PAGE大疆內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范大疆公司（以下簡稱“公司”）的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保公司運(yùn)營符合法律法規(guī)要求，提高公司運(yùn)營效率和效果，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（二）適用范圍本制度適用于大疆公司及其所屬各部門、子公司、分公司等分支機(jī)構(gòu)。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、相關(guān)行業(yè)法律法規(guī)以及公司實(shí)際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)、各個(gè)部門和各級(jí)人員，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。4.制衡性原則：內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)應(yīng)相互制約、相互監(jiān)督。5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。6.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。二、內(nèi)部環(huán)境（一）組織架構(gòu)1.公司治理結(jié)構(gòu)建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司重大事項(xiàng)等職權(quán)。董事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使經(jīng)營決策權(quán)，制定公司基本管理制度等。監(jiān)事會(huì)對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、高級(jí)管理人員履職情況等。管理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。2.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，合理設(shè)置各職能部門，包括但不限于研發(fā)部、生產(chǎn)部、銷售部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、行政部等。明確各部門的職責(zé)權(quán)限，制定部門職責(zé)說明書，確保各部門之間職責(zé)清晰、分工合理，避免職能交叉、缺失或權(quán)責(zé)過于集中。建立健全部門間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，定期召開跨部門會(huì)議，及時(shí)解決業(yè)務(wù)合作中的問題，提高工作效率。（二）人力資源政策1.招聘與培訓(xùn)制定科學(xué)合理的招聘制度，明確招聘流程、標(biāo)準(zhǔn)和要求，選拔具備專業(yè)知識(shí)、技能和職業(yè)道德的人員加入公司。建立完善的培訓(xùn)體系，根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，提供多樣化的培訓(xùn)課程，包括新員工入職培訓(xùn)、專業(yè)技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)等，不斷提升員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.績效考核與激勵(lì)建立健全績效考核制度，明確考核指標(biāo)、方法和周期，對(duì)員工工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進(jìn)行全面、客觀、公正的評(píng)價(jià)。根據(jù)績效考核結(jié)果，實(shí)施相應(yīng)的激勵(lì)措施，包括薪酬調(diào)整、獎(jiǎng)金分配、晉升、榮譽(yù)表彰等，充分調(diào)動(dòng)員工的工作積極性和主動(dòng)性。3.員工職業(yè)發(fā)展規(guī)劃為員工提供職業(yè)發(fā)展指導(dǎo)和規(guī)劃，幫助員工明確職業(yè)發(fā)展方向和目標(biāo)。建立員工晉升通道和輪崗機(jī)制，為員工提供多樣化的發(fā)展機(jī)會(huì)，促進(jìn)員工成長和發(fā)展。（三）企業(yè)文化1.企業(yè)文化建設(shè)目標(biāo)培育積極向上的企業(yè)文化，塑造良好的企業(yè)形象，增強(qiáng)員工的凝聚力和歸屬感，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。2.企業(yè)文化內(nèi)容明確公司的使命、愿景和價(jià)值觀，將其融入到公司的各項(xiàng)規(guī)章制度和員工行為準(zhǔn)則中。通過開展企業(yè)文化活動(dòng)，如員工生日會(huì)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)活動(dòng)、文化培訓(xùn)等，傳播企業(yè)文化，營造良好的文化氛圍。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別采用多種方法識(shí)別公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，包括問卷調(diào)查、訪談、流程圖分析、案例分析等。關(guān)注公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。建立風(fēng)險(xiǎn)矩陣，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類分級(jí)，以便采取針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大的風(fēng)險(xiǎn)，采取放棄或停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)等措施，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度一般的風(fēng)險(xiǎn)，通過采取控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，通過購買保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包、合作經(jīng)營等方式，將風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移給其他方。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度小的風(fēng)險(xiǎn)，公司可以選擇承受該風(fēng)險(xiǎn)，不采取額外的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。四、控制活動(dòng)（一）不相容職務(wù)分離控制1.明確不相容職務(wù)范圍識(shí)別公司業(yè)務(wù)活動(dòng)中的不相容職務(wù)，如授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行、業(yè)務(wù)執(zhí)行與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)執(zhí)行與內(nèi)部審計(jì)等。2.實(shí)施分離措施對(duì)不相容職務(wù)進(jìn)行分離，確保不同人員或部門分別承擔(dān)，防止舞弊和錯(cuò)誤的發(fā)生。（二）授權(quán)審批控制1.建立授權(quán)審批制度明確各業(yè)務(wù)事項(xiàng)和金額的審批權(quán)限，制定授權(quán)審批流程和規(guī)范。規(guī)定不同層級(jí)管理人員的審批權(quán)限，嚴(yán)禁越權(quán)審批。2.審批流程執(zhí)行業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按照規(guī)定的審批流程提交申請(qǐng)，審批人員根據(jù)授權(quán)進(jìn)行審批，確保審批過程合規(guī)、有效。（三）會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制1.會(huì)計(jì)核算規(guī)范按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度，制定公司會(huì)計(jì)核算辦法，規(guī)范會(huì)計(jì)憑證、賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與管理。確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，及時(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。（四）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制1.資產(chǎn)管理制度建立健全資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理要求。對(duì)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等進(jìn)行定期清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。（五）預(yù)算控制1.預(yù)算編制制定全面預(yù)算管理制度，明確預(yù)算編制的原則、方法和流程。各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，編制本部門預(yù)算，經(jīng)審核匯總后形成公司年度預(yù)算。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。根據(jù)實(shí)際情況對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，確保預(yù)算的科學(xué)性和嚴(yán)肅性。（六）運(yùn)營分析控制1.建立運(yùn)營分析體系建立運(yùn)營分析制度，運(yùn)用各種分析方法和工具，對(duì)公司經(jīng)營活動(dòng)中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。關(guān)注公司銷售、生產(chǎn)、采購、庫存、成本、利潤等關(guān)鍵指標(biāo)的變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.分析結(jié)果應(yīng)用根據(jù)運(yùn)營分析結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議，為公司決策提供依據(jù)，促進(jìn)公司運(yùn)營效率和效益的提升。（七）績效考評(píng)控制1.績效考評(píng)指標(biāo)設(shè)定結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和各部門職責(zé)，設(shè)定科學(xué)合理的績效考評(píng)指標(biāo)體系，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、非財(cái)務(wù)指標(biāo)等。確?？冃Э荚u(píng)指標(biāo)能夠全面、客觀地反映各部門和員工的工作業(yè)績和工作效果。2.績效考評(píng)實(shí)施與結(jié)果應(yīng)用定期組織績效考評(píng)工作，按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行考評(píng)，確?？荚u(píng)過程公平、公正、公開。根據(jù)績效考評(píng)結(jié)果，實(shí)施相應(yīng)的激勵(lì)措施和績效改進(jìn)計(jì)劃，促進(jìn)公司整體績效的提升。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.信息系統(tǒng)規(guī)劃根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和管理要求，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)的功能模塊、建設(shè)目標(biāo)和實(shí)施步驟。2.信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)按照規(guī)劃組織信息系統(tǒng)的開發(fā)和建設(shè)，確保系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。加強(qiáng)信息系統(tǒng)的日常維護(hù)和管理，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問題，保障信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行。（二）信息傳遞與溝通1.內(nèi)部信息傳遞建立健全內(nèi)部信息傳遞機(jī)制，明確信息傳遞的渠道、方式和頻率。確保公司內(nèi)部各部門之間、上下級(jí)之間能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞信息，提高工作效率和協(xié)同效果。2.外部信息溝通加強(qiáng)與外部利益相關(guān)者的信息溝通，包括客戶、供應(yīng)商、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者等。及時(shí)了解外部環(huán)境變化和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，為公司決策提供參考依據(jù)。（三）信息安全管理1.信息安全制度制定信息安全管理制度，明確信息安全管理的目標(biāo)、原則和措施。對(duì)信息系統(tǒng)的訪問權(quán)限、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、網(wǎng)絡(luò)安全等進(jìn)行規(guī)范管理。2.信息安全措施采取防火墻、加密技術(shù)、入侵檢測(cè)等信息安全技術(shù)手段，防范信息泄露、網(wǎng)絡(luò)攻擊等安全風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)員工信息安全培訓(xùn)，提高員工信息安全意識(shí)，確保信息安全。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與權(quán)限制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。有權(quán)查閱公司財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、合同協(xié)議等資料，對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行詢問和調(diào)查。3.內(nèi)部審計(jì)工作流程按照審計(jì)計(jì)劃實(shí)施審計(jì)工作，包括審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告等環(huán)節(jié)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況，確保審計(jì)結(jié)果得到有效落實(shí)。（二）自我評(píng)價(jià)1.自我評(píng)價(jià)組織與實(shí)施公司定期組織開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作，成立自我評(píng)價(jià)小組，明確評(píng)價(jià)范圍、方法和程序。各部門按照要求開展自我評(píng)價(jià)工作，形成自我評(píng)價(jià)報(bào)告。2.自我評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用根據(jù)自我評(píng)價(jià)結(jié)果，總結(jié)內(nèi)部控制存在的缺陷和不足，制定改進(jìn)措施和計(jì)劃，不斷完善公司內(nèi)部控制體系。（三）外部監(jiān)督1.接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督積極配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查工