。制定企業(yè)的基本管理制度。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。3.監(jiān)事會(huì)職責(zé)檢查企業(yè)財(cái)務(wù)。對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行企業(yè)職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害企業(yè)的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。向股東會(huì)會(huì)議提出提案。依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。4.管理層職責(zé)組織實(shí)施企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案。組織實(shí)施企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案和決算方案。組織實(shí)施企業(yè)利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。組織實(shí)施企業(yè)增加或者減少注冊資本以及發(fā)行公司債券的方案。組織實(shí)施企業(yè)合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。組織實(shí)施企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置方案。聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的管理人員。制定企業(yè)的具體規(guī)章。提請(qǐng)聘任或者解聘企業(yè)副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。行使公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)。5.各職能部門職責(zé)市場部負(fù)責(zé)市場調(diào)研與分析，收集市場信息，了解行業(yè)動(dòng)態(tài)和競爭對(duì)手情況，為企業(yè)制定市場策略提供依據(jù)。拓展業(yè)務(wù)渠道，開發(fā)新客戶，維護(hù)老客戶關(guān)系，提高企業(yè)市場份額。組織參與項(xiàng)目投標(biāo)活動(dòng)，負(fù)責(zé)投標(biāo)文件的編制、投遞及開標(biāo)后的相關(guān)工作。負(fù)責(zé)合同談判、簽訂及合同執(zhí)行過程中的協(xié)調(diào)工作，確保合同順利履行。設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目的方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等工作，確保設(shè)計(jì)質(zhì)量符合相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)要求。組織設(shè)計(jì)人員進(jìn)行技術(shù)交流和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高設(shè)計(jì)團(tuán)隊(duì)的專業(yè)水平和創(chuàng)新能力。配合項(xiàng)目現(xiàn)場施工，及時(shí)解決施工過程中出現(xiàn)的設(shè)計(jì)問題，提供技術(shù)支持和服務(wù)。參與項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收工作，對(duì)設(shè)計(jì)成果進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，不斷改進(jìn)設(shè)計(jì)工作。勘察部負(fù)責(zé)勘察項(xiàng)目的現(xiàn)場踏勘、勘探、測試等工作，獲取準(zhǔn)確的地質(zhì)資料和勘察成果。編制勘察報(bào)告，確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為設(shè)計(jì)和施工提供可靠依據(jù)。嚴(yán)格遵守勘察操作規(guī)程和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，保證勘察工作質(zhì)量，對(duì)勘察成果的質(zhì)量負(fù)責(zé)。配合設(shè)計(jì)和施工單位，及時(shí)解決勘察過程中出現(xiàn)的問題，提供技術(shù)咨詢和服務(wù)。技術(shù)質(zhì)量部制定和完善企業(yè)技術(shù)質(zhì)量管理制度和標(biāo)準(zhǔn)，確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合相關(guān)技術(shù)規(guī)范和質(zhì)量要求。負(fù)責(zé)對(duì)勘察設(shè)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)審核和質(zhì)量檢查，對(duì)項(xiàng)目的技術(shù)方案、設(shè)計(jì)文件、勘察報(bào)告等進(jìn)行審查，提出改進(jìn)意見和建議。組織開展技術(shù)培訓(xùn)和質(zhì)量教育活動(dòng)，提高員工的技術(shù)水平和質(zhì)量意識(shí)。處理客戶對(duì)技術(shù)質(zhì)量方面的投訴和反饋，及時(shí)協(xié)調(diào)解決問題，維護(hù)企業(yè)良好形象。人力資源部制定企業(yè)人力資源規(guī)劃，根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，合理配置人力資源。負(fù)責(zé)員工招聘、培訓(xùn)、考核、晉升、薪酬福利等人力資源管理工作，建立健全員工激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。組織開展企業(yè)文化建設(shè)活動(dòng)，營造積極向上、團(tuán)結(jié)協(xié)作的企業(yè)氛圍，增強(qiáng)員工的歸屬感和凝聚力。協(xié)調(diào)處理勞動(dòng)人事糾紛，維護(hù)企業(yè)和員工的合法權(quán)益。財(cái)務(wù)部制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)流程，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作。負(fù)責(zé)編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算報(bào)告，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)測，為企業(yè)決策提供財(cái)務(wù)支持。組織資金籌集和資金管理，合理安排資金使用，確保企業(yè)資金安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。負(fù)責(zé)企業(yè)稅務(wù)管理工作，依法納稅，合理避稅，降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，審核財(cái)務(wù)收支，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。行政部負(fù)責(zé)企業(yè)行政管理工作，制定和完善行政管理制度，保障企業(yè)日常辦公秩序。負(fù)責(zé)辦公用品采購、辦公設(shè)備維護(hù)、車輛管理、食堂管理等后勤保障工作，為企業(yè)員工提供良好的工作環(huán)境。組織開展企業(yè)會(huì)議、活動(dòng)策劃與組織等工作，協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各部門之間的關(guān)系，提高工作效率。負(fù)責(zé)企業(yè)文件管理、檔案管理、印章管理等工作，確保企業(yè)文件資料的安全和完整。三、業(yè)務(wù)流程控制（一）項(xiàng)目承接與投標(biāo)管理1.項(xiàng)目信息收集與篩選市場部負(fù)責(zé)收集各類項(xiàng)目信息，包括政府招標(biāo)項(xiàng)目、企業(yè)委托項(xiàng)目等，并對(duì)項(xiàng)目信息進(jìn)行篩選和評(píng)估，確定是否符合企業(yè)業(yè)務(wù)范圍和發(fā)展戰(zhàn)略，是否具備承接條件。2.項(xiàng)目投標(biāo)文件編制根據(jù)項(xiàng)目要求，由市場部牽頭，組織設(shè)計(jì)部、勘察部等相關(guān)部門編制投標(biāo)文件。投標(biāo)文件應(yīng)包括企業(yè)資質(zhì)證明、業(yè)績案例、技術(shù)方案、報(bào)價(jià)清單、服務(wù)承諾等內(nèi)容，確保投標(biāo)文件內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、清晰，具有競爭力。3.投標(biāo)文件審核與審批投標(biāo)文件編制完成后，先由技術(shù)質(zhì)量部進(jìn)行技術(shù)審核，確保技術(shù)方案符合相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)要求；再由財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)價(jià)審核，確保報(bào)價(jià)合理、準(zhǔn)確；最后報(bào)管理層審批。管理層根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和項(xiàng)目要求，決定是否投標(biāo)以及投標(biāo)的策略和報(bào)價(jià)。4.投標(biāo)文件投遞與開標(biāo)按照招標(biāo)文件規(guī)定的時(shí)間和方式，由專人負(fù)責(zé)將投標(biāo)文件投遞至指定地點(diǎn)。開標(biāo)后，密切關(guān)注開標(biāo)結(jié)果，及時(shí)了解競爭對(duì)手情況，為后續(xù)的商務(wù)談判做好準(zhǔn)備。（二）項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)管理1.項(xiàng)目任務(wù)下達(dá)與策劃項(xiàng)目中標(biāo)后，由管理層將項(xiàng)目任務(wù)下達(dá)給相關(guān)部門，并組織召開項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)。設(shè)計(jì)部、勘察部等部門根據(jù)項(xiàng)目要求和特點(diǎn)，制定詳細(xì)的項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)計(jì)劃和工作方案，明確各階段的工作任務(wù)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任人等。2.勘察設(shè)計(jì)過程控制勘察工作：勘察部按照勘察計(jì)劃和操作規(guī)程，組織開展現(xiàn)場踏勘、勘探、測試等工作。在勘察過程中，嚴(yán)格控制勘察質(zhì)量，確保勘察數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整?？辈靾?bào)告編制完成后，先由勘察部內(nèi)部審核，再提交技術(shù)質(zhì)量部進(jìn)行審核，審核通過后方可提交給設(shè)計(jì)部作為設(shè)計(jì)依據(jù)。設(shè)計(jì)工作：設(shè)計(jì)部根據(jù)勘察報(bào)告和項(xiàng)目要求，進(jìn)行方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)過程中應(yīng)充分考慮項(xiàng)目的功能需求、技術(shù)要求、經(jīng)濟(jì)合理性等因素，組織設(shè)計(jì)人員進(jìn)行技術(shù)交流和研討，確保設(shè)計(jì)方案的科學(xué)性和可行性。設(shè)計(jì)文件編制完成后，按照企業(yè)內(nèi)部審核流程，依次進(jìn)行專業(yè)負(fù)責(zé)人審核、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核、技術(shù)質(zhì)量部審核和管理層審批。審核過程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注設(shè)計(jì)文件是否符合相關(guān)規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)要求，是否滿足客戶需求，是否存在安全隱患等問題。3.設(shè)計(jì)變更管理在項(xiàng)目實(shí)施過程中，如因客戶需求變更、現(xiàn)場條件變化等原因需要進(jìn)行設(shè)計(jì)變更，應(yīng)由提出變更的部門填寫設(shè)計(jì)變更申請(qǐng)表，詳細(xì)說明變更的原因、內(nèi)容和影響。設(shè)計(jì)變更申請(qǐng)表經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交給設(shè)計(jì)部進(jìn)行變更設(shè)計(jì)。變更設(shè)計(jì)完成后，按照設(shè)計(jì)文件審核流程進(jìn)行審核和審批。（三）項(xiàng)目施工配合與竣工驗(yàn)收管理1.項(xiàng)目施工配合設(shè)計(jì)部、勘察部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目施工進(jìn)度，及時(shí)安排專業(yè)技術(shù)人員到現(xiàn)場進(jìn)行施工配合。施工配合過程中，技術(shù)人員應(yīng)解答施工單位提出的技術(shù)問題，處理施工過程中出現(xiàn)的與設(shè)計(jì)、勘察相關(guān)的問題，確保施工順利進(jìn)行。2.項(xiàng)目竣工驗(yàn)收項(xiàng)目完工后，由建設(shè)單位組織施工單位、設(shè)計(jì)單位、勘察單位等相關(guān)方進(jìn)行竣工驗(yàn)收。企業(yè)應(yīng)積極配合建設(shè)單位的驗(yàn)收工作，提供完整的項(xiàng)目資料，包括勘察報(bào)告、設(shè)計(jì)文件、施工圖紙、技術(shù)交底記錄、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等。驗(yàn)收過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)整改，確保項(xiàng)目符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。（四）合同管理1.合同簽訂合同簽訂前，由市場部負(fù)責(zé)對(duì)合同條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核合同的標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等條款是否明確、合理、合法。審核通過后，報(bào)管理層審批。合同審批通過后，由授權(quán)代表與對(duì)方簽訂合同，并加蓋企業(yè)公章或合同專用章。2.合同執(zhí)行合同簽訂后，各相關(guān)部門應(yīng)按照合同約定履行各自的義務(wù)。市場部負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行情況，及時(shí)協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按照合同約定進(jìn)行款項(xiàng)收付，確保資金安全；設(shè)計(jì)部、勘察部等業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)按照合同要求完成項(xiàng)目任務(wù)，保證項(xiàng)目質(zhì)量。3.合同變更與解除如因客觀原因需要變更或解除合同，應(yīng)由提出變更或解除的部門填寫合同變更申請(qǐng)表或合同解除申請(qǐng)表，詳細(xì)說明變更或解除的原因、內(nèi)容和影響。申請(qǐng)表經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核后，提交給市場部進(jìn)行審核。市場部審核通過后，報(bào)管理層審批。合同變更或解除審批通過后，按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定辦理變更或解除手續(xù)。4.合同歸檔與保管合同簽訂后，由行政部負(fù)責(zé)將合同原件及相關(guān)資料進(jìn)行歸檔保管。合同檔案應(yīng)包括合同文本、合同審批表、往來函件、補(bǔ)充協(xié)議等資料，確保合同檔案的完整性和安全性。合同保管期限按照國家法律法規(guī)和企業(yè)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部監(jiān)督（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)企業(yè)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍應(yīng)涵蓋戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面。通過問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、案例研究等方式，全面收集風(fēng)險(xiǎn)信息。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，如采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣、層次分析法等工具，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，如重大政策變化、市場環(huán)境惡化等，企業(yè)應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，調(diào)整業(yè)務(wù)方向或退出相關(guān)市場。2.風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于發(fā)生可能性較高但影響程度一般的風(fēng)險(xiǎn)，如技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)、市場競爭風(fēng)險(xiǎn)等，企業(yè)應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，通過加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)、優(yōu)化市場策略等方式，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，如自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)、重大訴訟風(fēng)險(xiǎn)等，企業(yè)可采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，通過購買保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)條款等方式，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，如日常經(jīng)營中的一些小額損失風(fēng)險(xiǎn)等，企業(yè)可采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略，自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。（三）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，定期對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)時(shí)間安排。審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.專項(xiàng)監(jiān)督針對(duì)企業(yè)的重大項(xiàng)目、重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)等，開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查。專項(xiàng)監(jiān)督可由內(nèi)部審計(jì)部門牽頭，聯(lián)合相關(guān)職能部門共同進(jìn)行。專項(xiàng)監(jiān)督應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性、風(fēng)險(xiǎn)防范措施的執(zhí)行情況等方面。3.自我評(píng)價(jià)企業(yè)各部門應(yīng)定期開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)本部門內(nèi)部控制制度的執(zhí)行