PAGE撫順特鋼內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范撫順特鋼的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，確保公司運(yùn)營(yíng)符合法律法規(guī)要求，提高公司治理水平，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提升公司整體運(yùn)營(yíng)效率和經(jīng)濟(jì)效益。（二）適用范圍本制度適用于撫順特鋼及其下屬各部門(mén)、各子公司、分公司等所有機(jī)構(gòu)和全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合撫順特鋼的實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，不留死角。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，實(shí)施重點(diǎn)控制。4.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、公司治理結(jié)構(gòu)（一）股東會(huì)1.職責(zé)權(quán)限決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃。選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告。審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告。審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。修改公司章程。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.議事規(guī)則股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開(kāi)。代表十分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議。股東會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，代表十分之一以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十五日前通知全體股東；但是，公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。股東會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的股東應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（二）董事會(huì)1.職責(zé)權(quán)限召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作。執(zhí)行股東會(huì)的決議。決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案。制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案。制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案。決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)。制定公司的基本管理制度。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.議事規(guī)則董事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開(kāi)。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開(kāi)董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集和主持；董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長(zhǎng)召集和主持；副董事長(zhǎng)不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十日前通知全體董事和監(jiān)事。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的董事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。（三）監(jiān)事會(huì)1.職責(zé)權(quán)限檢查公司財(cái)務(wù)。對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。提議召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議。向股東會(huì)會(huì)議提出提案。依照《中華人民共和國(guó)公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。2.議事規(guī)則監(jiān)事會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開(kāi)。監(jiān)事可以提議召開(kāi)監(jiān)事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)主席應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)會(huì)議由監(jiān)事會(huì)主席召集和主持；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持。召開(kāi)監(jiān)事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開(kāi)十日前通知全體監(jiān)事。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。三、企業(yè)文化與人力資源管理（一）企業(yè)文化建設(shè)1.文化理念明確撫順特鋼的企業(yè)使命、愿景、價(jià)值觀，通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)、宣傳活動(dòng)使全體員工深入理解并認(rèn)同。倡導(dǎo)創(chuàng)新、誠(chéng)信、協(xié)作、責(zé)任等核心價(jià)值觀，營(yíng)造積極向上的企業(yè)文化氛圍。2.文化傳播與落地建立企業(yè)文化宣傳渠道，如內(nèi)部刊物、宣傳欄、公司網(wǎng)站等，定期發(fā)布企業(yè)文化相關(guān)內(nèi)容。通過(guò)開(kāi)展文化活動(dòng)、主題演講、案例分享等形式，將企業(yè)文化融入員工日常工作和行為中。（二）人力資源管理1.招聘與選拔根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和崗位需求，制定科學(xué)合理的招聘計(jì)劃。規(guī)范招聘流程，包括發(fā)布招聘信息、篩選簡(jiǎn)歷、面試、背景調(diào)查、錄用等環(huán)節(jié)，確保招聘到符合崗位要求的優(yōu)秀人才。2.培訓(xùn)與發(fā)展建立完善的培訓(xùn)體系，針對(duì)不同崗位和層級(jí)的員工提供多樣化的培訓(xùn)課程，如專業(yè)技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)、職業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)等。鼓勵(lì)員工參加外部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動(dòng)，支持員工自我提升和職業(yè)發(fā)展。3.績(jī)效管理制定明確的績(jī)效目標(biāo)和考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)員工工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核。定期開(kāi)展績(jī)效評(píng)估，及時(shí)反饋評(píng)估結(jié)果，根據(jù)績(jī)效情況進(jìn)行獎(jiǎng)懲、晉升、調(diào)崗等決策。4.薪酬福利管理設(shè)計(jì)公平合理的薪酬體系，根據(jù)崗位價(jià)值、工作績(jī)效、市場(chǎng)行情等因素確定薪酬水平。完善福利制度，包括法定福利和公司特色福利，如五險(xiǎn)一金、帶薪年假、節(jié)日福利、健康體檢等，提高員工滿意度和歸屬感。5.員工關(guān)系管理建立良好的溝通機(jī)制，加強(qiáng)管理層與員工之間的交流，及時(shí)了解員工需求和意見(jiàn)。妥善處理員工投訴和勞動(dòng)糾紛，維護(hù)公司和諧穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系。四、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）財(cái)務(wù)管理制度1.財(cái)務(wù)預(yù)算管理建立年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整的管理制度。各部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制本部門(mén)預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核匯總后形成公司年度預(yù)算方案，報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施進(jìn)行調(diào)整。2.資金管理規(guī)范資金籌集、使用和分配流程，確保資金安全和合理使用。加強(qiáng)資金收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，對(duì)重大資金支出實(shí)行集體決策。定期進(jìn)行資金盤(pán)點(diǎn)和對(duì)賬，確保賬實(shí)相符。3.成本費(fèi)用控制建立成本費(fèi)用核算和控制制度，明確成本費(fèi)用核算方法和控制標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)成本費(fèi)用分析和監(jiān)控，對(duì)成本費(fèi)用變動(dòng)較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和分析，采取有效措施降低成本費(fèi)用。4.財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。定期向股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，并按照相關(guān)法律法規(guī)要求進(jìn)行信息披露。（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。采用定性和定量相結(jié)合的方法對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，對(duì)可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。2.外部審計(jì)：聘請(qǐng)具有資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和合法性。3.自我評(píng)價(jià)：定期開(kāi)展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。五、采購(gòu)與銷(xiāo)售內(nèi)部控制（一）采購(gòu)內(nèi)部控制1.采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求，制定年度采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算，明確采購(gòu)品種、數(shù)量、規(guī)格、時(shí)間等要求。采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算需經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核和批準(zhǔn)，確保采購(gòu)與公司實(shí)際需求相符。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量及價(jià)格等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合格供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括采購(gòu)價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。3.采購(gòu)流程控制規(guī)范采購(gòu)申請(qǐng)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等流程，嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)審批制度，防止違規(guī)采購(gòu)行為。加強(qiáng)采購(gòu)過(guò)程中的監(jiān)督和管理，確保采購(gòu)活動(dòng)公開(kāi)、公平、公正。4.采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別采購(gòu)過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如供應(yīng)商違約、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等。制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如備用供應(yīng)商管理、質(zhì)量檢驗(yàn)、價(jià)格調(diào)整機(jī)制等，降低采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。（二）銷(xiāo)售內(nèi)部控制1.銷(xiāo)售計(jì)劃與定價(jià)根據(jù)市場(chǎng)需求和公司生產(chǎn)能力，制定年度銷(xiāo)售計(jì)劃，明確銷(xiāo)售目標(biāo)、產(chǎn)品品種、銷(xiāo)售區(qū)域等。建立科學(xué)合理的產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制，綜合考慮成本、市場(chǎng)行情、競(jìng)爭(zhēng)狀況等因素確定銷(xiāo)售價(jià)格。2.客戶管理建立客戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)客戶基本信息、信用狀況、購(gòu)買(mǎi)歷史等進(jìn)行記錄和分析。加強(qiáng)客戶信用評(píng)估，根據(jù)客戶信用狀況確定信用額度和信用期限，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。3.銷(xiāo)售流程控制規(guī)范銷(xiāo)售合同簽訂、訂單處理、發(fā)貨、收款等流程，嚴(yán)格執(zhí)行銷(xiāo)售合同審批制度，確保銷(xiāo)售業(yè)務(wù)合法合規(guī)。加強(qiáng)銷(xiāo)售過(guò)程中的跟蹤和管理，及時(shí)了解客戶需求和反饋，提高客戶滿意度。4.銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別銷(xiāo)售過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、退貨風(fēng)險(xiǎn)等。制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如市場(chǎng)調(diào)研與分析、信用監(jiān)控與催收、退貨政策制定等，降低銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)。六、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)內(nèi)部控制（一）生產(chǎn)計(jì)劃與調(diào)度1.生產(chǎn)計(jì)劃制定根據(jù)銷(xiāo)售訂單、市場(chǎng)預(yù)測(cè)和庫(kù)存情況，制定月度、季度和年度生產(chǎn)計(jì)劃，明確產(chǎn)品品種、數(shù)量、生產(chǎn)時(shí)間等要求。生產(chǎn)計(jì)劃需經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核和協(xié)調(diào)，確保生產(chǎn)計(jì)劃的合理性和可行性。2.生產(chǎn)調(diào)度管理建立生產(chǎn)調(diào)度指揮系統(tǒng)，及時(shí)掌握生產(chǎn)進(jìn)度和設(shè)備運(yùn)行情況，協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)過(guò)程中的問(wèn)題。根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和實(shí)際生產(chǎn)情況，合理安排生產(chǎn)資源，確保生產(chǎn)任務(wù)按時(shí)完成。（二）質(zhì)量管理1.質(zhì)量體系建設(shè)建立完善的質(zhì)量管理體系，包括質(zhì)量方針、質(zhì)量目標(biāo)、質(zhì)量手冊(cè)、程序文件、作業(yè)指導(dǎo)書(shū)等。確保質(zhì)量管理體系符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)規(guī)范要求，并持續(xù)有效運(yùn)行。2.質(zhì)量控制措施加強(qiáng)原材料檢驗(yàn)、過(guò)程檢驗(yàn)和成品檢驗(yàn)，嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量合格。建立質(zhì)量追溯體系，對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中的原材料、零部件、生產(chǎn)設(shè)備、操作人員等信息進(jìn)行詳細(xì)記錄，以便在出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題時(shí)能夠及時(shí)追溯和處理。3.質(zhì)量改進(jìn)與持續(xù)優(yōu)化定期對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行分析和評(píng)估，針對(duì)質(zhì)量問(wèn)題制定改進(jìn)措施并跟蹤落實(shí)。鼓勵(lì)員工參與質(zhì)量管理活動(dòng)，提出質(zhì)量改進(jìn)建議，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量和質(zhì)量管理水平。（三）設(shè)備管理1.設(shè)備購(gòu)置與更新根據(jù)生產(chǎn)需求和設(shè)備狀況，制定設(shè)備購(gòu)置和更新計(jì)劃，經(jīng)審批后組織實(shí)施。在設(shè)備購(gòu)置過(guò)程中，進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和技術(shù)論證，選擇性能優(yōu)良、價(jià)格合理的設(shè)備。2.設(shè)備維護(hù)與保養(yǎng)建立設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)制度，明確設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)責(zé)任人和維護(hù)保養(yǎng)周期、內(nèi)容等要求。加強(qiáng)設(shè)備日常巡檢和定期維