PAGE江蘇行政單位內(nèi)控制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)江蘇行政單位內(nèi)部管理，規(guī)范單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保行政單位各項(xiàng)工作合法、合規(guī)、有序運(yùn)行，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合江蘇行政單位實(shí)際情況，制定本內(nèi)控制度。（二）適用范圍本制度適用于江蘇省各級(jí)行政單位及其所屬單位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程，包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面。3.制衡性原則：在單位內(nèi)部建立健全相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)國(guó)家政策法規(guī)的變化和單位實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理控制成本，提高工作效率。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家預(yù)算編制的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的職責(zé)、工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的真實(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制的審核，由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，各業(yè)務(wù)部門(mén)參與，對(duì)預(yù)算編制的依據(jù)、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行審核，確保預(yù)算編制符合單位實(shí)際情況和發(fā)展需求。（二）預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的考核，將預(yù)算執(zhí)行情況與部門(mén)和個(gè)人的績(jī)效考核掛鉤，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。（三）預(yù)算調(diào)整1.單位在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，因國(guó)家政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)。2.預(yù)算調(diào)整申報(bào)應(yīng)當(dāng)包括調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等，并提供相關(guān)證明材料。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算指標(biāo)，并在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中予以反映。三、收支管理（一）收入管理1.單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取各項(xiàng)收入，不得擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或擴(kuò)大收費(fèi)范圍。2.加強(qiáng)對(duì)收入的核算和管理，確保收入及時(shí)足額入賬，嚴(yán)禁截留、挪用、坐支收入。3.建立健全收入票據(jù)管理制度，嚴(yán)格票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、保管和核銷(xiāo)手續(xù)，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。（二）支出管理1.單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自擴(kuò)大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)對(duì)支出的審批和控制，建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保支出的合理性和合規(guī)性。3.嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度和招投標(biāo)制度，對(duì)納入政府采購(gòu)范圍的支出，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行采購(gòu)，確保采購(gòu)過(guò)程的公開(kāi)、公平、公正。4.加強(qiáng)對(duì)支出的核算和監(jiān)督，定期對(duì)支出情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正支出管理中存在的問(wèn)題。四、政府采購(gòu)管理（一）采購(gòu)預(yù)算編制1.單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度預(yù)算和工作需要，編制政府采購(gòu)預(yù)算，明確采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)金額、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。2.政府采購(gòu)預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批，確保采購(gòu)預(yù)算的合理性和合規(guī)性。（二）采購(gòu)計(jì)劃制定1.根據(jù)政府采購(gòu)預(yù)算和實(shí)際工作需要，制定政府采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)項(xiàng)目的具體要求、采購(gòu)方式、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。2.政府采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批，確保采購(gòu)計(jì)劃的科學(xué)性和可行性。（三）采購(gòu)實(shí)施1.嚴(yán)格按照政府采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)方式組織實(shí)施采購(gòu)活動(dòng)，確保采購(gòu)過(guò)程的公開(kāi)、公平、公正。2.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)督和管理，建立健全采購(gòu)檔案管理制度，妥善保管采購(gòu)文件、合同等資料，確保采購(gòu)活動(dòng)的合法性和規(guī)范性。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)項(xiàng)目完成后，應(yīng)當(dāng)按照合同約定組織驗(yàn)收，確保采購(gòu)項(xiàng)目的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。2.驗(yàn)收合格后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理資金支付手續(xù)，確保采購(gòu)資金的安全和規(guī)范使用。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，合理配置資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的配備與單位履行職能相適應(yīng)。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)配置的審核，嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行資產(chǎn)配置，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)當(dāng)按照政府采購(gòu)制度和招投標(biāo)制度的規(guī)定進(jìn)行，確保資產(chǎn)購(gòu)置的公開(kāi)、公平、公正。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置過(guò)程的監(jiān)督和管理，建立健全資產(chǎn)購(gòu)置檔案管理制度，妥善保管資產(chǎn)購(gòu)置文件、合同等資料，確保資產(chǎn)購(gòu)置活動(dòng)的合法性和規(guī)范性。（三）資產(chǎn)使用1.建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門(mén)和人員的職責(zé)，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)使用過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.資產(chǎn)使用部門(mén)和人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求使用資產(chǎn)，不得擅自將資產(chǎn)對(duì)外出租、出借或處置。（四）資產(chǎn)處置1.單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行定期清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批，確保資產(chǎn)處置的公開(kāi)、公平、公正。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置過(guò)程的監(jiān)督和管理，建立健全資產(chǎn)處置檔案管理制度，妥善保管資產(chǎn)處置文件、合同等資料，確保資產(chǎn)處置活動(dòng)的合法性和規(guī)范性。六、建設(shè)項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行立項(xiàng)審批，確保項(xiàng)目的必要性和可行性。2.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)的審核，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)，避免盲目投資和重復(fù)建設(shè)。（二）項(xiàng)目預(yù)算編制1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定編制項(xiàng)目預(yù)算，明確項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、資金來(lái)源等內(nèi)容。2.項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批，確保項(xiàng)目預(yù)算的合理性和合規(guī)性。（三）項(xiàng)目實(shí)施1.嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算和項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃組織實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)，確保項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量和進(jìn)度。2.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的監(jiān)督和管理，建立健全項(xiàng)目建設(shè)檔案管理制度，妥善保管項(xiàng)目建設(shè)文件、合同等資料，確保項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)的合法性和規(guī)范性。（四）項(xiàng)目驗(yàn)收1.項(xiàng)目建設(shè)完成后，應(yīng)當(dāng)按照合同約定組織驗(yàn)收，確保項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。2.驗(yàn)收合格后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理項(xiàng)目竣工決算手續(xù)，確保項(xiàng)目建設(shè)資金的安全和規(guī)范使用。七、合同管理（一）合同簽訂1.單位應(yīng)當(dāng)建立健全合同管理制度，明確合同簽訂的流程和審批權(quán)限。2.合同簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則，確保合同條款的合法性和合理性。3.加強(qiáng)對(duì)合同簽訂過(guò)程的審核，由法律事務(wù)部門(mén)或?qū)I(yè)法律顧問(wèn)對(duì)合同條款進(jìn)行審核，確保合同的合法性和有效性。（二）合同履行1.嚴(yán)格按照合同約定履行義務(wù)，確保合同的全面履行。2.加強(qiáng)對(duì)合同履行情況的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合同履行過(guò)程中存在的問(wèn)題。3.如因特殊情況需要變更或解除合同的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批，并及時(shí)通知合同對(duì)方當(dāng)事人。（三）合同糾紛處理1.如發(fā)生合同糾紛，應(yīng)當(dāng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，按照合同約定或法律規(guī)定進(jìn)行處理。2.加強(qiáng)對(duì)合同糾紛處理過(guò)程的管理，建立健全合同糾紛處理檔案管理制度，妥善保管合同糾紛處理文件、資料等，確保合同糾紛處理活動(dòng)的合法性和規(guī)范性。八、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.單位應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)單位內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)當(dāng)包括對(duì)預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面的監(jiān)督檢查。3.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查結(jié)果的運(yùn)用，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，確保單位內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。（