PAGE建行內(nèi)控制度匯編一、總則（一）目的本內(nèi)控制度匯編旨在規(guī)范中國(guó)建設(shè)銀行（以下簡(jiǎn)稱“建行”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作和管理活動(dòng)，確保建行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)客戶利益，維護(hù)金融秩序，促進(jìn)建行持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于建行各級(jí)機(jī)構(gòu)、全體員工以及涉及建行運(yùn)營(yíng)的各類業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理流程。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管要求以及建行自身的戰(zhàn)略目標(biāo)、企業(yè)文化和管理理念制定。主要參考的法律法規(guī)包括但不限于《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》等；金融監(jiān)管要求涵蓋了中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)等監(jiān)管部門發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)章制度和指引。（四）基本原則1.全面性原則內(nèi)控制度應(yīng)覆蓋建行所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、所有部門和崗位，以及業(yè)務(wù)操作和管理的全過程，確保不存在內(nèi)部控制空白。2.審慎性原則以審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，充分識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的控制措施，確保建行在穩(wěn)健的基礎(chǔ)上開展業(yè)務(wù)。3.有效性原則內(nèi)控制度應(yīng)具有可操作性和實(shí)際效果，能夠切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，保障業(yè)務(wù)的合規(guī)運(yùn)行和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4.獨(dú)立性原則內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)等職能應(yīng)相對(duì)獨(dú)立，不受其他部門和業(yè)務(wù)的干擾，確保監(jiān)督評(píng)價(jià)的客觀性和公正性。5.及時(shí)性原則隨著業(yè)務(wù)發(fā)展、市場(chǎng)變化和監(jiān)管要求的更新，內(nèi)控制度應(yīng)及時(shí)修訂和完善，保持其適應(yīng)性和有效性。二、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建行應(yīng)建立全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等多方面的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化和定性分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于某些風(fēng)險(xiǎn)過高且無法有效控制的業(yè)務(wù)或項(xiàng)目，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，停止相關(guān)業(yè)務(wù)操作或退出項(xiàng)目。2.風(fēng)險(xiǎn)降低通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高員工素質(zhì)等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。例如，加強(qiáng)信貸審批管理，降低信用風(fēng)險(xiǎn)；運(yùn)用套期保值工具，降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移將部分風(fēng)險(xiǎn)通過保險(xiǎn)、擔(dān)保、資產(chǎn)證券化等方式轉(zhuǎn)移給其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人。如購買信用保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)；開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)移流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。4.風(fēng)險(xiǎn)承受對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較低且建行能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承受策略。但需建立相應(yīng)的監(jiān)測(cè)機(jī)制，密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系建立完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。指標(biāo)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率、流動(dòng)性比率、風(fēng)險(xiǎn)集中度等關(guān)鍵領(lǐng)域，確保能夠及時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)超出閾值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。根據(jù)預(yù)警信號(hào)的級(jí)別，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，防止風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。三、公司治理（一）組織架構(gòu)1.股東大會(huì)建行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成。股東大會(huì)依法行使決定建行經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃、選舉和更換董事等重大職權(quán)。2.董事會(huì)建行的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)負(fù)責(zé)制定建行的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理等重大事項(xiàng)，并監(jiān)督高級(jí)管理層的工作。3.監(jiān)事會(huì)建行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層的履職情況，檢查建行財(cái)務(wù)狀況，確保建行合規(guī)運(yùn)營(yíng)。4.高級(jí)管理層建行的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)的決策，領(lǐng)導(dǎo)建行的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。高級(jí)管理層應(yīng)建立健全內(nèi)部控制體系，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)開展。（二）職責(zé)分工1.各治理主體職責(zé)股東大會(huì)：行使法律法規(guī)和建行章程賦予的權(quán)力職責(zé)，確保股東利益得到充分保護(hù)。董事會(huì)：制定戰(zhàn)略、決策重大事項(xiàng)，對(duì)建行的整體發(fā)展負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)：監(jiān)督檢查，保障建行運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)定。高級(jí)管理層：具體執(zhí)行經(jīng)營(yíng)管理任務(wù)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施。2.部門職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理部門：負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制等工作。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、資金管理、預(yù)算編制等工作。業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的開展和營(yíng)銷，同時(shí)承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。審計(jì)部門：負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作，監(jiān)督檢查內(nèi)部控制的有效性。（三）決策機(jī)制1.重大決策程序?qū)τ谥卮笫马?xiàng)決策，應(yīng)遵循規(guī)定的程序，包括提出議案、審議、表決等環(huán)節(jié)。涉及重大投資、重大資產(chǎn)處置、重大風(fēng)險(xiǎn)管理等事項(xiàng)，需經(jīng)過充分的論證和審批，確保決策的科學(xué)性和合規(guī)性。2.決策監(jiān)督與制衡建立健全決策監(jiān)督機(jī)制，對(duì)決策過程和結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督。通過董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)之間、不同部門之間的制衡，防止決策失誤和濫用職權(quán)。四、內(nèi)部控制活動(dòng)（一）授信業(yè)務(wù)控制1.授信調(diào)查與評(píng)估對(duì)客戶進(jìn)行全面的調(diào)查，包括客戶基本情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。運(yùn)用科學(xué)的評(píng)估方法，對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估，確定授信額度和授信條件。2.授信審批建立嚴(yán)格的授信審批流程，明確各級(jí)審批權(quán)限和審批標(biāo)準(zhǔn)。審批人員應(yīng)獨(dú)立、客觀地審查授信申請(qǐng)，確保授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。3.授信后管理定期對(duì)授信客戶進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)掌握客戶經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的變化。對(duì)于出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的客戶，應(yīng)及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施，如調(diào)整授信額度、加強(qiáng)擔(dān)保措施等。（二）資金業(yè)務(wù)控制1.資金交易業(yè)務(wù)建立健全資金交易業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確交易流程、交易權(quán)限和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。加強(qiáng)市場(chǎng)分析和研究，合理制定交易策略，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)資金交易業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，確保交易業(yè)務(wù)的合規(guī)性和安全性。2.資金清算業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行資金清算制度，確保資金清算的及時(shí)、準(zhǔn)確和安全。加強(qiáng)對(duì)清算系統(tǒng)的管理和維護(hù)，防止清算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。定期對(duì)資金清算業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（三）中間業(yè)務(wù)控制1.代理業(yè)務(wù)對(duì)代理業(yè)務(wù)的客戶進(jìn)行嚴(yán)格的資格審查，確保客戶具備合法合規(guī)的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。簽訂規(guī)范的代理業(yè)務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)代理業(yè)務(wù)資金的管理，防止資金挪用和風(fēng)險(xiǎn)傳遞。2.銀行卡業(yè)務(wù)建立健全銀行卡業(yè)務(wù)的管理制度，包括發(fā)卡、收單、清算等環(huán)節(jié)的管理。加強(qiáng)對(duì)銀行卡客戶信息的保護(hù)，防范信息泄露風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行卡交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常交易。3.電子銀行業(yè)務(wù)完善電子銀行業(yè)務(wù)的安全防護(hù)體系，保障客戶信息和資金安全。加強(qiáng)對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的維護(hù)和管理，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。對(duì)電子銀行業(yè)務(wù)客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（四）會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)控制1.會(huì)計(jì)核算嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家會(huì)計(jì)法律法規(guī)和建行的會(huì)計(jì)制度，確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。規(guī)范會(huì)計(jì)憑證的填制、審核和保管，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和完整性。定期進(jìn)行會(huì)計(jì)賬目核對(duì)和財(cái)產(chǎn)清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正會(huì)計(jì)差錯(cuò)。2.財(cái)務(wù)報(bào)告按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核和分析，為管理層決策提供可靠的財(cái)務(wù)信息。及時(shí)披露財(cái)務(wù)報(bào)告，滿足監(jiān)管要求和投資者需求。（五）柜面業(yè)務(wù)控制1.開戶業(yè)務(wù)對(duì)開戶客戶進(jìn)行嚴(yán)格的身份驗(yàn)證和資料審核，確保開戶信息的真實(shí)性和合法性。按照規(guī)定的流程和手續(xù)辦理開戶業(yè)務(wù)，明確各環(huán)節(jié)操作人員的職責(zé)。加強(qiáng)對(duì)開戶資料的保管，防止資料丟失和泄露。2.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收付制度，確?，F(xiàn)金收付的安全和準(zhǔn)確。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金庫存的管理，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，防止現(xiàn)金短缺和挪用。對(duì)大額現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，防范洗錢等違法犯罪行為。3.支付結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)范支付結(jié)算業(yè)務(wù)操作流程，確保支付結(jié)算的及時(shí)、準(zhǔn)確和安全。加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算憑證的審核和管理，防止虛假憑證和詐騙行為。對(duì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。五、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)計(jì)劃與實(shí)施制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍和審計(jì)重點(diǎn)。按照審計(jì)計(jì)劃組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，采用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)等多種方式，對(duì)建行的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行全面審查。2.審計(jì)報(bào)告與整改審計(jì)結(jié)束后，及時(shí)撰寫審計(jì)報(bào)告，客觀反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，并提出整改建議。跟蹤整改情況，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題得到有效整改，促進(jìn)建行內(nèi)部控制的不斷完善。（二）合規(guī)管理1.合規(guī)政策與制度制定建行的合規(guī)政策，明確合規(guī)管理的目標(biāo)、原則和主要內(nèi)容。建立健全合規(guī)管理制度，涵蓋合規(guī)審查、合規(guī)培訓(xùn)、合規(guī)監(jiān)測(cè)等方面，確保建行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.合規(guī)檢查與監(jiān)督定期開展合規(guī)檢查工作，對(duì)建行各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)性審查。加強(qiáng)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理合規(guī)問題，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（三）員工行為管理1.行為準(zhǔn)則與規(guī)范制定建行員工行為準(zhǔn)則，明確員工在職業(yè)道德、業(yè)務(wù)操作、廉潔自律等方面的行為規(guī)范。加強(qiáng)對(duì)員工行為準(zhǔn)則的宣傳和培訓(xùn)，確保員工知曉并遵守相關(guān)規(guī)定。2.行為監(jiān)督與約束建立員工行為監(jiān)督機(jī)制，通過內(nèi)部舉報(bào)、日常監(jiān)督等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)員工的違規(guī)行為。對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，維護(hù)建行的正常運(yùn)營(yíng)秩序。六、信息系統(tǒng)控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)1.系統(tǒng)規(guī)劃與設(shè)計(jì)根據(jù)建行的業(yè)務(wù)需求和發(fā)展戰(zhàn)略，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，確保系統(tǒng)建設(shè)符合業(yè)務(wù)發(fā)展和內(nèi)部控制要求。在系統(tǒng)設(shè)計(jì)階段，充分考慮系統(tǒng)的安全性、可靠性、穩(wěn)定性和可擴(kuò)展性，采用先進(jìn)的技術(shù)架構(gòu)和設(shè)計(jì)理念。2.系統(tǒng)開發(fā)與測(cè)試按照系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行系統(tǒng)開發(fā)，嚴(yán)格遵循軟件開發(fā)規(guī)范和質(zhì)量控制要求。在系統(tǒng)開發(fā)過程中，進(jìn)行充分的測(cè)試，包括單元測(cè)試、集成測(cè)試、系統(tǒng)測(cè)試等，確保系統(tǒng)功能的正確性和穩(wěn)定性。3.系統(tǒng)維護(hù)與升級(jí)建立信息系統(tǒng)維護(hù)管理制度，定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和優(yōu)化，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。及時(shí)關(guān)注技術(shù)發(fā)展和業(yè)務(wù)變化，對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)改造，以滿足建行不斷發(fā)展的業(yè)務(wù)需求和內(nèi)部控制要求。（二）信息安全管理1.安全策略與制度制定信息安全策略，明確信息安全管理的目標(biāo)、原則和主要措施。建立健全信息安全管理制度，涵蓋網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全、用戶認(rèn)證等方面，確保信息系統(tǒng)的安全運(yùn)行。2.安全技術(shù)與措施采用先進(jìn)的信息安全技術(shù)，如防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)、加密技術(shù)等，防范外部網(wǎng)絡(luò)攻擊和數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)的訪問控制，嚴(yán)格用戶認(rèn)證和授權(quán)管理，防止未經(jīng)授權(quán)的訪問。3.安全事件應(yīng)急處理制定信息安全事件應(yīng)急預(yù)案，明確應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。定期組織應(yīng)急演練，提高應(yīng)對(duì)信息安全事件的能力。一旦發(fā)生信息安全事件，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行處理，降低事件影響。（三）信息系統(tǒng)運(yùn)行與監(jiān)控1.運(yùn)行管理建立信息系統(tǒng)運(yùn)行管理制度，規(guī)范系統(tǒng)操作流程和值班制度。加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行情況的監(jiān)控，實(shí)時(shí)掌握系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和異常情況。2.監(jiān)控與預(yù)警建立信息系統(tǒng)監(jiān)控