PAGE衛(wèi)健局內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)衛(wèi)健局內(nèi)部管理，規(guī)范各項業(yè)務(wù)活動，防范風(fēng)險，提高資金使用效益，保障衛(wèi)健局各項工作的順利開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)健局機(jī)關(guān)各科室、下屬各事業(yè)單位及其全體工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定應(yīng)符合國家法律法規(guī)、醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)相關(guān)政策和標(biāo)準(zhǔn)要求。2.全面性原則：涵蓋衛(wèi)健局各類業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制空白點(diǎn)。3.制衡性原則：在機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位安排、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與衛(wèi)健局的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和管理要求相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境變化和內(nèi)部管理需要及時進(jìn)行調(diào)整和完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)衛(wèi)健局設(shè)立健全的組織架構(gòu)，包括決策層、管理層和執(zhí)行層。決策層負(fù)責(zé)重大事項的決策和戰(zhàn)略規(guī)劃；管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施決策，并對執(zhí)行層進(jìn)行管理和監(jiān)督；執(zhí)行層負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的操作和執(zhí)行。（二）職責(zé)分工1.局領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)衛(wèi)健局的工作，制定發(fā)展戰(zhàn)略和方針政策。對重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用等事項進(jìn)行審批。監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，對內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé)。2.各科室職責(zé)按照各自職能，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)工作的開展，制定本科室業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。對本科室業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，及時發(fā)現(xiàn)和報告業(yè)務(wù)中的風(fēng)險問題。配合其他科室做好相關(guān)工作，共同推進(jìn)衛(wèi)健局整體工作順利進(jìn)行。3.財務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)編制年度預(yù)算、決算，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀(jì)律。做好資金核算、收支管理、資產(chǎn)管理等工作，確保資金安全和合理使用。定期進(jìn)行財務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持和財務(wù)風(fēng)險預(yù)警。配合審計、財政等部門的監(jiān)督檢查工作。4.審計部門職責(zé)制定內(nèi)部審計計劃，對衛(wèi)健局及下屬事業(yè)單位的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計監(jiān)督。檢查和評價內(nèi)控制度的健全性、有效性，提出改進(jìn)建議和意見。對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并提出處理建議。督促被審計單位落實(shí)審計整改意見，跟蹤整改情況。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各科室應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出本科室的預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報財務(wù)部門。2.財務(wù)部門匯總各科室預(yù)算建議數(shù)，結(jié)合衛(wèi)健局年度工作目標(biāo)和財力狀況，進(jìn)行綜合平衡，編制年度預(yù)算草案。3.年度預(yù)算草案經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報上級主管部門和財政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各科室必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。2.財務(wù)部門按照預(yù)算安排，及時足額撥付資金，確保各項工作順利開展。3.各科室應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺賬，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。（三）預(yù)算調(diào)整1.因政策變化、工作任務(wù)調(diào)整等特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)科室提出書面申請，說明調(diào)整理由和調(diào)整金額。2.申請經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后提交局領(lǐng)導(dǎo)班子審議。3.局領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，按照規(guī)定程序報上級主管部門和財政部門審批。（四）預(yù)算監(jiān)督1.審計部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和有效性。2.財務(wù)部門定期向局領(lǐng)導(dǎo)匯報預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施和建議。3.各科室應(yīng)接受內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督，積極配合審計、財政等部門的檢查工作。四、收支管理（一）收入管理1.衛(wèi)健局各項收入應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定收取，確保收入合法合規(guī)。2.建立健全收入管理制度，明確收入范圍、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)流程等，加強(qiáng)對收入票據(jù)的管理。3.財務(wù)部門應(yīng)及時足額確認(rèn)收入，確保收入數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.加強(qiáng)對非稅收入的管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定，確保非稅收入及時足額上繳國庫。（二）支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)管理制度，規(guī)范各項支出行為，確保支出合法合規(guī)。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，嚴(yán)格控制各項支出。3.按照支出用途和性質(zhì)，對支出進(jìn)行分類管理，確保?？顚Ｓ?。4.加強(qiáng)對支出票據(jù)的審核，確保票據(jù)真實(shí)、合法、有效。5.嚴(yán)格控制差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等一般性支出，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（三）收支稽核1.財務(wù)部門定期對收支情況進(jìn)行稽核，檢查收支的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.審計部門不定期對收支情況進(jìn)行審計監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。3.建立收支信息公開制度，定期向社會公開收支情況，接受社會監(jiān)督。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.現(xiàn)金管理嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，實(shí)行限額管理，確保現(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收支應(yīng)及時入賬，做到日清月結(jié)，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。2.銀行存款管理按照國家有關(guān)規(guī)定，開設(shè)銀行賬戶，辦理銀行存款業(yè)務(wù)。加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款收支審批制度，確保銀行存款收支合規(guī)。3.應(yīng)收賬款管理建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理責(zé)任。定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和催收，確保應(yīng)收賬款及時足額收回。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置按照規(guī)定程序編制固定資產(chǎn)購置計劃，經(jīng)審批后組織實(shí)施。固定資產(chǎn)購置應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，確保采購過程公開、公平、公正。2.固定資產(chǎn)驗(yàn)收固定資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時組織驗(yàn)收，確保固定資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)應(yīng)及時入賬，進(jìn)行賬務(wù)處理。3.固定資產(chǎn)使用與保管建立固定資產(chǎn)使用管理制度，明確使用部門和使用人員的責(zé)任。使用部門應(yīng)妥善保管固定資產(chǎn)，定期進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)正常使用。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，經(jīng)審批后組織實(shí)施。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳國庫，實(shí)行收支兩條線管理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)的確認(rèn)與計量按照國家有關(guān)規(guī)定，對符合無形資產(chǎn)確認(rèn)條件的資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)和計量。無形資產(chǎn)應(yīng)按照成本進(jìn)行初始計量，后續(xù)計量按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。2.無形資產(chǎn)的使用與保護(hù)建立無形資產(chǎn)使用管理制度，明確使用部門和使用人員的責(zé)任。使用部門應(yīng)妥善使用無形資產(chǎn)，并采取有效措施保護(hù)無形資產(chǎn)的安全。3.無形資產(chǎn)的處置無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行，經(jīng)審批后組織實(shí)施。無形資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳國庫，實(shí)行收支兩條線管理。（四）資產(chǎn)清查1.定期開展資產(chǎn)清查工作，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查工作應(yīng)包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、價值等方面的清查。3.對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行處理，并調(diào)整相關(guān)賬務(wù)。六、項目管理（一）項目立項1.各科室根據(jù)工作需要和發(fā)展規(guī)劃，提出項目立項申請，說明項目背景、目標(biāo)、內(nèi)容、實(shí)施計劃、資金預(yù)算等。2.申請經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報項目管理部門進(jìn)行初審。3.項目管理部門組織相關(guān)專家對項目進(jìn)行論證，論證通過后提交局領(lǐng)導(dǎo)班子審議。4.局領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，按照規(guī)定程序報上級主管部門和財政部門審批。（二）項目實(shí)施1.項目實(shí)施部門應(yīng)按照項目實(shí)施方案組織實(shí)施項目，確保項目進(jìn)度、質(zhì)量和安全。2.建立項目進(jìn)度跟蹤制度，定期對項目進(jìn)度進(jìn)行檢查和評估，及時解決項目實(shí)施中存在的問題。3.加強(qiáng)對項目資金的管理，嚴(yán)格按照項目預(yù)算使用資金，確保資金?？顚Ｓ?。4.建立項目質(zhì)量控制制度，對項目質(zhì)量進(jìn)行全程監(jiān)控，確保項目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。（三）項目驗(yàn)收1.項目完成后，項目實(shí)施部門應(yīng)及時申請驗(yàn)收，提交項目驗(yàn)收申請報告和相關(guān)資料。2.項目管理部門組織相關(guān)專家對項目進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括項目目標(biāo)完成情況、項目質(zhì)量、項目資金使用情況等。3.驗(yàn)收合格的項目，出具驗(yàn)收報告；驗(yàn)收不合格的項目，下達(dá)整改通知書，要求項目實(shí)施部門限期整改。（四）項目績效評價1.建立項目績效評價制度，對項目實(shí)施效果進(jìn)行績效評價。2.績效評價內(nèi)容包括項目目標(biāo)完成情況、項目經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益等。3.績效評價結(jié)果作為項目后續(xù)安排、資金分配等的重要依據(jù)。七、合同管理（一）合同簽訂1.各科室在對外簽訂合同前，應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)查和論證，確保合同主體資格合法、合同內(nèi)容合法合規(guī)。2.合同文本應(yīng)采用規(guī)范的格式和條款，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、違約責(zé)任等。3.合同簽訂前，應(yīng)提交法律顧問進(jìn)行合法性審查，審查通過后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.合同簽訂應(yīng)加蓋衛(wèi)健局公章，并由法定代表人或授權(quán)代表人簽字。（二）合同履行1.合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)。2.建立合同履行跟蹤制度，定期對合同履行情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的問題。3.如因不可抗力或其他原因需要變更或解除合同的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。（三）合同歸檔1.合同簽訂后，應(yīng)及時將合同文本及相關(guān)資料進(jìn)行歸檔，建立合同檔案。2.合同檔案應(yīng)包括合同文本、合同審批表、合法性審查意見、履行情況記錄等。3.合同檔案應(yīng)妥善保管，以備查閱。八、風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立風(fēng)險識別與評估機(jī)制，定期對衛(wèi)健局面臨的各類風(fēng)險進(jìn)行識別和評估。2.風(fēng)險識別應(yīng)涵蓋內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，包括政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險等。3.采用科學(xué)合理的方法對風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級和風(fēng)險應(yīng)對策略。（二）風(fēng)險應(yīng)對1.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定風(fēng)險應(yīng)對策略，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.針對不同類型的風(fēng)險，采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，確保風(fēng)險得到有效控制。3.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況，調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。（三）風(fēng)險監(jiān)控1.定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，確保風(fēng)險應(yīng)對措施有效執(zhí)行。2.對風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行分析和處理，調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略。3.建立風(fēng)險監(jiān)控報告制度，定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報風(fēng)險監(jiān)控情況。九、信息系統(tǒng)管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.根據(jù)衛(wèi)健局業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃。2.信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一建設(shè)的原則，確保信息系統(tǒng)的兼容性和集成性。3.信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)選擇具有資質(zhì)和信譽(yù)的供應(yīng)商，確保信息系統(tǒng)的質(zhì)量和安全。（二）信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.建立信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，明確信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)的責(zé)任和流程。2.加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的日常運(yùn)行維護(hù)，確保信息系統(tǒng)正常運(yùn)行。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和漏洞掃描，及時發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。4.做好信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)工作，確保數(shù)據(jù)安全。（三）信息系統(tǒng)安全管理1.建立信息系統(tǒng)安全管理制度，明確信息系統(tǒng)安全管理的責(zé)任和措施。2.加強(qiáng)對信息系統(tǒng)用戶的管理，設(shè)置用戶權(quán)限，確保用戶信息安全。3.采取防火墻、入侵檢測、加密技術(shù)等措施，保障信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全。4.對信息系統(tǒng)安全事件進(jìn)行及時處理和報告，采取有效措施防止事件擴(kuò)大。十、內(nèi)部監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對衛(wèi)健局內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)涵蓋各科室、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，確保內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。3.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見