PAGE衛(wèi)生院工會內(nèi)控制度一、總則（一）制定目的為了加強衛(wèi)生院工會的內(nèi)部管理，規(guī)范工會各項經(jīng)濟活動和業(yè)務(wù)流程，提高工會資金使用效益，防范財務(wù)風(fēng)險，確保工會工作合法合規(guī)、高效有序開展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本衛(wèi)生院工會實際情況，特制定本內(nèi)控制度。（二）制定依據(jù)1.《中華人民共和國工會法》2.《中國工會章程》3.《工會會計制度》4.《內(nèi)部控制規(guī)范——行政事業(yè)單位》（三）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院工會全體成員，涵蓋工會經(jīng)費收支管理、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)活動管理等各項工作。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和工會相關(guān)規(guī)定，確保工會活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋工會工作的各個方面，不留管理死角。3.制衡性原則：各項業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制約。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)衛(wèi)生院工會實際情況和發(fā)展變化，適時調(diào)整完善內(nèi)控制度。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高工作效率。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）工會委員會1.工會委員會是工會的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，負(fù)責(zé)工會重大事項的決策和組織實施。2.職責(zé)包括制定工會工作計劃、審議工會經(jīng)費預(yù)算和決算、監(jiān)督工會各項工作執(zhí)行情況等。（二）經(jīng)費審查委員會1.經(jīng)費審查委員會負(fù)責(zé)審查工會經(jīng)費的收支和資產(chǎn)管理情況。2.定期對工會財務(wù)進行審計監(jiān)督，檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況，提出改進意見和建議。（三）女職工委員會1.女職工委員會負(fù)責(zé)維護女職工的合法權(quán)益，組織開展適合女職工特點的活動。2.職責(zé)包括關(guān)注女職工身心健康、協(xié)助解決女職工工作生活中的問題等。（四）各工作小組1.根據(jù)工會工作需要，設(shè)立若干工作小組，如文體活動小組、職工福利小組等。2.各工作小組負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)活動的策劃與實施，向工會委員會匯報工作進展。（五）職責(zé)分工明確各部門和崗位在工會各項工作中的職責(zé)，確保各項工作有人抓、有人管，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的工作推諉和管理漏洞。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.工會委員會應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和實際工作需要，提出工會經(jīng)費預(yù)算草案。2.預(yù)算編制要遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項收入來源和支出項目的合理性。3.收入預(yù)算應(yīng)包括會費收入、撥繳經(jīng)費收入、上級補助收入、政府補助收入、行政補助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入等。4.支出預(yù)算應(yīng)按照功能分類，分為職工活動支出、維權(quán)支出、業(yè)務(wù)支出、行政支出、資本性支出、補助下級支出、事業(yè)支出、其他支出等；按照經(jīng)濟分類，分為工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、債務(wù)利息及費用支出、資本性支出（基本建設(shè)）、資本性支出、對企業(yè)補助（基本建設(shè)）、對企業(yè)補助、其他支出等。（二）預(yù)算審批1.工會經(jīng)費預(yù)算草案編制完成后，提交工會委員會審議。2.經(jīng)工會委員會審議通過后，報經(jīng)費審查委員會審查。3.經(jīng)費審查委員會審查通過后，提交工會會員大會或會員代表大會審議批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.工會應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.建立預(yù)算執(zhí)行跟蹤機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。（四）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)在預(yù)算執(zhí)行過程中，因政策變化、工作需要等原因?qū)е略A(yù)算無法執(zhí)行或需要增減預(yù)算項目時進行。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整項目、調(diào)整金額等內(nèi)容，經(jīng)工會委員會審議通過后，報經(jīng)費審查委員會審查，提交工會會員大會或會員代表大會審議批準(zhǔn)。四、收入管理（一）會費收入管理1.會員應(yīng)按照規(guī)定及時足額繳納會費。2.工會應(yīng)建立會費收繳臺賬，記錄會員會費繳納情況。3.會費收入應(yīng)及時足額入賬，不得截留、挪用。（二）撥繳經(jīng)費收入管理1.行政方面應(yīng)按照每月全部職工工資總額的2%向工會撥繳經(jīng)費。2.工會應(yīng)加強與行政部門的溝通協(xié)調(diào)，及時足額收取撥繳經(jīng)費。3.建立撥繳經(jīng)費收繳臺賬，記錄行政撥繳經(jīng)費情況。（三）上級補助收入管理1.上級工會應(yīng)按照規(guī)定及時足額給予本衛(wèi)生院工會補助。2.工會應(yīng)加強與上級工會的聯(lián)系，及時了解上級補助政策和資金情況。3.上級補助收入應(yīng)及時入賬，?？顚Ｓ?。（四）政府補助收入管理1.政府部門給予的補助應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和要求進行管理。2.工會應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用政府補助資金，確保資金使用效益。3.建立政府補助收入臺賬，記錄政府補助資金的收入、使用和結(jié)余情況。（五）行政補助收入管理1.行政部門給予工會的補助應(yīng)按照規(guī)定進行管理。2.工會應(yīng)加強與行政部門的溝通協(xié)調(diào)，合理安排行政補助資金的使用。3.行政補助收入應(yīng)及時入賬，?？顚Ｓ谩＃┦聵I(yè)收入管理1.工會開展的事業(yè)活動取得的收入應(yīng)按照規(guī)定進行管理。2.建立事業(yè)收入臺賬,記錄事業(yè)活動收入情況。3.事業(yè)收入應(yīng)按照“收支兩條線”原則進行管理，收入及時足額入賬，支出按照規(guī)定用途使用。（七）投資收益管理1.工會的投資活動取得的收益應(yīng)按照規(guī)定進行管理。2.建立投資收益臺賬，記錄投資收益情況。3.投資收益應(yīng)及時入賬，納入工會經(jīng)費統(tǒng)一管理。（八）其他收入管理1.工會取得的其他收入應(yīng)按照規(guī)定進行管理。2.建立其他收入臺賬，記錄其他收入情況。3.其他收入應(yīng)及時入賬，納入工會經(jīng)費統(tǒng)一管理。五、支出管理（一）職工活動支出1.職工教育支出：用于開展職工政治、業(yè)務(wù)、技術(shù)、技能等方面的培訓(xùn)活動。2.文體活動支出：用于開展職工文藝、體育等活動。3.宣傳活動支出：用于開展工會宣傳工作。4.其他活動支出：用于開展其他職工活動。職工活動支出應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍進行，確?；顒淤|(zhì)量和效果，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出。（二）維權(quán)支出1.勞動關(guān)系協(xié)調(diào)支出：用于開展勞動爭議調(diào)解、法律咨詢等工作。2.勞動保護支出：用于購買職工勞動保護用品等。3.法律援助支出：用于為職工提供法律援助。4.困難職工幫扶支出：用于幫扶困難職工。維權(quán)支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，確保職工合法權(quán)益得到有效維護。（三）業(yè)務(wù)支出1.培訓(xùn)費：用于開展工會干部培訓(xùn)等。2.會議費：用于召開工會會議等。3.專項業(yè)務(wù)費：用于開展工會專項工作。4.外事費：用于開展工會外事活動。業(yè)務(wù)支出應(yīng)嚴(yán)格控制費用標(biāo)準(zhǔn)，確保支出合理合規(guī)。（四）行政支出1.人員經(jīng)費：用于支付工會工作人員的工資、獎金、津貼等。2.辦公費：用于購買辦公用品等。3.差旅費：用于工會工作人員出差等。4.招待費：用于工會開展業(yè)務(wù)活動的招待支出。行政支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍進行，不得超支。（五）資本性支出1.房屋建筑物購建：用于購買或建造工會辦公用房等。2.辦公設(shè)備購置：用于購買辦公桌椅、電腦等設(shè)備。3.專用設(shè)備購置：用于購買工會專用設(shè)備。4.交通工具購置：用于購買工會工作用車。資本性支出應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保資產(chǎn)購置合理、合規(guī)。（六）補助下級支出1.對下級工會的經(jīng)費補助：用于補助下級工會開展工作。2.對下級工會的專項補助：用于補助下級工會開展專項工作。補助下級支出應(yīng)根據(jù)下級工會實際情況和工作需要進行，確保資金使用效益。（七）事業(yè)支出1.對附屬單位的補助：用于補助工會所屬事業(yè)單位。2.上繳上級支出：用于上繳上級工會的支出。事業(yè)支出應(yīng)按照規(guī)定的用途和標(biāo)準(zhǔn)進行，確保資金使用合理合規(guī)。（八）其他支出1.捐贈支出：用于向社會公益事業(yè)捐贈。2.其他支出：用于其他未包括在上述項目中的支出。其他支出應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保支出合理合規(guī)。（九）支出審批1.工會各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行。2.一般支出由工會主席審批；重大支出應(yīng)經(jīng)工會委員會集體研究決定，并報經(jīng)費審查委員會審查。3.所有支出應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，作為報銷憑證。六、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.工會應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，加強貨幣資金管理，確保資金安全。2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金使用范圍和額度。3.銀行存款應(yīng)按照規(guī)定開設(shè)賬戶，定期核對賬目，確保賬實相符。4.加強對銀行賬戶的管理，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。（二）固定資產(chǎn)管理1.工會應(yīng)按照規(guī)定對固定資產(chǎn)進行登記、核算和管理。2.建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、處置等情況。3.定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。4.固定資產(chǎn)的購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保資產(chǎn)購置合理、合規(guī)。5.固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。（三）無形資產(chǎn)管理1.工會應(yīng)按照規(guī)定對無形資產(chǎn)進行登記、核算和管理。2.建立無形資產(chǎn)臺賬，記錄無形資產(chǎn)的取得、使用、處置等情況。3.定期對無形資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。4.無形資產(chǎn)的取得應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保資產(chǎn)取得合法、合規(guī)。5.無形資產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。（四）庫存物品管理1.工會應(yīng)按照規(guī)定對庫存物品進行登記、核算和管理．2.建立庫存物品臺賬，記錄庫存物品的購置、使用、處置等情況。3.定期對庫存物品進行清查盤點，確保賬實相符。4.庫存物品的購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保資產(chǎn)購置合理、合規(guī)。5.庫存物品的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。七、合同管理（一）合同簽訂1.工會在開展業(yè)務(wù)活動過程中，涉及經(jīng)濟事項的，應(yīng)簽訂合同。2.合同簽訂前，應(yīng)進行充分的調(diào)查研究和風(fēng)險評估，確保合同條款公平合理、合法合規(guī)。3.合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價款、履行期限、地點和方式、違約責(zé)任等。4.合同簽訂應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保合同簽訂合法、合規(guī)。（二）合同履行1.工會應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保合同有效執(zhí)行。2.建立合同履行跟蹤機制，定期對合同履行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要變更或解除合同的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。（三）合同監(jiān)督1.經(jīng)費審查委員會應(yīng)加強對合同簽訂和履行情況的監(jiān)督檢查。2.對合同簽訂和履行過程中存在的問題，應(yīng)及時提出整改意見和建議，確保合同管理規(guī)范、有效。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.工會委員會應(yīng)定期對工會各項工作進行內(nèi)部監(jiān)督檢查，確保各項工作合法合規(guī)、高效有序開展。2.經(jīng)費審查委員會應(yīng)定期對工會經(jīng)費收支和資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況，提出改進意見和建議。3.各部門和崗位應(yīng)定期對本部門和崗位的工作進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（二）外部監(jiān)督1.接受上級工會的監(jiān)督檢查，按照上級工會的要求及時整改存在的問題。2.接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，如實提供有關(guān)資料。（三）監(jiān)督檢查結(jié)果處理1.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，明確整改責(zé)任人和整改期限。2.對整改不力的部門和個人，應(yīng)按照規(guī)定進行問責(zé)。3.建立監(jiān)督檢查結(jié)果通報制度，定期對監(jiān)督檢查結(jié)果進行通報，促進工會工作規(guī)范、有序開展。九、信息管理（一）信息收集1.工會應(yīng)建立信息收集制度，及時收集與工會工作相關(guān)的各類信息。2.信息收集渠道包括內(nèi)部各部門、上級工會、下級工會、會員等。3.收集的信息應(yīng)包括財務(wù)信息、業(yè)務(wù)信息、人員信息、資產(chǎn)信息等。（二）信息處理1.對收集到的信息進行分類、整理、分析，提取有價值的信息。2.利用信息技術(shù)手段，建立信息管理系統(tǒng)，提高信息處理效率和準(zhǔn)確性。3.定期對信息進行更新和維護，確保信息的及時性和有效性。（三）信息傳遞1.將處理后的信息及時傳遞給相關(guān)部門和人員，為工會決策和工作開展提供依據(jù)。2.建立信息傳遞渠